國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)進(jìn)出口實(shí)務(wù)

貨款的支付

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信用證主講教師：程惠芳張袆王莉王健版權(quán)所有浙江工業(yè)大學(xué)國(guó)際貿(mào)易學(xué)科國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課程組國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)主要內(nèi)容

信用證起源、發(fā)展和概念信用證流程信用證的性質(zhì)和作用

信用證分類

UCP600和DOCDEX規(guī)則介紹

信用證條款內(nèi)容信用證支付存在的問(wèn)題國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證起源和發(fā)展1

公元前五世紀(jì)中葉，古羅馬法對(duì)商品的物權(quán)和債權(quán)作了規(guī)定：在商品和貨幣交換過(guò)程中可采用文字書寫的信用證件，以示交換雙方的商業(yè)信譽(yù)。

19世紀(jì)80年代英國(guó)，信用證首次作為國(guó)際貿(mào)易中清償貨款的支付手段。

1920年初，紐約銀行家商業(yè)信貸委員會(huì)（花旗牽頭，34金融機(jī)構(gòu)參加）通過(guò)并頒布“出口信用證應(yīng)用準(zhǔn)則”（RAECC）。1926年正式通過(guò)簽署了RAECC修訂意見(jiàn)，7月1日生效。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證起源和發(fā)展2國(guó)際商會(huì)（1920年6月成立）1927年2月擬訂審議“出口商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例”草案。1929年通過(guò)“商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例和實(shí)務(wù)”（UCP74）,1930年5月15日實(shí)施，建議銀行采用。1933年5月，第一次修訂（ICC第82號(hào)出版物），正式采用（普遍接受60年代中期）1951年1月，第二次修訂（ICC第151號(hào)出版物），協(xié)調(diào)美國(guó)和其他國(guó)家意見(jiàn)，并對(duì)信用證作了統(tǒng)一的闡述和解釋。1961年4月，第三次修訂（ICC第222號(hào)出版物），更名為“跟單信用證統(tǒng)一慣例和實(shí)務(wù)”。1974年10月第四次修訂（ICC第290號(hào)出版物）。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證起源和發(fā)展3運(yùn)輸方式、通訊技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展，1983年修訂本，第400號(hào)出版物，“跟單信用證統(tǒng)一慣例”。1986年公布“跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式”，第416號(hào)出版物。（80年代末90年代初，占國(guó)際結(jié)算90%，140多國(guó)家和地區(qū)公開(kāi)宣布采用UCP400）電子化、網(wǎng)絡(luò)化，信用證結(jié)算方式多樣化，1989年對(duì)UCP400進(jìn)行修訂，1993年3月10日ICC銀行技術(shù)實(shí)務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)“UCP500”。2006年10月ICC銀行技術(shù)實(shí)務(wù)委員會(huì)通過(guò)“跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本”,國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物《UCP600》,于2007年7月1日正式生效。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)UCP600適用依據(jù)ICC是國(guó)際性民間組織，不具備國(guó)際法上的主體資格，不具備強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)。總則和定義第一條指出UCP“適用于所有在信用證正文中注明按本慣例辦理的跟單信用證。除非信用證中另有規(guī)定，本慣例對(duì)一切當(dāng)事人均具有約束力。”

“意思自治原則”，合同當(dāng)事人有權(quán)自由選擇合同的準(zhǔn)據(jù)法，倘若違反對(duì)其有約束力的法律強(qiáng)制性規(guī)定，那么就無(wú)效或無(wú)法執(zhí)行。適用范圍是包括備用信用證在內(nèi)的跟單信用證。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證

（letterofcredit,

L/C）

UCP600第二條定義：

……

信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。

……國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)UCP500對(duì)信用證的定義

信用證是銀行以自身的信譽(yù)向賣方提供付款保證的一種憑證。它是指銀行（開(kāi)證行）應(yīng)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款的書面憑證。

①（開(kāi)證行）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開(kāi)立的匯票，或②授權(quán)另一家銀行（付款行）進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票，或③授權(quán)另一家銀行（議付行）議付。

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證基本當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人（applicant）：又稱開(kāi)證人（opener），一般為進(jìn)口人，是信用證交易的發(fā)起人。開(kāi)證行（openingbank;issuingbank）：一般是進(jìn)口地的銀行，開(kāi)立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。受益人（beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人（addressee）和信用證的使用者。可以按信用證要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證其他當(dāng)事人（上）通知行（advisingbank;notifyingbank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開(kāi)證行的代理行。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實(shí)性義務(wù)。議付行（negotiatingbank）：又稱押匯銀行、購(gòu)票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對(duì)出票人（受益人）具有追索權(quán)。可分為限制議付和自由議付。付款行（payingbank;draweebank）：又稱受票銀行，開(kāi)證行一般兼為付款行。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證其他當(dāng)事人（下）代付行（payingbankagent）：當(dāng)使用第三國(guó)貨幣支付時(shí)，可委托代付行代為付款。償付行（reimbursingbank）：

