中國經濟改革前沿問題研究東北財經大學人文學院楊志平

第一章中國經濟改革的歷史背景、理論依據、現狀和目標中國作為一個社會主義國家，這是我國進行經濟體制改革建設社會主義市場經濟饒不過去的一個問題。然而，社會主義究竟是一種什么樣的制度抑或理念？中國為什么要搞社會主義？中國現在搞的社會主義和過去傳統的社會主義有什么不同？這一系列問題不僅僅是理論問題，更是活生生的現實問題。第一節社會主義的產生與發展一、社會主義理論產生的背景社會主義基本的價值觀是追求全社會收入分配的公平，追求公眾的福利保障，為大多數人謀取福利。（一）社會主義的基本主張早在16世紀初資本主義新制度初露曙光時就已經提出來了。這種社會主張反映了在資本主義制度誕生陣痛中掙扎的勞苦大眾，對當時社會種種不公正行為的抗議和對一種更美好社會的向往。（二）在兩大階級之間的沖突不斷加劇的背景下，社會主義思潮應運而生。英國的托馬斯·莫爾（1477—1535）的《烏托邦》成為當時最著名的代表作。該書描述名為“烏托邦”的新島的美好社會，呼吁建立一個一切財產歸公共所有、共同勞動、全體公民都可以享有平等富足生活的理想社會。（三）早期的社會主義者無不以建立一個沒有剝削，沒有貧困，實現社會公正和共同富裕的理想社會作為自己的社會理想。這種社會理想具有兩項共同的特征：

1、實現財產的社會共同占有。2、否定貨幣和市場在新社會中存在的必要性。（四）早期社會主義者思想的特點在于，一方面，市場力量打破了自然經濟的僵死停頓狀態，促進了生產力神話般的發展；另一方面，一小撮被后世的人們稱作“強盜資本家”的豪門寡頭利用當時封建秩序已經趨于瓦解，基本的市場秩序和彌補“市場失靈”社會機制還有待建立的機會，巧取豪奪，使自己成為巨富，造成了激烈的社會沖突和對立。（五）早期社會主義者的理論帶有濃厚的道德批判和空想色彩。而他們建立新制度的試驗，最后也只能以失敗而告終。二、馬克思和恩格斯的科學社會主義馬克思和恩格斯繼承了社會主義創立者們的價值觀，與空想社會主義者不同的是，馬克思和恩格斯沒有停留于對資本主義的道德批判和沉溺于建立新道德世界的幻想中，而是在產業革命后的經濟條件下，從大規模工業生產的勃興中看到了實現社會主義理想的希望，正是在這個意義上，他們把自己的社會學說稱為“科學社會主義”。（一）在馬克思和恩格斯看來，社會主義之所以會取代資本主義，源于資本主義社會中“生產力和生產關系之間的沖突”，即社會化生產力同資本主義私人占有制度之間的矛盾沖突，這種基本矛盾的激化，決定了資本主義私有制必然要被產權社會化的由社會公眾共同占有財產的所有制所取代。（二）按照馬克思和恩格斯的設想，在公有制條件下，社會的全體成員將要組織成為“自由人的聯合體”，共同進行社會化的生產。（三）他們認為在公有制條件下，商品生產、貨幣交換和市場關系都將消亡。馬克思在《哥達綱領批判》中論述了社會主義實現了生產資料的社會占有之后商品市場自然消亡的思想。（四）這個結論是有歷史局限性的。幾十年的發展歷史證明，消除商品生產、貨幣交換和市場關系，是不利于生產力發展的。因而原來的社會主義國家，在經歷了痛苦的摸索過程后，都不約而同地開始了市場取向的改革和建設市場經濟體制的探索。（五）中國現在的社會主義，已與馬克思所設想的社會主義有了很大的不同。中國目前正處于社會主義初級階段。這一階段是中國逐步擺脫不發達狀態，基本實現社會主義現代化的不可逾越的歷史階段，這個歷史階段至少需要100年時間。第二節蘇聯式社會主義制度的確立一、列寧對社會主義經濟體制的設想和蘇俄的早期實踐（一）列寧和他的繼任者把國家的作用提升到極高的地位，把國家所有制看作社會主義的唯一經濟基礎。（二）列寧在1918年5月寫的《論“左派”幼稚病和小資產階級性》一文中，提出了經過一個多種經濟成分并存的歷史階段，逐漸向以國有制為基礎的“完全的社會主義”過渡的考慮。（三）外國干涉和國內戰爭的爆發促成了實行全面國有化和轉入命令經濟的決定。蘇聯就以“戰時共產主義”這樣一種特殊的形式，建立了世界上第一個社會主義計劃經濟的模式。（四）嚴格的軍事紀律和配給制度幫助俄國共產黨人保住了新生的蘇維埃政權。同時，也造成了嚴重的社會和經濟問題。于是，蘇聯轉而實行新經濟政策，其主要內容是恢復“商品交換”，發展“適應社會主義建設需要的商業”，并在一切工商企業中實行“商業化原則”和“商業核算”。（五）列寧在醞釀采取新經濟政策時曾堅持認為，“周轉自由就是貿易自由，而貿易自由就是倒退到資本主義去”，“真正的計劃”必然是“完整的，無所不包的”。（六）然而，新經濟政策的實行，卻使列寧的想法發生了變化。1921年他在紀念十月革命4周年的講演中指出，通過市場機制實現統一的國家計劃同計劃經濟并不矛盾。他認為在當時的條件下，蘇維埃國家可以以市場為基礎，加上政府的計劃調節，實現國民經濟的“計劃性”，即按比例地發展。二、斯大林計劃經濟體制的建立(一)斯大林確立的社會主義經濟等于占統治地位的國有制加計劃經濟的模式，影響了社會主義國家半個多世紀。（二）在斯大林的親自指導下，由蘇聯科學院經濟研究所編寫的《政治經濟學教科書》把國家所有制和由國家機關組織實施的計劃經濟列為社會主義最基本的經濟特征。（三）斯大林在晚年對社會主義商品經濟的認識有了一定變化。他在1952年發表的《蘇聯社會主義經濟問題》一書中，批評了在社會主義制度下應當消除商品生產的觀點，提出了全民和集體兩種所有制的存在是保留商品經濟的原因，而兩種公有制形式又是由生產力發展不平衡決定的，因此社會主義在短期內不可能消滅商品經濟的著名論斷。（四）但是，由于受長期形成的馬克思主義傳統觀點的影響，斯大林總體上并未能突破計劃經濟的框架，他不承認生產資料是商品，不承認全民所有制內部存在商品交換，價格、成本和利潤被說成是核算的工具。所以人們稱斯大林的社會主義商品論為“外殼論”。第三節、原蘇東國家對社會主義經濟體制的探索

一、原蘇東國家對社會主義經濟體制理論的探索（一）蘭格的計劃模擬市場模式蘭格還在美國經濟學家弗雷德·泰勒模擬市場“試錯法”的基礎上，1937年發表了《社會主義經濟》一書，形成了蘭格模式。他認為，資本主義市場經濟的均衡是通過市場競爭的“試錯法”實現的，價格的波動最終使供求平衡。社會主義社會消費品、勞動力是屬于個人的，應由市場決定；生產資料是公有的，沒有生產資料市場，其價格也不能由市場決定。但可以由中央機構根據“試錯法”模擬市場來確定。

（二）原南斯拉夫的自治制度1950年，原南斯拉夫開始實行社會主義自治制度，把企業交給勞動者集體直接管理和支配。但是，任何人對這些生產資料都不具有任何所有權，自治的社會所有制不是集體或者集團所有制，更不是私人所有制。從1955年開始，原南斯拉夫逐步建立起自由商品經濟，生產資料和其他產品一樣可以自由交易。這樣，投資、生產、分配、等活動均由市場來調節，最終形成了南斯拉夫的市場社會主義模式。（三）布魯斯的分權模式

