姓姓名：學號：得分：教師署名：財務管理作業1建議完畢時間：第4周作業內容:第二章財務觀念說明：以下各題都以復利計算為依據１.假設銀行一年期定期利率為10%,你今天存入5０00元,一年后的今天你將得到多少錢呢？（不考慮個人所得稅)2．假如你現將一筆鈔票存入銀行,以便在以后的2023中每年末取得實效１00０元,你現在應當存入多少錢呢？(假設銀行存款利率為１0%)3.ABC公司需要一臺設備,買價為本1６000元，可用２023。假如租用，則每年年初需付租金20２3元，除此以外，買與租的其他情況相同。假設利率為6%,假如你是這個公司的決策者,你認為哪種方案好些?4.假設某公司董事會決定從今年留存收益中提取2０23０元進行投資，盼望5年后能得到2.５倍的錢用來對生產設備進行技術改造。那么該公司在選擇這一方案時,所規定的投資報酬率必須達成是多少？(河南學歷考試網.cｏm)姓姓名：學號：得分：教師署名：財務管理作業２建議完畢時間:第8周作業內容：第四章籌資管理（下)試計算下列情況下的資本成本（1）20２3期債券,面值１000元，票面利率1１%，發行成本為發行價格1125的５%,公司所得稅率外33%;（2)增發普通股,該公司每股凈資產的帳面價值為15元，上一年度行進股利為每股1.８元，每股賺錢在可預見的未來維持7%的增長率。目前公司普通股的股價為每股27．5元,預計股票發行價格與股價一致,發行成本為發行收入的5％;（3）優先股:面值１５0元，鈔票股利為9%，發行成本為其當前價格175元的１２％。２.某公司發行面值為一元的股票1000萬股,籌資總額為６00０萬元，籌資費率為４%,已知第一年每股股利為０．4元，以后每年按5%的比率增長。計算該普通股資產成本。3.某公司發行期限為5年，面值為２023萬元，利率為１２%的債券2500萬元，發行費率為４%,所得稅率為33％，計算機該債券的資本成本。4.某公司有一投資項目，預計報酬率為35%，目前銀行借款利率為12％，所得稅率為４０%,該項目須投資120萬元。請問：如該公司欲保持自有資本利潤率24%的目的,應如何安排負債與自有資本的籌資數額。５.假設某公司與銀行簽定了周轉信貸協議,在該協議下,他可以按12%的利率一直借到100萬元的貸款，但必須按實際所借資金保存10%的補償余額，假如該公司在此協議下,全年借款為40萬元，那么借款的實際利率為多少?6.承上例,假如公司此外還需為信貸額度中未使用部分支付0．5％的承諾費，那么實際利率為多少?7.假設某公司的資本來源涉及以下兩種形式：10０萬股面值為1元的普通股。假設公司下一年度的預期股利是每股０.１0元,并且以后將以每股10%的速度增長。該普通股目前的市場價值是每股1.8元。面值為8０００00元的債券，該債券在三年后到期，每年年末要按面值的11％支付利息,三年后將以面值購回。該債券目前在市場上的交易價格是每張9５元（面值100元)。另設公司的所得稅率是３3%。該公司的加權平均資本成本是多少?8．某公司擬籌資25００萬元，其中發行債券1000萬元,籌資費率2%,債券年利率外１0%，所得稅為３3%，優先股５00萬元，年股息率７%,籌資費率3%;普通股100０萬元,籌資費率為4%；第一年預期股利１0%,以后各年增長4%。試計算機該籌資方案的加權資本成本。9.某公司目前擁有資本10０0萬元,其結構為：負債資本2０%（年利息20萬元),普通股權益資本８０%（發行普通股1０萬股，每股面值8０元）。現準備追加籌資400萬元，有兩種籌資方案可供選擇:所有發行普通股。增發5萬股,每股面值80元;所有籌措長期債務，利率為１０％,利息為40萬元。