國際結算主講教師：伊力哈木

1國際結算導論

INTERNATIONAILSETTLEMENT第一章2

國際結算導論國際結算中的銀行代理行關系的建立

第一章國際結算導論第一節國際結算的基本概念國際結算的含義產生國際結算的原因國際結算的分類國際結算的性質和特點國際結算的基本內容國際結算的發展趨勢SWIFT一、國際結算的含義國際結算Internationalsettlement是指為清償國際間債權債務關系(或跨國轉移資金)而發生在不同國家之間的貨幣收付活動。兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業間的，或政府間的當事人因商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業務叫國際結算。二、產生國際結算的原因：產生國際結算的原因：1）最主要的是貿易2）是因提供勞務而產生的結算。3）是對外投資和借貸資金的轉移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、出國留學所支付的學費、繼承遺產、以及股票紅利的匯回等（一）按是否直接使用現金劃分為現金結算與非現金結算1、現金結算：是指通過收付貨幣金屬或貨幣現金來結清國際間的債權債務關系。這方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便2、非現金結算是指使用代替現金流通手段的各種支付工具（例如票據），通過銀行間的劃賬沖抵來結算國際間的債權債務關系。三、國際結算的分類

（1）票據結算的三個階段匯兌票據時期：11-12世紀，票據僅具有收據和兌換的作用。市場票據時期：13世紀前后，票據開始有了支付的功能，但必須是到期的票據。流通票據時期：16-17世紀，有了背書制度，使得票據具有信用融資和流通轉讓功能。甲國進口商乙國出口商出口地銀行商人間用商業匯票結算債權債務商品委托付款付款借記通知購匯進口地銀行貨物單據化---代表貨物所有權（B/L）交單=交貨履約證書化---按時（B/L日期）按質（質量證書）按量（數量證書）（2）、從憑貨付款到憑單付款

（3）出現電訊結算、電子國際結算系統貿易范圍和規模的擴大銀行功能的豐富和完善優點是快速、便捷、安全SWIFTP10環球銀行金融電訊協會P101、名稱：環球銀行金融電訊協會（簡稱SWIFT）

2、性質：SWIFT是一個國際銀行同業間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統在會員間轉遞信息、帳單和同業間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFT的信息后，將按其內容去執行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統。現代國際結算是結算與融資相結合形式多樣方法簡便促進銀行功能重組結算制度與慣例日益豐富完善（二）按債權債務產生的原因劃分為國際貿易結算和非貿易結算

國際結算

國際非貿易結算無形貿易結算金融交易結算

無償轉移結算

其他結算

國際貿易結算（三）按付款方式劃分為現匯結算和記賬結算⒈現匯結算：是指通過兩國銀行對貿易和非貿易往來，用可兌換貨幣進行的逐筆結算。目前的國際結算絕大多數都是現匯結算。⒉記賬結算是指兩國銀行使用記賬外匯進行的定期結算。記賬外匯是指兩國政府簽訂的支付協定項下收付的外匯。四、國際結算的性質和特點（一）國際結算與國際金融密不可分（二）國際貿易是國際結算的前提（三）國際結算屬于一項銀行中間業務現代結算是以票據為基礎、單據為條件、銀行為中樞、結算與融資相結合的非現金結算體系。（四）國際結算比國內結算復雜國際結算屬于一項銀行中間業務：如果沒有銀行介入，買賣雙方的結算可能是以貸易貨，也可能是支付現金購買。買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去。可能是買方有款，而賣方無資金生產。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結算上的幫助就可使交易順利成交。而如賣方有貨，買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產，可以由買方先交預付款，然后還可進一步按生產進度付款國際結算比國內結算復雜首先，貨幣的比價不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔；第四，貨物在運送途中常會遇到天災人禍，所以要進行保險，保什么險別，保費由誰來承擔；第五，各國度量衡也不盡一致，第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關和外匯管制方式五、國際結算的基本內容㈠國際結算工具票據：匯票、本票、支票㈡國際結算方式匯款、托收、信用證銀行保函、備用信用證、保理服務、協定貿易結算等、㈢國際結算單據運輸單據、保險單據、商業發票、其他單據㈣國際貿易結算的國際慣例（附錄）三個特點：⑴必須在一定范圍內被人們經常不斷、反復地采用。⑵必須有明確的、易于被人們接受的內容。⑶必須在該范圍內被人們公認并對有關當事人具有約束力。國際慣例畢竟不是法律，對貿易的當事人不具備強制性。第二節國際結算中的銀行一、銀行在國際結算中的作用㈠國際匯兌㈡提供信用保證㈢融通資金㈣減少外匯風險二、國際結算中的往來銀行銀行開國際結算業務，必須有海外分支機構或代理行的合作。否則，業務就無法順利進行。根據與本行的關系，可將往來銀行分為兩種類型：(一)、聯行(sisterbank)

1、定義：是指商業銀行根據業務發展的需要,在國內、國外設立的分行和支行。包括橫向關系（分行之間，主體）；縱向關系（總行與分行之間）2、類型：分行：不是獨立法人，下設支行(二)、代理行定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，代辦國際結算業務或提供其他服務，并建立相互代理業務關系的銀行。銀行間的代理關系，一般由雙方銀行的總行之間直接建立。分行不能獨立對外建立代理關系。案例：中國銀行在海外有40多家分支機構，又與200多個國家和地區的1500多家銀行建立了5000多家代理行關系。

1、為什么要建立代理行關系（1）一家銀行不能在世界各地都設立分支機構；（2）國際結算不可能一家銀行直接把款付給受款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。

2、建立代理行關系的程序⑴考察了解對方銀行的資信。⑵簽訂代理行協議并互換控制文件。⑶雙方銀行確認控制文件3、控制文件的內容控制文件包括：

1）密押：是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發送電報時，由發電行在在電文中加注的密碼，經收電行核對相符，即可確認電報或電傳的真實性。建立密押關系可由一方用寄送密押給對方銀行，經雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。

2）印鑒式樣：簽字樣本是銀行有權簽字人員的簽字式樣和其權力等級的文件，用以確認銀行之間的信函、憑證、票據等的真實性。

3）費率表：是銀行在辦理代理業務時收費的依據。4、代理行的類型代理行又可分為帳戶行和非帳戶行。帳戶行：代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立了帳戶的代理行，帳戶行之間可以直接代理貨幣收付。通常二者之間的業務往來較多。非帳戶行：沒有建立專門帳戶關系的代理行，非帳戶行之間的代理貨幣收付需要通過第三家銀行辦理，時間和費用的耗費比帳戶行更大。三、往來銀