波蘭著名經濟學家布魯斯在20世紀60年代針對蘭格模式的缺陷，提出了國家通過市場來引導企業決策，實現計劃和市場相結合的分權模式。在這一模式中，宏觀決策由國家掌握，微觀經濟決策則由企業受市場調節獨立進行。應當指出，在布魯斯的模式中，實際上強調的還是計劃經濟的作用。他認為投資應由中央政府來分配，而不受價值規律的自發調節；他主張國家來決定價格、工資和利率，而不是由企業來決定，這顯然是帶有濃厚的計劃經濟的色彩。（四）錫克的集體所有制理論和計劃市場模式錫克所說的集體所有制與我國的集體經濟并不完全一樣。這種所有制要使每個職工都成為企業的共同占有者，都得到代表一定的資本份額證券，并能獲得相應的利潤分紅或新增的證券。職工退休后，不再得到新的證券，但仍可按原有證券分得利潤。職工死亡后，證券自動收回。他指出，社會主義經濟運行中微觀平衡，，應由市場機制來解決，取消國家的指令性計劃。只有宏觀經濟平衡，才應由政府有約束力的的國民收入分配計劃來實現。這樣，就使得計劃與市場實現有機的結合，并使計劃嚴格局限在一些重要的宏觀比例方面。（五）科爾內的有調節的自由市場模式科爾內把經濟模式分為行政調節和市場調節兩大類。（1）行政調節。其特征是依賴上下級隸屬關系，通過縱向的信息流和行政手段來控制經濟運行。它又可以分為ⅠA和ⅡA兩種。ⅠA是直接行政調節，以指令性計劃為主要特征；ⅡA是間接行政調節，國家借助行政權力通過各種手段迫使企業接受政府的微觀政策。(2)市場協調。其特征是靠企業間橫向信息流和市場力量來協調經濟運行。市場協調又可以分為ⅠA和ⅡA兩種。ⅠB是無控制的市場協調，經濟運行幾乎完全受市場自發調節；而ⅡB是宏觀控制下的市場協調，這也是發達國家通行的市場模式。科爾內的另一個重要貢獻是分析了社會主義“短缺經濟”的體制根源。他指出，與資本主義國家時常出現的“過剩經濟”不同，“短期經濟”是社會主義國家經濟運行的基本特征。“短缺經濟”具體體現為“排隊”、“等待”和“強制替代”三種程度不同的表現形式，其中“強制替代”是最為嚴重的形式，指居民根本買不到自己想要的物美價廉的產品，只能用劣質或價高的其他產品來替代。短缺經濟的制度根源在于“投資預算軟化”。造成“投資預算軟化”的根源是國家與國有企業之間的“父子關系”，政府對國有企業存在著“父愛主義”這既意味著絕對的保護和安全，也意味著家長式的干預和管束。

二、原蘇聯、東歐社會主義國家的改革實踐蘇聯在戰前時期和戰后恢復時期的確保持了比資本主義國家高得多的增長率。據美國經濟學家伯格森估計，1928-1955年蘇聯國民收入的年均增長率為4.4%-6.3%。1929-1932年的“一五”計劃期間蘇聯工業年增長率達19.2%，1933-1937年“二五”期間為17.8%，1938-1942年“三五”期間為13.2%。1950年，蘇聯社會總產值比1913年增加了17.2倍，其中工業產值增加了12倍，社會國民收入總額也增加了7.8倍。計劃經濟體制對蘇聯的工業化和取得反法西斯戰爭的勝利做出了一定的貢獻，但蘇聯也為此付出了沉重代價。早在20世紀50年代，集中計劃體制模式的缺點開始顯露。進入60年代以后，蘇聯、東歐國家增長率逐年降低，效率下降，技術進步放慢，同資本主義經濟的差距越拉越大。而且這種惡化的趨勢日益加強。于是，改革原有經濟體制的問題被提了出來。（一）前蘇聯經濟體制改革的努力及其失敗蘇聯領導人不再試圖改革蘇聯的經濟體制，而是企圖在計劃經濟的框架內作某些改良。采取的主要措施有：（1）實行“經濟增長方式的轉變”。為了克服這種缺陷，蘇聯經濟學家提出，應當實現“由外延式增長方式向內涵式增長方式的轉變”。

（2）計劃工作“科學化”。蘇聯改善計劃經濟的另一項舉措，是企圖運用現代計算技術來提高計劃決策的科學性，加強和改善計劃管理。（3）戈爾巴喬夫在1985年上臺后，采取的第一項重振經濟的措施，是提出所謂的“加速戰略”。

（二）前南斯拉夫的“自治社會主義”改革南斯拉夫領導為了尋求群眾支持，在50年代初期，首先打破了斯大林模式，走上了獨立發展的“自治社會主義”道路。南斯拉夫改革大致分為三個階段：第一階段，從20世紀50年代初期到60年代初期：提出“企業自治”的口號，擴大企業自主權；第二階段，從60年代初期到70年代初期：實行“市場社會主義”。第三階段：實行“契約社會主義”。1974年南斯拉夫憲法對“市場社會主義”存在的問題，提出了“聯合勞動”、“自治協議”和“社會契約”等思想。

（三）匈牙利的漸進式改革在老資格的共產黨領導人卡達爾的領導下，匈牙利于1968年1月1日，開始建立了“新經濟機制”的改革。其特點：短期經濟決策由企業按照贏利最大化的要求，根據市場情況來決定；而有關將會產生重大影響的發展和結構調整計劃，有關消費品價格中的優惠補貼政策以及有關公共服務原則的決策，由中央計劃機關從宏觀平衡的角度作出決策。(四)波蘭經濟改革的實踐建國后，波蘭共進行了四次改革：（1）1957—1958年，以放權讓利為主的改革，（2）20世紀60年代中期，蘇東改革進入高潮，波蘭國內經濟矛盾加劇，波共領導人哥穆爾卡布置了第二次改革。（3）1973年發動以“高速發展戰略”為先導的改革。（4）波共和政府在1980年組建了經濟改革委員會，著手進行第四次改革的準備工作，但這次改革也未能饒過改革的許多險灘暗礁，挽回頹勢。（五）捷克斯洛伐克半途夭折的改革1967年1月1日，在身任副總理的錫克的領導下，捷克開始進行比匈牙利更為徹底的市場化改革，在經濟改革行動展開以后，感覺領導權受到威脅的捷共領導人轉向實行改革的政策，于是引起了一場黨內危機和保守派下臺。這時群眾掀起了以民主化為基調的運動來支持改革，這就是著名的1968年的“布拉格之春”。捷克國內民主運動的高漲和經濟改革步伐的加快，使蘇聯領導集團感到恐慌。他們終于訴諸武力，于1968年8月20日派兵入侵捷克斯洛伐克，逮捕捷克斯洛伐克黨和國家領導人，強迫簽訂了全盤否定“布拉格之春”改革的《莫斯科條約》，隨后又恢復了中央集權的計劃經濟體制，改革也隨后夭折。

