精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔企業獎金管理制度一、總則第一條目的為加強各部門達成本年度預定經營目標，并充分掌握各職層所分擔的勤務責任，以達到本年度的營業利潤為目的，特頒布各部門別獎金核發辦法。第二條適用部門(一)生產部門(二)營業部門(三)開發部門(四)管理部門第三條計算期間各部門考核計算期間乃依照會計年度1月1日起至12月31日為止，并于每年年初計算前年度各部門考績成績，并依其考績分數支付獎金。第四條獎金支付方式各部門獎金支付，按每年分兩次發放；原則上于每年月及月支付。其計算期間如下：(一)上期(月)獎金：從月日起至月日止，并于月份與薪資合并發放。(二)下期(月)獎金：從月日起至月日止，并于月份與農歷春節獎金合并發放。第五條計算單位獎金計算時以元為單位，若計算時有元以下的尾數產生時，一律以四舍五入計算至元為計算單位。第六條離職或遭解雇時的處理員工基于私人理由，而向公司申請離職時或受懲戒解雇時的獎金，一律拒絕支付。二、考績評定方式第七條考績評定表各部門考績評核項目及評分比率如下表-1表-1考核項目得分附注1.基準率保障項目2.銷售目標達成率3．銷售增長率4．投資報酬率5．附加價值提拔率2-5項需由各部門共同努力，才能達成的項目6．業績率由各部門獨立控制合計7．預留調整第八條基準率各部門考績分數如享有分的基準率，其主要目的乃在于保障員工不論身置任何職務或任何部門，皆可享有全體同仁共同努力的成果，并能與公司的發展，作為共同努力。第九條銷售目標達成率(一)營業部門：依據各營業部門銷售凈所得與預定銷售目標相除后所得的成績，再與對各生產單位預定生產銷售目標所達成比率，按下列方式進行評核：1.銷售目標達成率×％＝A2.對生產部門所承諾的生產銷售目標達成率×％＝B3.A＋B＝營業部門銷售目標達成率分數(二)生產部門：除考慮營業部門所允諾的生產銷售目標外，各生產部門間的附加價值亦須一并考慮，其評核規定如下：1.有附加價值的評核規定包括下列兩項：(1)當期附加價值凈值÷外購附加價的成本×％＝附加價值利益(2)附加價值利益÷附加價值預定目標×加權平均數＝附加價值達成率2.無附加價值者，則依照各營業部門預定銷售比例計算。(三)其他，各部門考績計算則依照營業部門的評核考績計算。第十條銷售增長率(一)營業部門：各部門銷售增長比例，則應就當期實際銷售額與目標銷售額相比較后所得即為銷售增長率，其評核規定如下：1.銷售增長率的考核分數＝分(考核基準)×達成率2.達成率＝A＋B(1)A＝1＋(實際值－目標值)(2)B＝該部門占公司實際銷售比例×部門實際增長率全公司實際增長率(3)公司實際增長率若低于％時，則最低評核標準仍以％計算。3.當該期的預定目標值呈負成長時，則不論該項評核分數如何皆不予以計算。(二)生產部門：依照與營業部門預定的銷售目標評核，但生產部門若有附加價值產生時，則加算附加價值的評核。(三)其他各部門考績的計算，則依照營業部門的評核標準計算。第十一條投資報酬率公司視前年度營業成長比例由董事會議通過后，所制定各部門年度損益目標及投資報酬率，其標準如下：(一)評分基準投資報酬率×考核分數標準＝投資報酬率評定分數(二)營業部門投資報酬率稅前純利使用資產＝營業部門投資報酬率(三)管理部門全公司年度稅前純益總資產＝管理部門投資報酬率(四)其他各部門的投資報酬率則由經營企劃部門評核后，設定各部門目標達成標準后，呈報總經理評定后實施。第十二條附加價值提取率本公司所支付的獎金乃由附加價值利益中，提出％～％的凈所得(須扣除該項的管銷費用及銷貨成本)作為獎金的分配額，其評定方式如下：(一)當期附加價值實際產生及銷售額＞預定目標時，則依照原訂的考核分數分計算。(二)當期附加價值實際產生及銷售額＜預定目標時，則依照原訂的基準分數×達成率。(三)經營企劃部門在計算出各部門目標值后，呈報總經理評定后實施。第十三條業績率各部門的經營可由經營企劃部門視各部門所負責的職務分別設定目標及評核項目，以作為該項達成率的考績分數，則為各部門對公司的貢獻程度(業績率)，其評核標準如表-2，表-3，表-4。(一)營業部門業績率表-2考核項目A部門B部門C部門D部門E部門平均薪資銷售額營銷費用比率獎金運用成本控制應收賬款比率應收票據比率促銷商品達成率市場占有率呆賬損失比率存貨控制比率合計100100100100100(二)生產部門業績率表-3考核項目A廠B廠C廠D廠E廠平均薪資生產量不良品成本率不良品回收率成本降低達成率新產品開發達成率經營資金成本控制生產效率達成率物料控制達成率提案建議達成率合計100100100100100(三)開發部門業績率1.開發目標達成率：包括新產品研究、開發、質量、規格、性能及成本等開發項目的目標達成率，在經由商品科評核后，以業績率的百分比計算。2.開發計劃達成率(1)開發計劃應于每半年檢視一次，計劃進度經核定通過后，應作定期性業務分析及評核。(2)計算期間遭命令終止研究時，仍應視開發前實際達成率評核。(3)原計劃案的外的企劃若因執行上較他案達成困難者，可視其達成難易度評核后，乘以為實際評估分數。(4)開發計劃達成率占業績率的％。3.經費控制開發部門所需的經費預算，可按年度編列的預算進行經費控制，并對該期間經費控制比率予以評核。經費控制占業績率的20％。(四)管理部門業績率：表-4評核項目人事部總務科質量管理科商品科稽核科幕僚室專案進度費用控制專案提議獎金控制目標達成合計第十四條預留調整該項評估系保留給最高主管針對市場變動及社會經濟結構變化時，對各部門職務責任度及管理控制等因素，予以裁定評核。其評核標準則視其需要程度給予分的考績評比。二、附則第十五條修訂各部門對于本規則有任何疑義產生時，則由各部門主管匯整后，呈報人事科代為釋疑義；尚若有修訂的必要時，則應由人事科提列改善建議方案后，呈報總經理評核。