信用證清算銀行（clearingbank），是開(kāi)證行的償付代理人，有其存款帳戶。對(duì)代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（confirmingbank）：應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)開(kāi)證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開(kāi)證行通知行議付行2申請(qǐng)開(kāi)證，交押金3.開(kāi)立L/C，（電開(kāi)或信開(kāi)）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請(qǐng)書7.修改通知書8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開(kāi)立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單償款行代付行受票行

(第三國(guó)貨幣）指示有開(kāi)證行存款帳戶索償國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行：合同關(guān)系開(kāi)證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)通知行與開(kāi)證行：委托代理關(guān)系通知行與受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人：無(wú)直接合同關(guān)系

開(kāi)證行與付款行/承兌行/議付行：銀行間合同關(guān)系受益人與付款行、承兌行：債權(quán)和債務(wù)關(guān)系

受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)開(kāi)證申請(qǐng)書內(nèi)容要求開(kāi)證行按所列條件開(kāi)立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點(diǎn);要求開(kāi)證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款;開(kāi)證人向開(kāi)證行的保證與聲明。

承認(rèn)在其付清貨款前，開(kāi)證行對(duì)單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。承認(rèn)開(kāi)證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)。保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，否則開(kāi)證行有權(quán)沒(méi)收開(kāi)證人所交付的押金;

承認(rèn)電訊傳遞中如有錯(cuò)誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負(fù)責(zé)任，等等。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證的內(nèi)容（上）1.對(duì)信用證本身的說(shuō)明：信用證的當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人、通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。信用證種類性質(zhì)和編號(hào)：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等；信用證金額：規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨幣。信用證開(kāi)證日期、到期日和到期地點(diǎn)、交單期限；國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證的內(nèi)容（中）2.貨物條款：名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。3.裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款：如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等，CIF或CIP條件下的投保金額和險(xiǎn)別等。4.單據(jù)條款，通常要求提交：

貨物單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書等;

運(yùn)輸單據(jù)：海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸提單、簡(jiǎn)式運(yùn)輸單據(jù)等；

保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證的內(nèi)容（下）5.匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。6.特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某船，不準(zhǔn)在某港停靠或不準(zhǔn)采取某條航線，俟具備某條件后信用證方始生效。7.開(kāi)證行責(zé)任條款，開(kāi)證行簽字和密押等。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)開(kāi)證行開(kāi)證人受益人買賣合同開(kāi)證申請(qǐng)書信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請(qǐng)，向賣方開(kāi)立信用證的義務(wù)。買方與開(kāi)證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開(kāi)證申請(qǐng)書形式建立起來(lái)的合同關(guān)系。買方提交開(kāi)證申請(qǐng)書，開(kāi)證行如果接受此申請(qǐng)，即按此對(duì)受益人開(kāi)出信用證，承擔(dān)按照申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中所提出的指示而行為的義務(wù)。開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實(shí)務(wù)中，開(kāi)證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開(kāi)證行按照信用證規(guī)定對(duì)受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開(kāi)證行提交單據(jù)以取得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用,開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）。2、信用證是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件（self-sufficientinstrument）。3、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù),遵守單單相符,單證相符的“嚴(yán)格符合”原則。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)開(kāi)證銀行負(fù)第一付款責(zé)任

“UCP500”第2條明確規(guī)定：信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開(kāi)證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人開(kāi)立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。因而，信用證開(kāi)證銀行的付款責(zé)任不僅是首要的而且是絕對(duì)的，即使進(jìn)口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開(kāi)證銀行也要負(fù)責(zé)付款。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證是一項(xiàng)自足文件

“UCP500”第3條中明確規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無(wú)關(guān)系并不受其約束。”

該條款還進(jìn)一步指出：“銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證，不受申請(qǐng)人提出的因其與開(kāi)證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束。”國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)