蘇聯和東歐國家改革歷程提供的重要經驗教訓：（1）經濟體制的低效率來自計劃經濟體制的固有制度缺陷，不對舊體制進行徹底的改革，不可能改變這種狀態。（2）任何真正的改革都是市場取向的改革，建立競爭性的市場體系和企業制度是改革成功的關鍵。（3）改革需要以建立市場經濟體制為目標進行整體設計，各項改革措施要配套進行。（4）如何經濟改革必須取得群眾的支持并在較為穩定的政治環境中進行。第四節中國計劃經濟體制的建立和改革問題的提出一、計劃經濟體制在中國的形成（一）毛澤東在1945年黨的七大的政治報告《論聯合政府》中指出，在新民主主義社會里，要使資本主義有一個廣大的發展。（二）中華人民共和國建立前夕的中共中央政治局1948年9月擴大會議和1949年3月的中共七屆二中全會重申了中國建設新民主主義政治制度和新民主主義經濟制度的綱領。（三）1949年《共同綱領》，保護國家的公共財產和合作社的財產，保護工人、農民、小資產階級和民族資產階級的經濟利益及其私有財產，發展新民主主義的人民經濟。（四）1954年憲法：中華人民共和國的生產資料所有制現在主要有下列各種：國家所有制即全民所有制；合作社所有制即勞動群眾集體所有制；個體勞動者所有制；資本家所有制。國家依法保護農民、個體勞動者、資本家的所有權。國家用經濟計劃指導國民經濟的發展和改造。（五）當1952年土地改革和抗美援朝結束時，中共中央領導層的指導思想發生了重大變化。1952年6月6日毛澤東在對中共中央統戰部的一份批示中重提“中國內部的主要矛盾是工人階級與民族資產階級的矛盾”，并且指出：“不應再將民族資產階級稱為中間階級”。（六）1953年12月，經毛澤東修改審定的中共中央宣傳部關于過渡時期總路線的學習宣傳提綱形成了完整準確的表述。中宣部的《宣傳提綱》還指出：“這條總路線的實質，就是使生產資料的社會主義所有制成為我們國家和社會的唯一的經濟基礎”。（七）從1953年提出“過渡時期總路線”，計劃用15年甚至更長一點時間實現的對個體農業和私人資本主義工商業的社會主義改造任務，結果僅僅用了不到3年的時間便實現了以國有制和準國有的集體所有制為主要形式的公有制，并成為我國國民經濟的唯一基礎。在這一所有制基礎上，全面建立了蘇聯式的集中計劃經濟體制。在短短幾年時間里確立集中的計劃經濟體制，其主要原因是：（1）在以蘇聯共產黨為代表的社會主義陣營國家中，不承認商品和商品經濟，擯棄市場機制，建立以行政協調為特征的高度集中的計劃經濟體制，曾經在很長時間里被認為是社會主義的天經地義。新中國成立后，我國理論界把蘇聯專家和學者的政治經濟學教科書作為唯一的指導經濟實踐的經濟學理論，按照這種理論，建立集權的計劃經濟體制則被認為是理所當然的事情。（2）朝鮮戰爭爆發后，面對西方帝國主義國家的封鎖和威脅，加強國防力量被提到議事日程的首位。為此中共中央領導層選擇了集中動員和配置資源的制度安排，以便把有限的資源運用到以軍事工業為核心的重化工業中去。（3）承受過一百多年殖民地、半殖民地的屈辱，中國領導人和中國人民普遍懷有趕超西方發達國家的強烈愿望，認為仿效蘇聯的榜樣，依靠已經取得的國家權力，充分動員和集中使用人力、物力、財力，中國將能在很短的時間內實現中國的現代化。(4)中國長時期是一個農業人口占絕大多數、自然經濟占主體地位的國家，“行政權力支配社會”形成牢固的歷史傳統。解放以后，毛澤東依靠自己在長期革命斗爭中形成的崇高威望，建立了在自己領導下的全能政府。這是中國能夠在短短幾年內完成社會主義改造和施行計劃經濟體制的政治基礎。二、中國經濟改革問題的提出

（一）20世紀50年代中期計劃經濟體制剛剛在中國全面建立，就遭到經濟學界眾多的質疑。在新民主主義經濟條件下具有比較大自主權的企業，這時變成了上級行政管理機關的附屬物，人、財、物、供、產、銷全都由上級決定，失去了生機與活力。（二）經過一個時期計劃經濟體制的運作，黨和政府的領導人也看到了其中的一些問題。主管黨的經濟工作的陳云同志提出，要對經濟政策作出若干調整，形成了“三個主體、三個補充”的社會主義經濟格局思想：（三）更加重要的是，毛澤東對改革蘇聯式集中計劃經濟體制提出了指導性意見。

(四)根據毛澤東提出的方針，中國在1958年開始了社會主義經濟制度確立后的第一次經濟改革。在這次改革的實際執行中，對1956年提出的方針作了一些調整，而把重點放在了在各級行政機關之間的權力劃分和利益調整上，形成了“行政性分權”的改革思路。第二章中國漸進式的經濟改革戰略的演變第一節社會主義市場經濟理論的提出與發展一、“計劃經濟為主、市場調節為輔”階段(一)陳云指出：“整個社會主義時期經濟必須有兩個部分：1、計劃經濟部分（有計劃按比例的部分）；2、市場調節部分（即不作計劃，讓它根據市場需求的變化進行生產，即帶有“盲目”調節的部分）。第一部分是基本的主要的；第二部分是從屬的次要的，但又是必需的。”

（二）1982年9月，黨的十二大報告更加明確地指出：我國在生產資料公有制基礎上實行社會主義計劃經濟。有計劃的生產和流通，是我國國民經濟的主體。同時，允許對于部分產品的生產和流通不作計劃，由市場來調節，（三）1979年7月國務院頒布了《關于擴大國有企業管理自主權的若干規定》、《關于國有企業實行利潤留成的規定》等五個文件，實行了“放權讓利”的改革。二、“有計劃商品經濟”階段1984年10月，黨的十二屆三中全會通過的《中共中央關于經濟體制改革的決定》（以下簡稱《決定》），第一次明確提出社會主義有計劃商品經濟的理論，標志著我國對于社會主義市場經濟問題認識的一個重大突破。（一）《決定》指出：改革計劃體制，首先要突破把計劃經濟和商品經濟對立起來的傳統觀念，明確認識社會主義計劃經濟必須自覺依據和利用價值規律，是在公有制基礎上的有計劃的商品經濟。（二）我國社會主義有計劃的商品經濟的基本點可概括為：第一，就總體來說，我國實行的是計劃經濟，即有計劃的商品經濟，而不是那種完全由市場調節的市場經濟；第二，完全由市場調節的生產和交換，主要是部分農副產品、日用小商品和服務修理行業的勞務活動；它們在國民經濟中起輔助的但卻是不可缺少的作用。第三，實行計劃經濟不等于以指令性計劃為主，指令性計劃和指導性計劃都是計劃經濟的具體形式。第四，指導性計劃主要依靠運用經濟杠桿的作用來實現，指令性計劃是必須執行的，但也必須運用價值規律。（三）但是，這一理論還具有明顯的不足：一是只承認社會主義是商品經濟而不承認是市場經濟，仍把市場經濟當作資本主義特有的；二是把發展市場體系僅僅理解為發展商品市場，而未包括生產要素市場，對于市場機制的理解過于簡單，過于狹窄。（四）同時，《決定》還明確指出：增強企業活力是經濟體制改革的中心環節。依照所有權同經營權適當分離的原則，擴大國有企業的自主權。

三、“國家調節市場、市場引導企業”階段（一）1987年10月黨的十三大報告對社會主義市場機制問題進行了新的概括和說明。第一，社會主義商品經濟和資本主義商品經濟的本質區別，在于所有制不同。第二，必須把計劃工作建立在商品交換和價值規律的基礎上，國家對企業的管理應逐步轉向以間接管理為主。第三，計劃和市場的作用范圍都是覆蓋全社會的。新的經濟運行機制，總體上來說應當是“國家調節市場，市場引導企業”。（二）上述基本思想是對有計劃商品經濟理論的重大發展。其意義在于：（1）明確提出社會主義商品經濟與資本主義商品經濟的區別不在于市場與計劃的多少，而在于所有制的不同，要把經濟制度同經濟體制區分開來；（2）在“國家調節市場、市場引導企業”的模式中，強調計劃與市場不是“板塊”式結合而是有機結合，計劃和市場是覆蓋全社會的，計劃應建立在市場機制基礎上；（3）市場的地位已大大提高了，明確提出社會主義市場體系應當包括生產要素市場，大量商品和勞務價格應由市場調節，逐步健全以間接管理為主的宏觀經濟調節體系。三、確定“建立社會主義市場經濟體制”為改革目標階段（一）1992年春天，鄧小平在南方談話中對社會主義市場經濟問題作了精辟的論述。（二）1992年10月展開的黨的十四大，正式提出我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制。（三）1993年11月黨的十四屆三中全會作出了《關于建立社會主義市場經濟體制的若干問題的決定》，全面系統闡明了社會主義經濟體制的基本框架和大力推進市場化改革的具體部署。四、確定國有經濟管理體制改革總體方案階段1997年9月召開的黨的十五大提出了我國今后社會經濟發展的整體構想，指明了經濟體制改革特別是國有經濟改革的總體方案。（1）堅持公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，一切符合“三個有利于”的所有制形式都可以而且應該用來為社會主義服務；（2）要全面認識公有制的含義和主體地位，公有制占優勢，要有量的優勢，更要重視質的提高。

