XX年審計報告模板***審字［***］第****號（企業名稱）：我們承受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業XX基金（以下簡稱XX基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業技術xx基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）工程合同”（以下簡稱合同）中“經濟指標”的執行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對XX基金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表審計意見。我們的審計是依據《中國會計師獨立審計準那么》與《科技型中小企業技術XX基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）工程合同》進展的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：一、 企業及工程根本情況********公司系****年**月**日成立的有限責任公司（或），由****工商行政管理局頒發企業法人營業執照，號*************，資本：人民幣*******萬元;法定代表人：***;公司住所：。公司經營范圍：*******工程根本情況：（簡述工程根本情況）二、 基金合同有關規定（一）貴公司于****年**月**日申報“*************”工程，并與科技部科技型中小企業技術XX基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業技術XX基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）工程合同》，立項代碼：*************取得XX基金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息、資本金注入），用于“**************”工程的投入。（二） 工程投資總額為***萬元，在XX基金合同簽訂時，已完成投資額***萬元，方案新增投資***萬元，其中XX基金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的**萬元將視工程進展及驗收情況再予撥付）。（三） XX基金用途規定:XX基金必須用于購置生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。（四） 工程執行階段的經濟指標：合同規定，****年應實現年銷售收入****萬元年交稅總額****萬元年利潤總額****萬元三、 基金合同中各項經濟指標的執行情況經審計，合同執行情況如下：（一） 工程投資到位情況：我們根據銀行存款賬、進帳單及銀行對帳單，確定工程投資到位情況如下：1、 截止到****年**月**日已到位的總投資為******萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資****萬元，其中：XX基金*****萬元企業自籌資金*****萬元（二） 工程資金支出情況：我們根據相關帳簿及憑證，確定工程資金支出情況如下：1、截止****年**月**日，本工程實際支出資金****萬元，（開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金），其中：工程產品開發及試制***萬元其中：購置儀器、設備***萬元購置生產設備***萬元流動資金***萬元銷售費用***萬元基建***萬元其他***萬元合計***萬元（三）經濟指標完成情況：截止***年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：1、工程實現收入：經審計貴公司提供的XX基金資助工程“************”的收入明細清單等資料，工程實現收入為貴公司“***********工程”的銷售收入，工程實現收入總額為*********元，其中：工程收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計工程銷售收入技術效勞收入合計2、工程本錢：根據貴公司提供的銷售本錢總帳、明細帳及相關資料，確認工程本錢總額為*************元，其中：工程收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計工程銷售收入3、工程稅金根據工程應計繳的稅金-增值稅、營業稅以及附加、企業所得稅等，確認貴公司在工程執行期間共計繳稅金的總額為******元，稅項及對應稅額明細如下：稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計增值稅營業稅城建稅教育費附加企業所得稅合計4、工程應承擔的期間費用：貴公司生產、銷售的產品（不）僅為基金資助工程包含的產品。根據貴公司提供的費用總帳、明細帳及憑證確認，工程執行期間其發生期間費用合計*********元，其中（基金資助工程產品所產生的期間費用分攤為********元）：工程**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計管理費用銷售費用財務費用合計5、工程實現利潤：XX網通分公司根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度方案及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進展送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進展審計，出具審計報告。一、 根本情況（一） 工程根本情況（按立項批復內容）方案總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元。實施地點：實施內容：實施時間：（二） 工程前置情況（工程建立程序）前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。招標投標情況：（招標代理機構名稱、投標單位［公司］名稱及投標價，中標單位［公司］名稱及中標價）合同簽訂情況：（合同簽訂時間，工程實施區間、合同價）二、 資金到位及撥付情況（一）資金到位情況：（二）資金撥付情況：截止XX年X月X日，總計支付工程資金XX萬元，其中:1、 建筑安裝支出XX萬元；2、 勘探費支出XX萬元；3、 設計費支出XX萬元；4、 監理費支出XX萬元；5、 管理費支出XX萬元；三、投資完成情況送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成情況如下（審定投資）：（一） 建筑安裝工程投資完成XX萬元；（二） 待攤投資完成XX萬元，其中：1、 管理費XX萬元；2、 勘察設計費XX萬元；3、 監理費XX萬元四、審計評價（圍繞被審計單位或工程的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進展評價。詳細是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。）五、審計發現的主要問題和處理意見（一）根本程序方面發現的問題1、招標投標方面2、前置審計方面3、合同簽訂方面（二）工程建立及竣工結算方面發現的問題1、多計工程款2、多計待攤費用3、超概或結余六、審計建議（指審計機關根據審計情況，按照國家有關財經法律法規，為加強財政財務管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進工作的措施及方法。XXXX年X月X日根據XX縣農村信用合作社聯合社主任批示的人字（XX）第1號，按照的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進展了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進展了審計。問：即于xx年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的;談:即與部分業務人員及該社負責人進展座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查：即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與XXX同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下:審計對象的根本情況及審計范圍XXX同志的根本情況XXX同志，女，19xx年5月出生，漢族，中國共產黨黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱;197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。審計報告范文。xx信用社根本情況xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66、92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。審計范圍本次審計對XXX同志主管信貸、財務、會計出納等進展了全面審計，并抽查了XX分社、中XX分社的有關內控制度執行情況。審計組調閱了XX分社自XX年6月至XX年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。審計的總體評價XXX同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公正，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。一、 平安保衛、內控管理方面任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習平安保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。審計報告范文。一是落實員工經常性演練＜平安防范應急預案＞，以提高員工應付突發性事件的能力;二是按照平安保衛有關文件要求，落實平安防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂＜平安責任書＞，確保了該社平安保衛制度的進一步落實;三是落實好庫存現金檢查規定，根本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發生;四是根本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步標準了該社各項業務操作規程。二、 信貸管理方面作為該社信貸管理第一責任人，根本按有關規定，一方面遵循貸款投放“平安性、流動性、效益性”的三性原那么，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民效勞宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作，有效地促進了當地農村經濟的開展，受到了當地黨政部門的一致好評;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77、2%，xx年底下降為73、26%,xx年底下降為70、11%，到xx年底下降為66、92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬元,不良率下降10、28%,逐步優化了該社信貸資產質量,提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展,為防范信貸風險的產生,加強了對超訴訟時效貸款清理力度,及時補簽了部分合法催收書,從而減少信貸資產損失。三、 存款方面任職期間,始終確立“存款立社”的經營理念,一是在加強營業窗口效勞,做好日常根底工作的同時,積極帶著全社干部職工挖掘儲源,以擴大存款市場份額,增強開展后勁。xx年5月底，該社存款只有2837萬元，xx年底該社存款到達3228萬元，到xx年底，到達3878萬元，任期內全社共凈增存款1041萬元,增幅36、69%,其中低本錢存款增加526萬元,從而優化了存款構造，降低經營本錢;二是個人吸儲成績顯著，到xx年底，個人吸儲額到達78萬元，完成個人吸儲任務數的433、33%，受到領導的好評。四、 財務管理方面任職期間，一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。XX年底營業總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業總收入的97、2%,xx年底營業總收入79萬元，利息收入就占營業總收入的98、3%;二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業費用開支逐年下降，xx年底營業總支出210萬元，到xx年底，營業總支出下降為181萬元。五、其他方面任職期間，對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購置土地的遺留問題，一直以積極的態度，屢次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。審計發現的主要問題:一、貸款管理方面主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠宀￥完善。二、 財務管理方面主要是執行財務開支不夠嚴格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差