“UCP500”第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及／或其他履約行為。”在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開(kāi)證行付款贖單。如果進(jìn)口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無(wú)關(guān)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證的作用信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用：對(duì)于賣方：只要提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨款，還可打包貸款。對(duì)于買方：只要申請(qǐng)開(kāi)證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達(dá)后支付，減少資金占用。還可憑信托收據(jù)借單。對(duì)于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費(fèi)和利息（議付行），利用開(kāi)證申請(qǐng)人交付的押金進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，帶動(dòng)其他業(yè)務(wù)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)環(huán)球電協(xié)（SWIFT）

環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorld-wideInter-bankFinancialTelecommunication）：成立于1973年，總部在比利時(shí)的布魯塞爾，從事傳遞各國(guó)之間非公開(kāi)性的金融電訊業(yè)務(wù)，包括外匯買賣，證券交易，開(kāi)立信用證，辦理信用證項(xiàng)下的匯票業(yè)務(wù)和托收，國(guó)際間財(cái)務(wù)清算和銀行間資金調(diào)撥。/國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)AboutSWIFTIsaco-operativeestablishedbyandforthefinancialindustryIstheglobalproviderofsecurefinancialmessagingservicesIstheacknowledgedleaderininternationalstandards-settingforthefinancialindustryEnablesitscustomerstoautomateandstandardizefinancialtransactions(loweringcosts,reducingoperationalrisk,eliminatinginefficiencies).Providesopportunitiesforitscustomerstocreatenewbusinessopportunitiesandrevenuestreams.國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)SWIFT信用證

依據(jù)國(guó)際商會(huì)制訂的電訊信用證格式，利用SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特殊格式，并通過(guò)該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞的信用證信息。采用SWIFT開(kāi)證使信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快捷，成本較低。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

跟單信用證（documentarycredit）光票(Cleandraft)信用證（cleancredit）可撤銷信用證（revocableL/C）不可撤銷信用證（irrevocableL/C）保兌信用證（confirmedL/C）非保兌信用證（unconfirmedL/C）信用證的種類1匯票、運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等開(kāi)證行在付款、承兌或被議付之前，可以不經(jīng)過(guò)收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時(shí)修改或取消的信用證。信用證一經(jīng)通知受益人,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人包括開(kāi)證行、保兌行的同意，既不能修改也不能取消。（書中案例4）應(yīng)開(kāi)證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。保兌行以“本人”身份對(duì)受益人負(fù)首要付款責(zé)任，并不得對(duì)受益人或其指定人追索。（通知行）UCP600的新規(guī)定國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)不可撤銷信用證UCP400:如果信用證沒(méi)有注明其是否可撤銷則被視為可撤銷；UCP500:如果信用證沒(méi)有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷。在UCP600的第2條中對(duì)“信用證”的定義以及第3條中的解釋規(guī)則（Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.）均明確：信用證是不可撤銷的。由于UCP的慣例地位，如果當(dāng)事人愿意使用可撤銷信用證，則應(yīng)該在信用證中對(duì)此做出明確規(guī)定。在UCP600中，原UCP500第6條“可撤銷與不可撤銷信用證”被刪除。可見(jiàn)國(guó)際商會(huì)的明確立場(chǎng)：強(qiáng)化信用證不可撤銷的屬性，以加強(qiáng)對(duì)受益人的保護(hù)，從而維護(hù)信用證作為支付工具的功能。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

信用證的種類2

即期信用證（sightL/C）遠(yuǎn)期信用證（usanceL/C,

timeL/C）,可分為:延期付款信用證(DeferredPaymentL/C)（銀行）承兌信用證(AcceptanceL/C）真遠(yuǎn)期信用證,賣方遠(yuǎn)期信用證(Seller’sUsanceL/C)假遠(yuǎn)期信用證,買方遠(yuǎn)期信用證(Buyer’sUsanceL/C)

議付信用證（negotiationL/C）

公開(kāi)議付信用證即期議付信用證限制議付信用證遠(yuǎn)期議付信用證

即期付款（議付）信用證

電匯索償條款開(kāi)證行（付款行）追索權(quán)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

可轉(zhuǎn)讓信用證（transferableL/C）不可轉(zhuǎn)讓信用證（untransferableL/C

）

背對(duì)背信用證循環(huán)信用證（revolvingL/C）自動(dòng)循環(huán)（automaticrevolving）半自動(dòng)循環(huán)（semi-automaticrevolving

）非自動(dòng)循環(huán)（non-automaticrevolving

）信用證的種類3受益人在一定時(shí)間內(nèi)利用規(guī)定金額后能夠重新恢復(fù)信用證原金額并再度使用，周而復(fù)始，直到達(dá)到該證規(guī)定次數(shù)或累計(jì)總金額用完為止的信用證。受益人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后，毋需等開(kāi)證行通知即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后，在若干天內(nèi)開(kāi)證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)裝運(yùn)貨物議付后，須開(kāi)證行通知，才可恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