（3）公有制實現形式可以而且應當多樣化，一切反映社會化大生產規律的經營方式和資本組織形式都可以大膽利用。（4）建立現代企業制度是國有企業改革的方向，要對國有大中型企業實行規范的公司制改革。（5）把國有企業改革同改組、改造、加強管理結合起來，“抓大放小”，對國有企業實行戰略性改組。（6）積極推進各項配套改革，建立有效的國有資產管理、監督和營運機制，保證國有資產的保值增值。

六、完善社會主義市場經濟體制階段

（一）2002年召開的中共十六大提出，21世紀頭20年改革的主要任務是完善社會主義市場經濟體制。即在2020年建成完善的社會主義市場經濟體制和更具活力、更加開放的經濟體系。（二）中共十六屆三中全會通過的《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》對建成完善的社會主義市場經濟體制進行了全面的部署。（三）中共中央提出樹立科學發展觀和構建社會主義和諧社會的重大戰略思想，為完善社會主義市場經濟體制提供了理論指導。按照統籌城鄉發展、統籌區域發展、統籌經濟社會發展、統籌人與自然和諧發展、統籌國內發展和對外開放的要求，積極推進各個領域的改革。

第二節中國的經濟改革模式一、經濟轉型的兩種模式激進式改革是指通過迅速而猛烈的一步到位的市場化改革，使整個計劃經濟體系在瞬間崩潰，然后在市場經濟基本原則的作用下，按照市場機制這只“無形之手”的引導，迅速形成市場秩序，建立起市場經濟的基本結構。而激進式改革是指通過迅速而猛烈的一步到位的市場化改革，使整個計劃經濟體系在瞬間崩潰，然后在市場經濟基本原則的作用下，按照市場機制這只“無形之手”的引導，迅速形成市場秩序，建立起市場經濟的基本結構。

二、中國漸進式經濟改革的必然性和特點

（一）中國改革走漸進式發展道路是歷史的必然1、改革是社會主義制度的自我完善、自我發展；改革是在不改變社會主義制度的前提下，對具體制度和體制的改革，是堅持社會主義根本制度基礎上的量變過程。2、中國的國情決定了改革的漸進性。（二）中國漸進式改革的基本特征1、工業化與市場化相結合。2、社會主義基本經濟制度與市場經濟的結合。3、計劃調節與市場調節相結合。4、政府主導與自發演進相結合。5、整體協調與分步推進相結合。

三、現階段中國的市場經濟模式（一）它是中國經過30年改革后開始形成的、從傳統的計劃經濟中剛剛脫胎出來的一種比較初級的市場經濟。（二）這種市場經濟的基本特點是：以公有制為主體、多種所有制共同發展和混合經濟；直接調節與間接調節相結合的政府調節體制；發達的城市與落后的農村、現代化的工業與傳統的農業并存的二元市場價格；充分發育的商品市場與半管制的生產要素市場的不對稱性；市場的基礎作用與普遍的政府干預并存。（三）這種市場經濟的演化方向是擴大市場范圍，促進市場競爭，規范市場秩序，減少政府對微觀經濟活動的行政干預，但是，在這種體制下，政府并不是自由主義意義上的小政府或弱政府，而是經濟和社會發展的主導性的力量，是市場化改革和市場經濟有效運行的推動者、組織者和協調者。（四）在這種市場經濟模式中，政府的主導作用主要體現為：第一，政府調節的目標不僅僅是為了維護宏觀的平衡，為市場機制創造外部條件，更重要的是選擇正確的經濟發展戰略，引導和調節國民經濟的發展方向，促進國民經濟持續穩定發展。第二，政府調節的內容不僅僅是總供求的平衡，更重要的在于資本、勞動力和自然資源的有效利用，產業結構的高度化，區域關系、城鄉關系和國際經濟關系的協調。第三，政府調節的手段不僅包括間接的需求管理，即財政貨幣政策，還包括了許多直接調節的因素，如改革與發展計劃的制定、國有資本的管理、基礎設施的投資、產業結構的調整、科學技術的發展等。從更廣泛的角度看，政府還要運用間接、政治、法律和文化等各種力量，從各個方面來促進經濟發展。第二節中俄兩國經濟體制改革的比較分析一、中俄經濟改革的初始條件分析（一）相同點：中俄兩國所面對的改革的初始條件有很大的差異，但是有一點卻是相同的，在與資本主義的長期競爭中，計劃經濟與市場經濟相比顯現出嚴重的效率低下的弊端。（二）不同點：1、在改革前，蘇聯建成了工業社會，80%的人口在城市。經互會市場的貿易模式基本上是以俄羅斯作為一方同其他國家作為另一方之間的交換。（二）不同點：2、中國80%的人口在農村。這種情況也許在今后50年內甚至更長時間內也很難根本改變。（三）從短期看，中國的改革條件總體來說比俄羅斯要優越一些：1、改革前，蘇聯的計劃經濟體制比較完善，中央對國民經濟的控制較為牢固；而中國經濟落后，生產力發展不平衡，計劃經濟體制并不十分完善。2、中國工業布局比較完整，全國一盤棋，基本不依賴國外市場；而俄羅斯在改革前屬于經互會一盤棋中的一只棋子，工業體系不十分完整。（四）從長期來看，中國的改革條件不如俄羅斯：俄羅斯的經濟發展水平和居民素質比中國要高得多，同時資源比中國豐富而人口卻比中國少得多。二、中國和前蘇聯經濟改革的過程比較（一）俄羅斯的改革具有強制性、徹底性、激進性等特征。最早是約翰·威廉森1990年針對拉丁美洲危機提出的新自由主義原則：1、“盡可能最大限度地自由化”；2、“盡可能最快地私有化”；3、在財政好金融方面要“采取強硬措施保證自由化和私有化”。美國克林頓時期經濟顧問委員會主席、前世界銀行副行長斯蒂格利茨將“華盛頓共識”概括為“三化”，即“政府的角色最小化”，“快速的私有化”和“快速的自由化”。現代的西方學者將“華盛頓共識”的內容解釋為“三駕馬車”：1、市場化；2、私有化；3、穩定的宏觀經濟。（二）中國改革的決策者則采取了“摸著石頭過河”的較為穩健的“漸進式改革”的道路，既要大力促進經濟體制改革，又要注意歷史的延續性，保持政局的基本穩定。1、關于建立有效的激勵機制。2、關于市場競爭主體的創建。3、關于轉向市場價格。4、關于增加政府收入的途徑。

三、中國和俄國經濟改革的結果比較（一）俄羅斯：俄羅斯政府試圖通過“休克療法”一蹴而就，一步登上市場經濟的軌道，然而事與愿違，在付出了極高的改革成本和極大的社會代價之后，陷入嚴重的經濟危機。（二）中國：改革開放20多年來，國民經濟高速增長，GDP年均增長9%以上（1986—1990年為7.9%，1991—1995年為11.6%，1991—1999年為10.1%），經濟增長速度堪稱世界第一，每八年左右GDP就會翻一番。四、中俄兩國改革模式的評價對于中俄兩國改革模式，學術界有不同評價：（一）一種觀點認為，中國的改革是成功的，俄羅斯的改革是不成功的。另一種觀點則認為，俄羅斯的改革是徹底的，成功的，而中國的改革是不徹底的，還要進行再次的改革。第三種觀點認為，不能簡單的說哪國的改革成功，哪國的改革不成功，還應該再觀察，再研究。（二）我們認為，影響各國經濟改革成敗的因素很多，而不是簡單的以“激進式改革”與“漸進式改革”哪個正確來概括，重要的在于什么模式符合本國國情代價更小。第三節中國經濟改革的成功經驗與存在的矛盾一、中國經濟改革的特點（一）中國的改革是從農村開始的，并逐步走向城市。以包產到戶為中心的農村經濟改革，成為中國市場化改革的“引爆點”。（二）中國的改革是在鄧小平同志倡導的“實事求是”思想路線指導下進行的，堅持從實際出發，積極發揮中央與地方兩個積極性，具有明顯的群眾性、自發性的特點。（三）中國的改革對于其核心的公有制問題，采取了穩步推進的態度。（四）中國的改革在強調以經濟建設為中心的同時，提出了堅持“四項基本原則”、“兩手抓”等重要原則，保持了政治上的相對集中和穩定，使經濟改革得以順利進行。（五）中國的經濟改革與對外開放相互推動，對外經濟關系迅速發展。二、中國漸進式改革的成功經驗（一）強制性和自發性相結合的改革戰略。（二）保持歷史的延續性，雙軌過渡，增量改革。（三）試點先行，從局部到整體。（四）國有經濟的體制內改革與體制外推進相互結合。（五）將改革和發展結合起來，把促進經濟發展作為改革的首要目標。三、中國漸進式改革的矛盾與調整（一）雙重體制的摩擦。與激進式改革相比，漸進式改革的最大弱點是改革的不徹底性和持久性。（二）國有企業改革任重道遠。（三）變相的私有化傾向。（四）政府職能轉換與漸進式改革悖論。（五）非均衡戰略影響體制的統一性和協調性。（六）就業壓力增加，國民收入差距擴大。四、漸進式改革的成功與否取決于：

