精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務盤點辦法總則制定目的為加強本公司財務管理，并使財務盤點事務之處理有所遵循，以及掌控財務記錄之正確性，特制定本辦法。適用范圍凡本公司經管現金、銀行存款賬戶及有價證券之承辦人員，均應依照本辦法之規定，隨時接受盤點。權責單位財務部負責本辦法制定、修改、廢止這起草工作。總經理負責本辦法制定、修改、廢止之核準。財務盤點規定盤點原則財務盤點一般處理作業，應遵照《財產盤點辦法》規定事項辦理，該辦法未規定部分，依照本辦法之規定辦理。財務盤點準備資料出納人員于盤點通知到達后，應于指定盤點時間前備妥其職務內所經辦之文件資料，包括：現金、銀行存款日記賬。銀行存款對賬單。銀行存款往來調節表。定期存款存單。借支單。差旅費報支單。零用金報支單、費用支出報銷單。支票領用單。庫存保證票據異動匯總表。有價證券單據及登記簿。現金（零用金）出納人員收到盤點通知后，應于指定盤點時間前備妥《現金日記賬》，及至盤點時已執行收付而尚未登賬之收支（含未報銷費用及借支），編制未入賬之收支明細表，以供盤點人員核對。出納人員應出示全部庫存現金供盤點人員工盤點。盤點后，將盤點數字記入《現金票據盤點報告表》。盤點人員應核對庫存現金與《現金日記賬》，查核其現金余額是否相符。盤點人員應根據出納人員所提供之憑證賬冊，逐日核計其結存數是否正確，同時將其有關憑證與賬列數相互核對。盤點報告表中，盤點金額與未報銷費用及借支金額應與賬載結存數字作比較，如有差異予以說明，若差異原因系屬合理，則記為盤盈虧金額。銀行存款盤點人員應將截至盤點日止的銀行存款賬戶余額，依據銀行賬號別，列示明細，并與銀行存款對賬單核對。定期存單經管人員收到盤點通知的，應于指定盤點時間前備妥定期存單供盤點。盤點時，盤點人員應將定期存單明細資料列示清楚，包括銀行別、存單號碼、到期日、存款利率、存款金額等資料。若定期存單有提供抵押之情形，應另行備注。有價證券部分盤點人員應實地盤點有價證券，并核驗所有權是否確均屬本公司。盤點人員應依盤點結果列示清冊，與有價證券明細賬及保管人登記簿核對是否相符。盤點清冊應列出證券名稱、發行年度期別、到期日、每張面額、盤點張數、賬面張數與盤盈虧張數及金額。有價證券盤點時若出現異常，經管人員應說明差異原因并擬定處理對策。盤點人員與出納人員應共同盤點，盤點后應共同簽認之。注意事項財務盤點除在年終盤點時進行外，相關單位應不定時進行，相關財務承辦人員應全力配合作業。相關財務承辦人員之主管應督導所屬，于平日即按規定處理財務工作，盤點人員盤點時，如發現遺失，除追究承辦人員之責任外，亦得追究其主管之行政處分。盤點使用之單據、報表，其有修改均須經盤點有關人員簽認方為有效，否則應查究其責。現金之盤點應于盤點當日上班未收支前或當日下午結賬后的時段辦理。現金票據盤點報告表日期：__________面值數量金額盤點異常及建議事項面值￥1005020105210.5盤點結束及要點報告0.20.1小計其他項目：未核銷費用在列款項及票據___年___月___日____時盤點進本人在場，并如數歸還無誤。保管員：_________盤點人：_________員工借款總計賬面數盤盈（或盤虧）項目張數金額盤點數應收票據：代收庫存應收保證票據合計核準：主管：制表：說明：現金盤點用表格，由保管員與盤點人員共同進行盤點，并同時會簽。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名呆賬催討辦法電子文件編碼GLZD185頁碼2-1第一條催討原則1．催款管理呆賬的催討工作一定要由專責人員隨同原負責該款項目的銷售人員前往催討。2．利用信函要求付款在前項所提派遣專員前往催款外，尚須同時發出督促信函，懇請對方盡速支付貨款。3．呆賬催討管理表的制作與利用在催討呆賬時，一定要制作催討管理表，利用此表來追蹤把握銷售人員的催款進行狀況，必要時予以援助。4．防患收款時不正當行為部分銷售員在收得貨款之后會不交回給經營管理部門，對于這種行為須加強實施“收款處理手續”管理，以防患于未然。5．對銷售人員施以指導教育負責人須徹底掌握和了解銷售人員的個性，不斷對其實施有關貨款回收的指導教育。第二條銷售時的收款處理1．銷售指導。由于銷售時沒有周密考慮，往往造成貨款難以回收。關于這一點，應該更加加強明確的銷售指導，尤其銷售方法本身一定要兼顧到貨款回收問題。2．銷售對象的范圍。銷售人員必須在指定公司和規章制度許可范圍內，進行其銷售活動。3．限制、禁止指定公司以外的銷售。凡非公司的正式職員，即使具有誠意，不得以公司之名銷售給對方。4.禁止指定公司的個人性銷售。未經過公司的個人現金買賣及個人分期付款式的買賣，本公司不予認可。簽發人責任人簽名制度名呆賬催討辦法電子文件編碼GLZD186頁碼2-25.例外情況下的預付款及制裁。在不得已情況下進行個人性的買賣時，該銷售人員須預付一半的貨款以作定金。如銷售人員無法做到，則從其薪資當中扣掉相應的金額。對違反者處以罰款。如銷售人員違反處理規定，公司將每次罰以200元的罰金。第三條收款督促的處理1．寄發催款的信函對于個人性的客戶，如經催款仍不見回應時，負責人應發函給該人的公司或老板，表示“這種狀況的持續將對貴公司不利”的意向，設法說服其付款。2．對行蹤不明之顧客進行調查對于因公司住址變更、住家搬