可轉(zhuǎn)讓信用證

受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證的全部或部分金額（同時(shí)）轉(zhuǎn)讓給一個(gè)（或幾個(gè)）第二受益人使用的信用證。其特點(diǎn)：只能轉(zhuǎn)讓一次，（但可重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人）第一受益人可代替原證申請(qǐng)人。買賣合同并沒(méi)轉(zhuǎn)讓，只是進(jìn)口人同意由出口人指定的其他人（供貨商）履行交貨、交單義務(wù)。轉(zhuǎn)讓行可以是付款行、承兌行或議付行（自由議付須特別授權(quán)）。（第一受益人要求第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單，匯票、發(fā)票被替換）須明確注明“Transferable”（UCP600第38條）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)買方風(fēng)險(xiǎn)：承擔(dān)第一、第二受益人的履約風(fēng)險(xiǎn)第二受益人風(fēng)險(xiǎn)(供貨商)：收款無(wú)保障錢貨兩空：第一受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)手欺詐。出口資金融通困難：即使公開(kāi)議付，第二受益人的往來(lái)銀行無(wú)權(quán)將“議付”后的匯票和其它票據(jù)寄送開(kāi)證行索償，只能向轉(zhuǎn)讓行交單。

轉(zhuǎn)讓取決于開(kāi)證行的授權(quán)，難以享受到像第一受益人一樣的權(quán)利．

轉(zhuǎn)讓依賴于第一受益人的實(shí)際需要（未及時(shí)換單和換單的正確性）。轉(zhuǎn)讓行僅承擔(dān)在轉(zhuǎn)讓時(shí)核實(shí)該信用證真實(shí)性的義務(wù)，不承擔(dān)付款責(zé)任(通常在收到開(kāi)證行的付款后才支付)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)的變動(dòng)（1）信用證金額和所列單價(jià)可以小于原證，使第一受益人賺取兩者的差價(jià)到期日：為了確保原證在有效期內(nèi)交單，新證的到期日可以提前。新證的交單限期可以縮短：為了在第二受益人交單以后，第一受益人還可以有足夠的時(shí)間來(lái)?yè)Q發(fā)票。如原證的交單限期是21天，新證中規(guī)定是15天，那么第一受益人就可以有6天時(shí)間來(lái)?yè)Q單。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)的變動(dòng)（2）裝運(yùn)期：在原證裝運(yùn)期限的范圍內(nèi)，第一受益人可根據(jù)第二受益人的實(shí)際情況規(guī)定裝運(yùn)期。投保比例：新證對(duì)商品投保的比例可以比原證高，因?yàn)樾伦C的貨價(jià)比原證低，因此只有提高投保比例，才能使保險(xiǎn)單據(jù)的保險(xiǎn)金達(dá)到原證的要求。申請(qǐng)人的名字：第一受益人可以把自己作為新證的開(kāi)證申請(qǐng)人，保守商業(yè)秘密，使第二受益人無(wú)法知道實(shí)際買主是誰(shuí)，從而不能跳過(guò)中間商直接與實(shí)際買主交易。如果原證要求原證開(kāi)證申請(qǐng)人名稱出現(xiàn)在發(fā)票以外的其他單據(jù)上，那么第二受益人必須照辦。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背信用證

（Back-to-backL/C）又叫轉(zhuǎn)開(kāi)/從屬/橋式信用證：原證受益人（中間商）要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)和擔(dān)保，另開(kāi)立的一張內(nèi)容相似的新信用證，其裝運(yùn)期、到期日、金額和單價(jià)等可以較原證規(guī)定提前或減少，但貨物的質(zhì)量、數(shù)量必須與原證一致。背對(duì)背信用證不僅能幫助中間商推動(dòng)整個(gè)交易，獲取利潤(rùn)，同時(shí)可以隔絕最終買方與實(shí)際供貨人，避免他們從信用證條款或提交的單據(jù)中獲知有關(guān)信息，從而有助于中間商保守商業(yè)秘密。受原證約束，改證困難和單證不符問(wèn)題國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背信用證的使用