（一）領導核心必須具有自上而下推進改革的必要權威與能力；（二）領導核心的利益與偏好與改革的方向應當協調一致；（三）領導核心對于領導集團內部出現的腐敗行為和各種局部利益沖突必須具有抑制能力；（四）實行一條漸進的、開明的改革路線，有效協調改革中出現的各種社會矛盾，動員全社會支持改革。（五）采取正確的宏觀經濟政策，保證經濟的持續健康發展和人民生活水平的穩步提高；（六）經濟體制改革與政治體制改革不能分開，只有穩步推進政治體制改革，推進政治現代化（民主政治），中國的經濟改革才能最終取得成功。第三章農村經濟體制改革第一節農業在經濟發展中的地位及其經營制度一、農業在經濟發展中的地位和作用（一）產品貢獻。大多數制成品實際上都有替代品而糧食卻無可替代。（二）市場貢獻。農業是工業以及整個非農產業產品的主要購買者和消費者。（三）要素貢獻。在經濟發展落后國家，以農產品剩余為代表的農業儲蓄和農業剩余勞動力的轉移，是工業部門發展的原始動力。（四）外匯貢獻。在較長一段時間里，國內農產品生產的低成本為出口換匯創造了優勢條件。

(五)生態環境貢獻。

二、農業是一個適宜于家庭經營的生產部門

（一）農業有兩種基本的經營方式：一種是以私有制為基礎、通過市場組織實現的；另一種是以公有制為基礎、通過計劃安排實現的。（二）家庭農場制度的優點在于：1、可以實現家庭內部勞動力的優化組合與互補。2、決策成本很低。3、承擔風險的能力比較強4、節省了分配的成本，避免了結算、計量、劃分、監督的成本。5、管理成本較低，組織勞動的成本低，利用機會的成本低。

第二節農村經濟體制改革的基本歷程一、廢除人民公社體制，建立家庭聯產承包責任制（一）改革前，中國農村實行“一大二公”的人民公社體制（二）家庭聯產承包責任制的普及1、“包產到戶”、“包干到戶”2、中國農村經營制度之所以在極短的時間中得以實現的原因：（1）“承包制”是中國農民比較熟悉、也最容易接受的一種農業經營制度安排。（2）向承包經營制度轉化沒有嚴重的社會障礙。

(三)家庭承包責任制的經濟效果

1、最直接的經濟效果就是大幅度提高了農產品的產量。2、畜牧業、水產業有巨大發展。3、我國農村產業結構日趨合理。4、我國農民收入也有了大幅度增長。5、我國農民的資產有較大增長。6、促進了鄉鎮企業的發展，解放了農村的勞動力，使農村剩余勞動力合法地擁有了向非農產業流動的自由。二、改革農產品流通體制，調整農村產業結構

（一）改革農產品流通體制，發展農村商品經濟（二）調整農村產業結構，大力發展鄉鎮企業（三）以建立社會主義市場經濟體制為目標，全面推進農村改革1、穩定農村基本經營制度。2、深化糧棉等農產品流通體制改革。3、加強對農業的支持和保護。4、積極發展鄉鎮企業和小城鎮。5、加強對農業的宏觀調控。6、加快培育農村市場：包括農村土地市場改革、鄉鎮企業產權制度改革和農業產業化試點。（四）以建設社會主義新農村為目標，繼續深化農村經濟體制改革1、2002年召開的中共十六大，提出全面建設小康社會，加快推進社會主義現代化。制定和實行工業反哺農業、城市支持農村和“多予少取放活”的方針。2、十六屆五中全會進一步提出，要以“生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主”為目標建設社會主義新農村。3、2004年以來，中央先后決定，取消農業稅、牧業稅和除煙葉外的農業特產稅，農村的統籌提留隨之取消，全面放開糧食購銷市場和價格，對種糧農民和購買良種、農機具實行直接補貼，增加農業和農村基礎設施建設投入。第三節農村經濟體制改革的基本經驗及進一步改革的對策一、農村經濟體制改革的基本經驗（一）充分重視廣大農民的積極性是發展農業和農村經濟的根本點。其核心就是尊重農民的自主權，關心農民的利益。（二）充分尊重農民的首創精神是一條基本經驗（三）堅持農村基本經濟制度長期穩定不變。（四）堅持以市場為取向的改革為農村注入新活力。二、農村經濟體制改革的對策展望

（一）制約農業和農村發展的突出問題:1、農業基礎薄弱，生產力水平較低。2、農民收入水平低，城鄉居民收入差距拉大

3、農村公共事業發展滯后，城鄉面貌反差較大。4、農村安定和諧面臨許多壓力，存在不少不穩定因素5、農村體制機制不健全，發展的內在活力不強。

（二）農村經濟體制改革的對策1、繼續完善農村經濟體制，促進農村經濟發展。（1）、繼續穩定和完善家庭聯產承包責任制，推進農村經營體制創新。（2）、穩定與完善以家庭承包經營為基礎、統分結合的雙層經營體制，核心是穩定與完善土地承包關系。（3）、發展適度規模經營，加快土地流轉制度改革。家庭承2、深化農產品流通體制改革，完善農產品市場體系。（1）、進一步深化改革糧食流通體制。（2）、進一步深化棉花流通體制改革。（3）、完善農產品市場體系。3、建立健全農業社會化服務體系，大力發展農民專業經濟合作組織4、按照發展現代農業的要求，加大對農業的投入，改善農業生產條件5、千方百計增加農民收入，調動廣大農民生產積極性

第四章國有企業建立現代企業制度的改革第一節現代企業制度與現代企業理論一、現代企業與現代企業制度（一）企業及其所有權

1、企業：（廠商）經濟學家們認為，企業就是一個“箱子”：人們把土地、勞動、資本等生產要素投入企業，然后從企業獲得出；

2、所有權：處在合同關系的要素所有者的權利可以分成兩類：第一類要素所有者可以獲得的收入以及享有的決策權利，即“合同收入”和“合同權利”。第二類要素所有者獲得的是“剩余收入”和“剩余權利”，

（二）企業的三種基本法律形式1、最簡單的企業形式是所謂業主制企業。業主制企業是建立在業主家庭財產的基礎上，由一個自然人或一個家庭充當它的所有者。

2、合伙式企業。合伙式企業的所有者是其合伙人，在通常情況下，合伙人也對企業債務承擔無限責任

3、公司制企業。公司是以股東為成員組合起來的法人組織。公司以公司的資產對公司債務負有限責任，而公司股東僅以出資額對公司債務承擔有限責任。在現代市場經濟中居于主導地位的企業形式是公司制度。（三）現代企業與現代企業制度

1、現代企業。美國著名經濟學家艾爾弗·雷德·錢德勒認為，現代企業是由一組支薪的中、高層管理人員所管理的多個單位。它有兩個特征：（1）它包含著許多不同的單位；（2）且由各層級支薪的行政人員所管理。2、現代企業制度。國有資產出資人制度法人財產制度法人治理結構有限責任制度組織管理制度（四）現代企業制度的主要形式有限責任公司：是指不通過公開募股，而由為數不多的股東集資組成的公司。