公司追加籌資后，息稅前利潤預計為１６0萬元，所得稅率為3３%規定：計算每股收益無差別點及無差別點的每股收益，并擬定公司的籌資方案。姓姓名：學號：得分：教師署名：財務管理作業３建議完畢時間：第12周作業內容:第六章流動資產管理1、某公司上年鈔票需要量40萬元，預計今年需要量增長５0％,假設年內收支狀況穩定。每次買賣有價證券發生固定費用１2０元,證券市場平均利率為10%,試用存貨模型擬定最佳鈔票持有量、鈔票管理總成本及年內有價證券變賣次數。2、某公司２0２3年末庫存鈔票金額１000元,銀行存款余額202３元,其他貨幣資金１000元；應收賬款余額10000元，應付賬款余額為5000元；預計2023年第一季度末保存鈔票余額25００元,預期２０23年第一季度發生以下業務：(１)實現銷售收入30000元,其中10０００元為賒銷,貨款尚未收回；(2）實現材料銷售１000元,款已收到并存入銀行(3)采購材料20230元,其中10000元為賒購；（4）支付前期應付賬款5000元（５）解繳稅款6000元(5)收回上年應收賬款8000元試用收支預算法計算本季度預計鈔票余絀３、某公司自制零部件用于生產其他產品,估計年零件需要量４０0０件,生產零件的固定成本為1000元；每個零件年儲存成本為10元,假設公司生產狀況穩定,按次生產零件,每次的生產準備費用為８00元，試計算每次生產多少最適合，并計算年度生產成本總額。4、江南股份有限公司預計下月鈔票需要總量為16萬元,有價證券每次變現的交易費用為0.04萬元,有價證券月報酬率為0.9%。規定:計算機最佳鈔票斥有量和有價證券的變現次數。5、某公司擬制下年度的信用政策，現有兩個方案供選擇:方案A：信用標準比較嚴格,擬定的壞賬損失率為５%,信用條件是３0天內所有付清，并采用積極的收賬政策,預計全年的收賬費用為１０００0元。采用這種信用政策,預計全年可實現銷售收入100０00０元，預計平均收賬期為45天。方案Ｂ:信用標準相對寬松，擬定的壞賬損失率為８%,信用條件是“1/１０，n/４0”，采用一般的收賬政策,預計全年的收賬費用為6000元。采用這種信用政策，預計全年可實現銷售收入1２02３０0元,50％的款項會在折扣期內支付，預計平均收賬期為60天。該公司的銷售利潤率為２0%,有價證券利息率為１0%規定：根據以上資料,選擇較好的信用政策方案。６、東方流通公司購進甲商品2０23件，單位進價（不含增值稅)５0元,單位銷售價65元（不含增值稅),經銷該批商品的一次費用為11０0０元,若貨款均來自負債，年綜合利息率１0．8%,該批存貨的月保管費用率２．4‰，銷售稅金及附加８０0元；該商品合用17％的增值稅率。（１）計算該批存貨的保本儲存期；(2)若公司規定８%的投資利潤率，計算保利期。姓姓名：學號：得分：教師署名：財務管理作業4建議完畢時間：第12周作業內容:第六章利潤管理１、某公司重要生產A產品,過去5年A產品的有關資料如下:年度產量（件)單位成本（元）混合總成本（元)第1年15０020５270０00第2年17０02013６0００0第３年2200１90４20230第4年210０2００４00000第5年30001７５47000０請用回歸直線法進行混合成本的分解。２.某公司只生產一種產品，其單位售價為200元，單位變動成本為120元,每年固定成本為15萬元，本年銷售量為3０0０件,預期下一年度銷量將增長１5%,請計算:(1)該公司的保本銷售量（2）下一年度的預期利潤3．某公司本年銷售收入為2023萬元,預計下一年度將增長10%,根據記錄測算，其銷售收入