香港是一個(gè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，出口公司與香港中間商如采用信用證方式，中間商常以“背對(duì)背信用證”的方式開(kāi)來(lái)信用證。應(yīng)注意特別以下三個(gè)對(duì)出口公司不利的問(wèn)題：交款期和有效期在香港，交單期很短，如“提單簽發(fā)日7天之內(nèi)應(yīng)寄至香港某轉(zhuǎn)讓銀行”；香港轉(zhuǎn)讓行費(fèi)用由國(guó)內(nèi)公司承擔(dān)；付款條件為香港轉(zhuǎn)讓行收到國(guó)外開(kāi)證行付款后，再付給國(guó)內(nèi)公司。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背信用證內(nèi)容調(diào)整1信用證金額及貨物單價(jià)：新證金額應(yīng)低于原證金額，其差額用以涵蓋資金利息、關(guān)稅、銀行費(fèi)用等有關(guān)稅費(fèi)，剩余部分為中間商預(yù)計(jì)利潤(rùn)。為與信用證總額保持一致，新證中的貨物單價(jià)也應(yīng)降低。信用證到期地點(diǎn)、到期日、最遲裝運(yùn)期限及最后交單日：有關(guān)日期調(diào)整的時(shí)間應(yīng)充分考慮單據(jù)從對(duì)背證議付行傳遞至對(duì)背證開(kāi)證行的時(shí)間及后者審核并替換單據(jù)的工作時(shí)間。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：中間商為了保護(hù)自己的利益，應(yīng)注意其與供貨人簽訂的購(gòu)貨合同及與最終買方簽訂的銷售合同中貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)其中：有關(guān)日期和地點(diǎn)的調(diào)整對(duì)背證的到期日應(yīng)早于主證，以便對(duì)背證開(kāi)證行有充足時(shí)間調(diào)換有關(guān)單據(jù)。如果對(duì)背證的最遲裝運(yùn)期限比原證提前，已留出足夠的審單及替換單據(jù)的時(shí)間，對(duì)運(yùn)輸單據(jù)出單日期后的交單日可以不作特別變動(dòng)。如兩證的裝運(yùn)期限一致，則對(duì)背證的交單期限應(yīng)比原證提前。原證的到期地點(diǎn)一般是背對(duì)背信用證的開(kāi)證行所在地。如原證的到期地點(diǎn)為開(kāi)證行所在地，則新證的到期日、最遲裝運(yùn)期限及最后交單日進(jìn)行調(diào)整時(shí)應(yīng)額外考慮單據(jù)送達(dá)主證開(kāi)證行所需的時(shí)間。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)對(duì)背信用證貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇舉例主證規(guī)定CFR/CIF術(shù)語(yǔ)（要求提交“運(yùn)費(fèi)已付”提單）對(duì)背證規(guī)定FOB術(shù)語(yǔ)（要求提交“運(yùn)費(fèi)到付”提單），中間商如原單提交運(yùn)輸單據(jù)，必將產(chǎn)生不符點(diǎn)，不宜采用此種組合。特殊情況下處理：如果條件及時(shí)間許可，中間商可以先行付清運(yùn)費(fèi)，向運(yùn)輸公司將實(shí)際供貨人提交的“運(yùn)費(fèi)到付”提單換成“運(yùn)費(fèi)已付”提單；或者中間商也可要求主證開(kāi)證申請(qǐng)人通過(guò)開(kāi)證行開(kāi)立接受“運(yùn)費(fèi)已付”提單的信用證，并在該信用證的特別條款中規(guī)定：“FreightistobepaidoutsidetheL/Cbythebeneficiary”（“運(yùn)費(fèi)由受益人在信用證之外支付”），以解決該證中要求的FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與提交的“運(yùn)費(fèi)已付”提單的矛盾。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背信用證內(nèi)容調(diào)整２提單發(fā)貨人：在供貨商承擔(dān)運(yùn)輸責(zé)任或者進(jìn)口商派船接貨的情況下，為了防止進(jìn)口商從提單中發(fā)現(xiàn)實(shí)際供貨人的名稱，并乘機(jī)與其直接聯(lián)系，可以規(guī)定以申請(qǐng)人（即中間商）作為提單發(fā)貨人（‘B/LShowingApplicantasShipper’)。投保金額：由于新證的貨價(jià)總額低于原證，為滿足原信用證的保額，如果需要實(shí)際供貨人辦理保險(xiǎn)，則新證中的投保比例應(yīng)相應(yīng)增加。同時(shí)，背對(duì)背信用證開(kāi)證行，為了保護(hù)自己的利益，控制風(fēng)險(xiǎn)，通常會(huì)在信用證中要求實(shí)際供貨人提交的保險(xiǎn)單以該銀行作為保險(xiǎn)受益人（‘LossPayee’）。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)讓和背對(duì)背信用證的性質(zhì)比較原證與新證的關(guān)系不同是否須征得原開(kāi)證行的同意原開(kāi)證行的付款保證通知行的地位國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背和轉(zhuǎn)讓信用證具體比較1主證開(kāi)證行的授權(quán)?MASTERLC顯示BBANK是議付行/MASTERLC顯示：LC可轉(zhuǎn)讓，BBANK是轉(zhuǎn)讓行，C是第二受益人。涉及信用證的數(shù)量?2個(gè)獨(dú)立信用證/1個(gè)信用證。第二受益人得到的保護(hù)?來(lái)自BBANK的承諾。/來(lái)自ABANK的承諾。第二受益人何時(shí)得到付款?交單給BBANK，如果單證相符，BBANK必須付款。/只有等到BBANK得到ABANK的付款后。第二受益人還可以轉(zhuǎn)讓么：可以。/不可以。因?yàn)門C只能轉(zhuǎn)讓一次。A:實(shí)際進(jìn)口商B:中間商C:實(shí)際出口供貨商國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背和轉(zhuǎn)讓信用證具體比較2第二個(gè)證金額能超過(guò)第一個(gè)么？可以。只要BBANK掌握中間商B的融資額度。/不可以。最大是等于第一個(gè)LC金額。2個(gè)證的付款時(shí)間相同么？可以不同。/必須相同。比如，一個(gè)120天遠(yuǎn)期的TC，第二個(gè)信用證也必須是120天遠(yuǎn)期。2個(gè)證的價(jià)格條款相同么？可以不同。母證是CIF，子證可以是CFR。只要B補(bǔ)上保險(xiǎn)單。/必須相同。第二個(gè)信用證可以要求多余的單據(jù)么？可以/不行C提交單據(jù)現(xiàn)實(shí)B為發(fā)貨人（SHIPPER）?如果子證要求，可以/不行A:實(shí)際進(jìn)口商B:中間商C:實(shí)際出口供貨商國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)背對(duì)背和轉(zhuǎn)讓信用證具體比較3B能替換哪些單據(jù)?匯票，發(fā)票，箱單，收益人證明，保單，對(duì)主證不構(gòu)成不符點(diǎn)的其他單據(jù)