⑴股東人數較少，我國規定不超過50人。⑵資本無需劃分為等額的股份，不發行股票，股單不能自由買賣。⑶董事和高層經理人員具有股東身份。⑷公司成立、歇業、解散的程序比較簡單，管理機構也比較簡單，公司帳目無需向公眾公開披露。（四）現代企業制度的主要形式股份有限公司：是指把全部資本劃分為等額的股份，發行代表股份的有價證券——股票，股票可以自由轉讓的一種公司形式。基本特征：

股東人數必須達到法定人數，最低人數為5人；總資本是由若干等額的股份所組成的，公司可以通過向社會發行股票來籌集資本，人們可以通過認購股票而取得相應的股權；股東不能要求退股，但可以讓渡股份；股份有限公司必須向公眾披露財務狀況。現代企業制度的基本特征

產權清晰，就是要求企業的各類資產（包括物質資產、無形資產和知識產權等）以及以此為抵押的債務，共同構成企業法人財產，歸企業法人擁有，并由法人治理結構統籌運營。這樣，在資產股份化的企業中，出資者投入的是資金、技術、品牌等，并以此獲得相應的股份，企業以此作抵押進行負債經營，所產生的收益在支付了各種費用、負債和稅收后，按股份由出資者分享，出資者的身份可以是國家，也可以是法人實體或自然人。這樣，現代企業在所有與控制相分離的基礎上，形成企業出資者所有權和企業法人財產權的分離。

現代企業制度的基本特征權責明確：企業以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產保值增值責任。出資者按照向企業的投資額享有所有者權益，即資產收益、重大決策和選擇管理者的權利。經營者受投資者的委托，從事企業的日常經營管理活動，對投資者負責，并根據經營的績效獲取獎勵或接受懲罰。

現代企業制度的基本特征政企分開，就是政企職責分開。首先，政府的社會職能與國有資產所有者職能分開；其次，國有資產所有者職能與國有資產管理、監督職能分開。

現代企業制度的基本特征管理科學：就是建立起科學的企業領導體制和組織管理體制。它規定企業的組織指揮系統，明確人與人的分工協作關系，劃定各部門及其成員的指責。現代企業組織制度的核心是公司法人治理結構，第二節傳統國有企業的企業制度和國有經濟管理體制改革的發展階段一、傳統國有企業的企業制度的主要特點（一）社會大工廠的基本生產單位，政府直接經營。

（二）多重角色和多種目標（三）所有權被割裂（四）預算約束嚴重軟化二、國有經濟管理體制改革的發展階段（一）第一階段（1979—1984年），是以“放權讓利”為基本內容的改革，由試行利潤留成到推行經濟責任制。（二）第二階段（1985—1991年），依照“兩權分離”的原則，逐步推行了以承包制為主的各種新的的管理體制。（三）第三階段（1992—1995年），以“理順產權關系“為核心，加快股份制試點改革。（四）第四階段（1996—至今）實施以“三改一加強“為中心的國有經濟總體改革方案。第三節國有企業的制度創新一、建立現代企業制度的試點

二、推行股份制改造三、幾個有爭議的問題1、國有企業產權改革是不是必然帶來國有資產流失？

2、推進國有企業產權改革，實質上就是要推行“國退民進？第四節進一步深化國有企業的股份制改革一、國有企業在股份制改革中存在的問題與困難1、“三層次”模式使改制后的國有企業仍然存在一些重要制度缺陷：（1）、上市公司成為全資國有的“授權投資機構”的“下屬企業”，難于成為具有完全獨立性的法人實體。（2）、舊體制下的“存續企業”作為控股股東控制上市公司。一、國有企業在股份制改革中存在的問題與困難

（3）、內部人行使所有權。（4）許多改制企業實行“多級法人制”。

2、國有資產產權主體虛設的問題并未從根本上解決。3、股權結構不合理，股權呆滯，制約了企業經營機制的轉換。4、公司內部的治理結構不完善，激勵約束機制不健全。一、國有企業在股份制改革中存在的問題與困難

5、“內部人控制”問題嚴重。6、政府職能轉變滯后，一些政府部門仍習慣于用過去的行政手段管理公司制企業。二、解決問題的措施。1、要積極探索國有資產管理和監督的有效形式，為國有資產找到真正的“當家人”。2、調整股權結構，推進股權多元化和適度分散化。3、實施“債轉股”措施，減輕國有企業的債務負擔。二、解決問題的措施。4、做好下崗分流、減員增效和再就業，以及社會保障工作。5、加快國有企業技術進步和產業升級。6、技術高素質的經營管理者隊伍，對經營者實行年薪制和股票期權。第五章中國非公有制經濟發展

第一節非公有制經濟發展的現狀一、非公有制經濟在國民經濟中的地位不斷上升1978年底，中共十一屆三中全會歷史性地將黨的工作中心轉移到以經濟建設為中心上來。而當時，全國的私營企業數是零，個體經濟為14萬人（戶）。1987年10月，中共十三大報告指出，全民所有制以外的其他經濟成分不是發展得太多了，而是發展得很不夠，對于城鄉合作經濟、個體經濟和私營經濟，都要繼續鼓勵它們發展。這是改革開放后黨中央首次在政治決議中明確允許私營經濟在中國的發展。當年的年底，全國個體工商戶已有1373萬戶，從業人員2158萬人，注冊資本236億元。這些個體工商戶中，實際上已包含了部分私營企業。1988年4月召開的第七屆全國人大第一次會議通過了憲法修正案。在憲法的第11條中增加了如下內容：“國家允許私營經濟在法律規定的范圍內存在和發展。私營經濟是社會主義公有制經濟的補充。國家保護私營經濟的合法權利和利益，對私營經濟實行引導、監督和管理。”

一、非公有制經濟在國民經濟中的地位不斷上升1999年3月，全國人大九屆二次會議通過憲法修正案，明確肯定：“在法律規定范圍內的個體經濟、私營經濟等非公有制經濟，是社會主義市場經濟的重要組成部分”，“國家保護個體經濟、私營經濟的合法的權利和利益”。修正案刪去了1988年憲法中非公有制經濟是社會主義公有制經濟“補充”的提法。2004年3月14日，十屆全國人大二次會議又一次通過憲法修正案。這是我國憲法自1982年頒布以來的第四次修正.其中，第20條規定：“公民的合法的私有財產不受侵犯。”這一規定標志著我國公民的私有財產權開始從一般民事權利上升為憲法權利，受到國家根本大法的認可與保護。2005年2月25日，國務院頒布了《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》（簡稱“非公36條”）。該文件的新規定著重于放寬非公有制經濟市場準入和加大對非公有制經濟的財稅金融支持方面，旨在“消除影響非公有制經濟發展的體制性障礙，確立平等的市場主體地位”。它明確宣布，允許非公有制資本進入法律未禁止的行業和領域。二、個體工商戶的發展（一）20世紀70年代末至80年代初的發展全國城鎮個體工商戶從業人員從1978年的14萬人發展到1981年的105.6萬人，大致恢復到1957年的水平。（二）80年代個體工商戶的發展個體工商戶在1981—990年的10年間，戶數年均增長24.6%，1990年時發展到1328萬戶。個體工商戶的從業人數年均增長28%，1990年時達到了2093萬人。而個體工商戶的注冊資本金年均增長62.6%，1990年時達到了397億元。（三）90年代以來個體工商戶的發展在20世紀90年代里，個體工商戶的數量、從業人數和營業額在1999年達到了最高峰，分別為3160萬戶、6241萬人和21328億元。從2000年開始，個體工商戶的戶數和從業人數連續五年負增長，營業額也沒有達到1999年的水平。然而，全國個體戶的注冊資金、產值和商品零售額等指標卻基本上是上升的。這表明個體戶的戶均規模在上升。從年均增長率上來看，1990—2005年的15年間，全國個體工商戶的戶數和從業人數年均增長4.2%和5.8%，遠遠低于80年代的24.6%和28%。注冊資金、產值、營業額和商品零售額的年均增長率基本維持在20%左右。（四）個體工商戶的發展速度在20世紀90年代放慢的主要原因：