第十六條施行本規則自年月日起實施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔銀行資金管理制度1、目的加強公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。2、范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業務過程。3、職責3、1出納負責票據的保管及收付款項的辦理。3、2出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。3、3總公司總經辦財務專員負責授權范圍內支付款項的審批。3、3總公司總經辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監控執行。3、4財務部門負責制度的審核確認及執行。3、5總公司企管部負責協助本制度的編制與審核。3、6總經理負責本制度的批準執行。4、內容4、1支票領用管理4、1、1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。4、1、2出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經辦財務專員審核。4、1、3出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。4、1、4經辦人在支票存根上簽字后領取支票。4、1、5出納將支票存根報總經理簽字確認。4、1、5內部提現由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現金額在20000元（含）以下的由財務專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經理補簽，20000元以上須報總經理審批后方可辦理提現。4、2支票核銷管理4、2、1經辦人將付款或提現后的支票存根和有關發票等單據簽字后交出納。4、2、2出納人員核對有關金額是否相符。4、3承兌匯票保管管理4、3、1業務經辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。4、3、2出納根據承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯到票收據。一聯給經辦人；一聯做帳務處理。4、4承兌匯票使用管理4、4、1未到期使用4、4、1、1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務章的收據交出納。4、4、1、2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據報總經理審批確認。4、4、1、3收款單位經辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領取承兌匯票。4、4、2未到期貼現4、4、2、1財務專員根據資金計劃向總經理提出貼現申請。4、4、2、2總經理批準后出納辦理貼現業務。4、4、2、3出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經理審批確認。4、4、3到期承兌4、4、3、1出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續。4、4、3、2出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經理審批確認。4、5匯款管理4、5、1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。4、5、2根據資金計劃出納辦理匯款手續。4、5、3出納將銀行匯款回單報總經理簽字確認。4、6銀行匯票管理4、6、1收取匯票4、6、1、1業務經辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。4、6、1、2出納辦理銀行進帳手續。4、6、2開具匯票4、6、2、1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。4、6、2、2根據資金計劃出納辦理銀行匯票手續。4、6、2、3出納將銀行匯票申請書回單報總經理簽字確認。4、6銀行本票管理4、6、1收取本票4、6、1、1業務經辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。4、6、1、2出納辦理銀行進帳手續。4、6、2開具本票4、6、2、1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。4、6、2、2根據資金計劃出納辦理銀行本票手續。4、6、2、3出納將銀行本票申請書回單報總經理簽字確認。4、7有關簡化管理的說明4、7、1采購付款：凡“請款單”已經總經理簽字批準，金額在10萬元以內，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。另外：凡需由分管副總監控或直接經辦的采購業務，“請款單”還需經分管副總簽字。4、7、2投標保證金：對于金額在20000元（含）以下的投標保證金，應急時，“請款單”經分管副總審批后，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。4、7、3行政后勤用款：對于金額在5000元（含）以下的行政后勤（電話、用餐、