/匯票，發(fā)票B不能替換哪些單據(jù)?提單、出口許可官方簽發(fā)CO(一般原產(chǎn)地證書)/提單、保單（轉(zhuǎn)證麻煩單據(jù)）、出口許可、官方簽發(fā)CO如果B不替換單據(jù)結(jié)果？BBANK必須付款，然后要求B支付

/BBANK把單據(jù)提交給ABANK要求付款BBANK需要B的保證金么？需要/不需要最終買方會(huì)知道最終賣方么？如果子證開(kāi)立的好，不會(huì)

/會(huì)2個(gè)證的貨描必須相同么？可以不同

/必須相同A:實(shí)際進(jìn)口商B:中間商C:實(shí)際出口供貨商國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)讓和對(duì)背信用證的使用按照國(guó)家有關(guān)法律，國(guó)內(nèi)企業(yè)之間的貿(mào)易合同必須以人民幣計(jì)價(jià)，因此，國(guó)內(nèi)注冊(cè)的進(jìn)出口企業(yè)只有在從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易的情況下才能利用可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)。也有一些貿(mào)易商通過(guò)在海外或國(guó)內(nèi)保稅區(qū)注冊(cè)貿(mào)易公司，成為聯(lián)系國(guó)外企業(yè)與國(guó)內(nèi)客戶之間的橋梁，從而能以外幣簽訂購(gòu)貨合同和銷售合同，并達(dá)到運(yùn)用可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行融資的目的。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)信用證的種類4對(duì)開(kāi)信用證（reciprocalL/C）也稱回頭信用證，主要用于易貨交易和來(lái)料來(lái)件加工裝配業(yè)務(wù)：第一張為遠(yuǎn)期信用證，用于進(jìn)口原料和配件結(jié)算；第二張為即期信用證，用于出口成品；第一張的受益人、開(kāi)證人、開(kāi)證行和通知行為第二張的開(kāi)證人、受益人、通知行和開(kāi)證行預(yù)支信用證（anticipatoryL/C）在貨物裝運(yùn)交單前向開(kāi)證行預(yù)支（匯票光票）向議付行預(yù)支（墊款、紅條款信用證）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)延期付款信用證