其一，個體戶在80年代的高增長有它特定的歷史背景和發展階段，當時個體工商戶的發展基本上是從零起步，基數小，其增長速度就會比較高。其二，從工商統計上來看，20世紀80年代里，因政策性限制，大量私營企業被按個體工商戶來注冊。其三，隨著市場化改革的繼續推進，市場競爭開始變得越來越激烈，國內市場逐步由賣方市場轉為買方市場，經營競爭壓力上升。其四，個體工商戶受資金和規模的限制，在很多行業，尤其是制造工業領域中，無法與規模較大、技術先進、治理結構合理的外資企業和私營企業相抗衡，使得大量小型個體工商戶被淘汰出局。其五，自90年代后期起，中國進入城市化加速發展時期，大量的農村居民離開農村進入城市，這導致農村個體工商戶的數量大量減少。三、私營經濟發展的新特點自20世紀90年代后期以來，中國的私營企業開始向資本密集型和技術密集型產業以及基礎設施、公益事業等領域拓展。不少有實力的民營企業通過投資、兼并、參與國企改制等方式進入了一些原來由國有資本占優勢的行業。在組織結構方面，民營經濟在規模結構上已經涌現出一批資本密集、技術密集的大企業、大集團。在企業治理方面，不少私營企業已經開始從家族式經營向投資主體多元化的公司制企業治理轉變。在產業布局上，部分地區已經形成了一批以專業化和規模經營為特征的民營經濟產業集群。民營經濟過去一直是以國內市場為主，近年來開始向國際市場迅速擴張和發展。目前，“中國制造”的產品遍布全球，私營企業的產品在其中占有很大比重。第二節大力發展和積極引導非公有制經濟一、非公有制經濟發展面臨的問題（一）對民營企業的進入領域仍存在各種有形或無形的限制（二）民營企業（尤其是中小型民營企業）在獲取生產要素方面仍然面臨種種不公平待遇。這在民營企業的融資渠道和投資用地上表現得較為突出。（三）信用和法制建設滯后，企業間的契約執行得不到有效的保證，（四）一些民營企業在企業內部還存在著以下問題：如多集中在勞動密集型產業，集中在產業鏈的低技術加工環節，依附性明顯；企業平均規模偏小，管理和經營能力不足，投資盲目性大；企業生命周期短（3—5年）、死亡率比較高；競爭力不足；缺乏現代企業組織制度及治理結構；人才、技術和創新能力不足；信用水平比較低；二、非公有制經濟未來的發展方向（一）正確處理發展公有制經濟和發展非公有制經濟的關系（二）逐步落實“非公經濟36條”，進一步完善政策環境和市場經濟體制1、完善法規，破除體制性障礙。2、推進公平準入，改善融資條件。3、推動非公有制經濟產業升級。4、引導非公有制企業加強節約資源，保護環境。5、加強企業管理，引導企業關愛職工，做強做大。第五章中國財政體制改革第一節中國財稅體制改革的進程財政是國家為滿足社會公共需要，對一部分社會產品進行分配和再分配所形成的分配關系。在市場經濟條件下，私人需要通過市場機制提供私人物品來滿足，社會公共需要由政府通過財政機制提供公共物品來滿足。財政體制則是政府與企業之間、不同級別政府之間，運用法規、法令、規章、條例等制度性典章以確定分配關系的形式，它對財政職能的實現，對國家的經濟和社會發展具有重大的影響。第一節公共財政一、公共財政的產生（一）公共財政產生的原理1、由于市場本身存在著“公共性失靈”的缺陷，對一些公共物品和公共服務的投資領域，必須由政府部門提供公共產品來彌補市場失靈的缺陷。2、政府對社會的管理活動、政府執行各項職能，也都是要消耗資源的，所以自從有了政府，就有為它籌措資源的財政活動。一、公共財政的產生（二）公共財政的含義即：在市場經濟條件下，政府通過非市場機制提供公共物品以滿足公共需要的財政行為。財政制度就是確保這種活動發生并且有效率的基本規則體系。（三）中國建立公共財政制度的前提條件1、明確界定政府經濟職能2、財政運行機制的法制化和公開化3、確立非市場盈利原則二、公共財政的職能（一）資源配置職能1、調節社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。2、在政府部門內部配置資源。3、對非政府部門資源配置的調控。（二）收入分配職能財政收入分配原則職能的實現方式有四種：1、劃清市場分配和財政分配的范圍和界限。2、規范工資制度。3、加強稅收調節。4、通過轉移性支出，使社會成員維持基本的生活和福利水平。二、公共財政的職能（三）調控經濟職能其實現方式：1、在經濟發展的不同時期，分別采取不同的財政政策，實現社會總供給和總需求的基本平衡。2、通過發揮個人所得稅等制度的“內在穩定器”作用，幫助社會來穩定經濟活動。（四）監督管理職能1、通過對宏觀經濟運行的監督管理、跟蹤，監測宏觀經濟運行指標，及時反饋信息，為國家宏觀調控提供決策依據。2、通過對微觀經濟運行的監督管理，規范經濟秩序。3、通過對國有資產營運的監督管理，實現國有資產的保值增值。第二節財政收入與財政支出一、財政收入（一）中國財政收入的形式1、稅收收入。2、國有資產收入。3、債務收入。

4、專項收入。5、其他收入。（二）中國的稅收制度1、稅收的分類方法稅收按不同標準可分為不同類型：（1）按稅收征收的實體為標準，可分為貨幣稅和實物稅。（2）稅收按其收入歸屬于哪一級政府支配使用為標準，可分為中央稅、地方稅和共享稅。（3）稅收以其是否轉嫁為標準，可分為直接稅和間接稅。（4）按課稅對象的性質，中國稅收分為五大類。（5）按照稅收與社會再生產諸環節的內在聯系，把現行稅收劃分為生產環節課稅、分配環節課稅、流通環節課稅和消費環節課稅。（二）中國的稅收制度2、流轉稅流轉稅是以流轉額為征稅對象的稅收。中國現行的流轉額征稅，主要有消費稅、增值稅、營業稅、關稅、資源稅等。3、所得稅所得稅是對納稅人的純收益額所征的稅。其稅率結構采用累進稅率和比例稅率兩種。所得稅可分為企業所得稅和個人所得稅兩大類。

二、財政支出（一）經常性支出它具體包括：1、國防支出、2、行政管理支出、3、文教科衛支出、4、社會保障支出、5、財政補貼支出等。

（二）建設性支出目前，我國財政建設性支出主要包括：1、基本建設投資、2、企業挖潛改造投資、3、增加企業流動資產的投資、4、支農貸款、5、債務支出等。

三、財政赤字和債務（一）財政赤字財政赤字指財政支出大于財政收入形成的差額。財政收入大于財政支出的差額是黑字，財政收入小于財政支出的差額就是赤字（二）債務1、中國政府的顯性債務包括向國內機構和個人發行的各種國債及國庫券等國內債務，還包括向國際市場籌措借入的各種外債。2、中國政府的隱形債務主要有：1、國有銀行的不良貸款和債務；2、地方政府支付缺口和債務；3、社會保障基金的損失和缺口。第三節財稅體制改革一、改革前中國財稅體制的基本特點（一）政府的公共財政與企業財務合一，組成統一的國家財政系統。（二）政府運用自己的權力組織預算收入，收入主要來自國有企業。（三）在不同部門和不同企業之間的利稅等財政負擔存在很大差異。二、中國財政體制的改革過程和內容（一）1980—1993年的財稅改革1、“分灶吃飯”（1）對江蘇省繼續實行固定比例包干辦法。（2）對廣東、福建實行“劃分收支、定額上繳或定額補助”的辦法。（3）對四川、陜西、甘肅、河南、湖北、湖南、安徽、江西、山東、山西、河北、遼寧、黑龍江、吉林、浙江15個省，實行“劃分收支、分級包干”的辦法。（4）對內蒙古、新疆、西藏、寧夏、廣西自治區和云南、青海、貴州三個少數民族較多的省，仍然實行民族自治地方財政體制，保留原來的特殊照顧。（一）1980—1993年的財稅改革2、財政大包干（1）“收入遞增包干”。

（2）“總額分成”。

（3）總額分成加增長分成。

（4）上繳額遞增包干。

（5）定額上繳。

（6）定額補助。

（二）1994年開始的財稅體制全面改革1、財政預算的分稅制（1）在政企職責分離的基礎上，明確省、縣（市）、鄉（鎮）政府的職能，按職能劃分各級政府的事權。（2）根據事權與財權統一的原則，依照各級政府的事權，確定它們各自的支出范圍。（3）根據受益性質和征管有效性原則，合理劃分稅種收入。（4）逐步建立按公式計算的中央財政對地方財政的轉移支付制度。