(DeferredPaymentL/C)又稱遲期付款信用證或無(wú)承兌遠(yuǎn)期信用證特點(diǎn)：受益人無(wú)須開(kāi)具匯票，無(wú)須承兌，不能貼現(xiàn)。僅憑符合信用證要求的單據(jù)，至付款到期日付款的信用證。確定付款日期的方法有：交單后若干天裝運(yùn)日后若干天固定將來(lái)日期。用途：多用于金額較大，付款期較長(zhǎng)的資本貨物的交易，常與政府出口信貸相結(jié)合。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)出口信貸（ExportCredit）

又稱出口信用，一般都是指的“官方支持下的出口信用”（OfficialSupportedExportCredit，簡(jiǎn)稱OSEC）。我國(guó)出口信貸主要支持機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備出口，它在資本性貨物出口貿(mào)易中起著舉足輕重的作用。它有三個(gè)基本特征：第一，以政府財(cái)政支持為前提；第二，受有關(guān)國(guó)際條約的制約或者規(guī)范；第三，有專門設(shè)立的官方出口信用機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)買方遠(yuǎn)期信用證

(Buyer’sUsanceL/C)又稱假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/Cpayableatsight)特點(diǎn)：開(kāi)立銀行承兌信用證，遠(yuǎn)期匯票，即期議付，貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方承擔(dān)：

Theusancedraftispayableonasightbasis,discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer’saccount.用途：買賣合同支付條件為即期信用證付款，進(jìn)口人為融資方便，或利用優(yōu)惠的銀行貼現(xiàn)率（比放款利率低）。風(fēng)險(xiǎn)：出口人須承擔(dān)已承兌匯票到期被拒付時(shí)，被議付行追索的風(fēng)險(xiǎn)（如開(kāi)證行倒閉）。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)議付和付款的區(qū)別

（negotiationvspayment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開(kāi)證行索償時(shí)，可以向受益人追索；付款行、開(kāi)證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無(wú)權(quán)向受款人追索。流程圖國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)電匯索償條款

（T/Treimbursementclause）開(kāi)證行允許議付行電報(bào)電傳或SWIFT網(wǎng)絡(luò)傳遞方式通知開(kāi)證行或指定付款行，說(shuō)明各種單據(jù)與信用證相符，開(kāi)證行或指定付款行、償付行應(yīng)以電匯方式將款項(xiàng)撥交議付行。付款后，如發(fā)現(xiàn)收到的單據(jù)與信用證不符，開(kāi)證行或付款行對(duì)議付行有追索權(quán)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)關(guān)于UCP600的變動(dòng)

UCP600共有39個(gè)條款，比UCP500減少10條、但比500更準(zhǔn)確、清晰；更易讀、易掌握、易操作。將一個(gè)環(huán)節(jié)涉及的問(wèn)題歸集在一個(gè)條款中；將L/C業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系方及其重要行為進(jìn)行了定義：如第二條的14個(gè)定義和第三條對(duì)具體行為的解釋。UCP600糾正了UCP500造成的許多誤解資料來(lái)源：/010701/1680.htm國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)關(guān)于UCP600的實(shí)質(zhì)性變動(dòng)1把UCP500難懂的詞語(yǔ)改變?yōu)楹?jiǎn)潔明了的語(yǔ)言。取消了易造成誤解的條款，如“合理關(guān)注”、“合理時(shí)間”及“在其表面”等短語(yǔ)。有人說(shuō)這一改變會(huì)減少昂貴的庭審，意指法律界人士喪失了為論證或反駁“合理”“表面上”等所收取的高額費(fèi)用。取消了無(wú)實(shí)際意義的許多條款。如“可撤信用證”、“風(fēng)帆動(dòng)力批注”，“貨運(yùn)代理提單”及UCP500第5條“信用證完整明確要求”及第12條有關(guān)“不完整不清楚指示”的內(nèi)容也從UCP600中消失。資料來(lái)源：/010701/1680.htm國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)關(guān)于UCP600的實(shí)質(zhì)性變動(dòng)2新概念描述極其清楚準(zhǔn)確。如兌付（Honor）定義了開(kāi)證行、保兌行、指定行在信用證項(xiàng)下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為；議付（Negotiation），強(qiáng)調(diào)是對(duì)單據(jù)（匯票）的買入行為，明確可以墊付或同意墊付給受益人，按照這個(gè)定義，遠(yuǎn)期議付信用證就是合理的。另外還有“相符交單”、“申請(qǐng)人”、“銀行日”等等。更換了一些定義。如對(duì)審單做出單證是否相符決定的天數(shù)，由“合理時(shí)間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?個(gè)工作日”。又如“信用證”UCP600僅強(qiáng)調(diào)其本質(zhì)是“開(kāi)證行一項(xiàng)不可撤消的明確承諾、即兌付相符的交單。”再如開(kāi)證行和保兌行對(duì)于指定行的償付責(zé)任，強(qiáng)調(diào)是獨(dú)立于其對(duì)受益人的承諾的。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)關(guān)于UCP600的實(shí)質(zhì)性變動(dòng)3方便貿(mào)易和操作。如拒付后單據(jù)處理：增加“拒付后，如果開(kāi)證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)”；增加拒付后單據(jù)處理的選擇項(xiàng)，包括持單侯示、已退單、按預(yù)先指示行事，以利受益人申請(qǐng)人及相關(guān)銀行操作。如轉(zhuǎn)讓信用證：強(qiáng)調(diào)第二受益人的交單必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行。但當(dāng)其提交的單據(jù)與轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而第一受益人換單導(dǎo)致單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時(shí)，又在第一次要求時(shí)不能做出修改的，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人提交的單據(jù)寄開(kāi)證行，以保護(hù)正當(dāng)發(fā)貨制單的第二受益人的利益。如單據(jù)在途中遺失，強(qiáng)調(diào)只要單證相符，即只要指定行確定單證相符、并已向開(kāi)證行或保兌行寄單，不管指定行是兌付還是議付，開(kāi)證行及保兌行均對(duì)丟失的單據(jù)負(fù)責(zé)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)國(guó)際商會(huì)的DOCDEX規(guī)則