（二）1994年開始的財稅體制全面改革2、清理“預算外收入”3、實現向公共財政制度的轉變中國政府在2000年提出了“建立適應社會主義市場經濟要求的公共財政框架”的目標。所謂“建立公共財政的初步框架”的首要任務，是：“進一步調整和優化財政收支結構，逐步減少營利性、經營性領域投資，大力壓縮行政事業經費，把經營性事業單位推向市場，將財力主要用于社會公共需要和社會保障方面。”二、中國財政體制的改革過程和內容為此，國家財政要順應政府職能轉變的需要，進一步調整和優化支出結構，逐步規范公共財政收支范圍。要逐步退出一般競爭性領域，逐步減少對企業的經營性發展項目、應用性研究項目的資助，增加對教育、科技、衛生、公共安全、社會保障、基礎設施建設等的保障力度。與優化財政收支相配合，中國政府還在擴大推行政府采購制度等方面進行了一系列改革。加強人民代表大會作為立法機關在政府預算制定和執行過程中的實際權力，最終實現政府預算的法制化，是推進中國預算體制改革、建立公共財政體制、提高公共物品供給效率的根本措施。第六章中國金融體制改革第一節關于金融體系的基本理論金融體系為經濟運作提供四種服務：（1）提供貨幣作為交換媒介和價值儲藏手段；（2）提供籌措和分配資金的途徑，以便進行金融媒介活動；（3）提供在經濟中轉移和分散風險的手段；（4）提供一套促使經濟活動趨于穩定的政策工具。第一節關于金融體系的基本理論

一、金融中介發達的市場經濟中存在著三種類型的金融中介機構：（1）存款機構，主要是銀行；（2）契約型儲蓄機構，如保險公司；（3）投資中介機構，如證券公司、共同基金等

二、金融市場

（一）證券市場和股票市場（二）一級市場和二級市場（三）交易所和場外交易市場（四）貨幣市場和資本市場三、金融政策（一）金融政策區分為兩類：1、金融抑制政策；2、金融深化政策。（二）實行金融深化政策或改變金融抑制政策，意味著對金融部門實行自由化政策，具體表現為以下幾個方面：1、取消利率、匯率的限制，同時放寬本國資本和金融機構進入外國市場的限制，讓價格機制充分發揮作用。2、允許各類金融機構交叉義務，公平競爭。3、放寬各類經濟主體進入金融市場的限制，完善金融市場的融資工具和技術。4、放寬外國資本、外國金融機構進入本國市場的限制。第二節中國金融體制改革與發展中存在的問題

一、國有商業銀行現代金融企業制度尚未真正建立二、金融宏觀調控機制還不夠完善（一）利率市場化改革步伐有待加快（二）匯率的市場化形成機制和調控機制尚未建立（三）中央銀行的宏觀調控面臨著現實困難第二節中國金融體制改革與發展中存在的問題三、金融市場體系還不夠健全（一）中國銀行業的壟斷程度仍然很高。（二）從融資方式來看，近年來直接融資的比例不僅沒有擴大反而有所下降。（三）貨幣市場的規模較小，市場參與主體較少。（四）資本市場體系層次簡單，市場結構不夠完善，除主板市場外，創業板市場尚未建立。（五）從金融工具來看，金融產品單一。第二節中國金融體制改革與發展中存在的問題四、金融監管體系不完全適應金融現代化的需要（一）當前混業經營已經成為一種比較普遍的趨勢，而中國實行的還是比較嚴格的分業經營、分業監管的體制。（二）目前的金融監管法制化進程還有待加快。（三）目前銀行和上市公司的信息披露還不夠充分、及時。（四）金融監管水平有待提高。第三節深化金融體制改革的基本方向與主要任務一、中國金融體制改革的方向中國金融體制改革的理想目標應當是建成一個自由、開放、安全、高效的金融服務體系。二、深化金融體制改革的主要任務（一）健全金融調控機制1、進一步改革中央銀行體制。2、穩步推進利率市場化，充分發揮利率機制調控作用。3、完善人民幣匯率形成機制，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。4、建立面向所有金融機構、全國統一、分層次的貨幣市場體系。（二）調整優化金融體系結構，改變金融結構不對稱格局。1、進一步改革金融機構，建立現代金融企業制度，完善企業內部法人治理結構。

2、大力發展以市場為導向的地方性中小銀行。

3、系統推進農村金融體制改革，深化農村信用社改革，明晰產權關系，完善法人治理結構。4、從分業經營到混業經營。

二、深化金融體制改革的主要任務（三）大力發展資本市場，擴大直接融資。（四）加快金融監管體系的建立，保障國家經濟和金融安全。1、建立健全銀行、證券、保險監管機構之間以及同中央銀行、財政部門的協調機制，提高金融監管水平，建立我國金融監管體系政策協調框架。2、建立金融風險預警指標體系，維護國家金融安全。3、加強對銀行業的監管。4、加強證券業的監管和法規框架建設。第七章中國社會保障制度改革一、社會保障制度的內涵

（一）社會保障制度的含義社會保障通常具有三個特點：1、實施社會保障的主體是國家或社會。2、社會保障的對象是全體社會成員。這是國際上一種廣義的社會保障理念。3、社會保障滿足人們的基本生活需要。（二）社會保障制度的的主要內容社會保障制度是國家以再分配為手段實現社會安定目標的一種制度。它的主要內容包括社會保險、社會救濟、社會福利以及社會優撫制度四個方面的制度安排。1、社會保險：是國家通過立法形式建立的，對因年老、疾病、生育、失業等問題而造成的生活困難予以基本補償的一種核心形式的社會保障制度（二）社會保障制度的的主要內容2、社會救助：是政府根據法律的規定，對因歷史、自然、災害和其他不可抵御因素而造成的生活困難者予以幫助的制度。3、社會福利：國家和社會在法律和政策的范圍內，在居民住宅、公共衛生、環保、基礎教育等領域，向全體公民普遍提供資金資助和優惠服務的一種社會福利制度。4、社會優撫：國家或社會針對法定的優撫對象，提供資助和服務。帶有優待、褒揚或撫恤性質。（三）、建立和完善社會保障制度的必要性1、市場經濟既要有加速器，也要有穩定器。2、市場經濟的周期波動存在，需要有相應的社會風險防范機制。3、中國的特殊國情、人口狀況需要完善的社會保障制度。4、當前中國的國有企業改革迫切需要完善的社會保障制度。二、國際上社會保障制度的主要模式（一）以英國和瑞典為代表的福利國家模式（二）以美國為代表的社會保險模式（三）以新加坡和智利為代表的強制儲蓄模式三、社會保障制度的籌資模式（一）現收現付社會統籌制（二）個人賬戶儲存基金制（三）社會統籌部分基金積累制（四）社會統籌和個人賬戶相結合的部分基金積累制四、中國社會保障制度的改革（一）中國社會保障制度的沿革（二）中國社會保障體系改革的目標和主要特征1、社會保障體系獨立于企業和事業單位之外。2、社會保險的覆蓋面廣泛3、加快三項改革，重點構筑三條保障線。四、中國社會保障制度的改革（三）實行社會統籌和個人賬戶相結合的模式1、實行社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度2、實行共同承擔繳費責任的失業保險制度3、實行社會統籌與個人賬戶相結合的醫療保險制度（四）建立城市居民最低生活保障制度（五）建立社會保障基金管理制度第八章中國的對外開放與外貿體制改革第一節中國對外開放的歷程和現狀一、傳統體制下的對外經濟關系

縱觀我國建國后尤其是1956年高度集中的計劃經濟體制確立以后，受經濟體制和國際環境的雙重影響，無法正常開展對外經濟貿易關系，基本處于封閉的狀態。雖然在第一個五年計劃時期我國曾經與當時的蘇聯東歐等社會主義國家進行了較大規模的經濟合作，但這種合作與在經濟全球化和市場化基礎上的對外開放有本質的差別。第一節中國對外開放的歷程和現狀二、對外開放基本方針的提