全稱為“解決跟單信用證爭(zhēng)議專家程序”（RulesforDocumentaryCreditDisputeReso1utionExpertise，ICCPublicationNo.577），由國(guó)際商會(huì)的銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)（ICCCommissiononBankingTechniqueandPractice，簡(jiǎn)稱銀行委員會(huì)）制定并于1997年10月公布實(shí)施的，解決由于適用“跟單信用證統(tǒng)一慣例”(UCP）和“跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則”（URR)而引發(fā)的爭(zhēng)議。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

我國(guó)某X公司為Y公司代理從日本進(jìn)口一套設(shè)備。為此X公司與日本的J公司簽訂了買賣合同。合同中的索賠條款規(guī)定：“如果賣方在買方發(fā)出索賠通知30天內(nèi)沒(méi)有答復(fù)，視為賣方接受索賠；如果賣方?jīng)]有在買方發(fā)出索賠通知30天內(nèi)或買方同意的較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)以買方同意的上述方式之一解決索賠，買方有權(quán)從議付款項(xiàng)中扣除索賠款項(xiàng)。”X公司按時(shí)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，并在信用證中依約加列了一條特別條款：“開(kāi)證行有權(quán)直接根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)從上述議付款項(xiàng)中扣除索賠款項(xiàng)。”受益人J公司和議付行接受了信用證，對(duì)其中的特別條款未提出任何異議。利用DOCDEX規(guī)則解決L/C爭(zhēng)議案（1）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)J公司發(fā)運(yùn)設(shè)備后，憑單議付取得了第一筆貨款。設(shè)備經(jīng)安裝調(diào)試后，Y公司發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。X公司根據(jù)Y公司的要求向J公司提出索賠，但J公司借口推脫責(zé)任。

X公司于是在信用證項(xiàng)下的第二筆付款到期前通知開(kāi)證行，要求按照特別條款扣除索賠款，因?yàn)樗髻r款大于第二筆議付款項(xiàng)。因此實(shí)際上第二筆議付款停止支付。但J公司對(duì)中方的索賠要求一再拖延，也未派人來(lái)面談解決方案，并堅(jiān)持信用證的特別條款無(wú)效，不符合國(guó)際慣例和《UCP500》，他們只是通過(guò)議付行一再向開(kāi)證行要求付款，同時(shí)派人到我國(guó)與議付行的代表一起要求開(kāi)證行付款，并游說(shuō)有關(guān)金融監(jiān)管部門給開(kāi)證行施加壓力。

利用DOCDEX規(guī)則解決L/C爭(zhēng)議案（2）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

開(kāi)證行同意X公司的要求停止了對(duì)外支付，同時(shí)出于商業(yè)上的考慮，擔(dān)心這樣做會(huì)影響銀行在國(guó)際上的聲譽(yù)，也擔(dān)心有關(guān)金融監(jiān)管部門的意見(jiàn)和影響，最后X公司和開(kāi)證行決定嘗試將爭(zhēng)端提交國(guó)際商會(huì)，并通過(guò)其