商業銀行資本金管理第三章

第三章商業銀行資本金管理商業銀行資本的構成資本充足率與《巴塞爾協議》銀行資本金計劃銀行資本金籌集第三章商業銀行資本金管理

第一節商業銀行資本概述一、商業銀行資本的構成（一）商業銀行資本的一般性解釋從積累過程看，銀行資本既需要初期的投入，也需要在以后的業務經營過程中不斷補充。從來源渠道看，內源資本；外源資本。從所包含的內容來看，權益類資本；債務類資本第三章商業銀行資本金管理

（二）《巴塞爾協議》對于銀行資本構成的解釋第三章商業銀行資本金管理

（三）我國商業銀行資本金的構成2007年7月至今1.核心資本：實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤和少數股權。2.附屬資本：重估準備，一般準備，優先股，可轉換債券，混合資本債券、長期次級債。第三章商業銀行資本金管理

二、商業銀行資本的作用營業功能保護功能管理功能第三章商業銀行資本金管理

第二節商業銀行資本充足率與巴塞爾協議

一、商業銀行的資本充足率（一）判定依據：銀行資本的作用，銀行資本的杠桿作用以及金融監管機構對于銀行資本充足率的有關規定。確定銀行資本數量的主要矛盾實際上在于：銀行或銀行股東與監管部門對資本作用的看法以及判斷標準的不一致。金融監管部門比較關心銀行風險的大小，從而比較關心銀行最低收益水平的分布情況；而銀行或銀行股東更加關心其收益的平均水平或者是較高的預期收益。第三章商業銀行資本金管理

（二）銀行資本的計算方法1.決定資本需要量的客觀因素⑴經濟運行的狀況⑵銀行信譽的高低⑶銀行業務的規模與發展速度⑷銀行負債的結構與資產的質量、結構狀況第三章商業銀行資本金管理

2.資本需要量測定的國際標準——《巴塞爾協議》2004年6月公布的巴塞爾新資本協議仍然要求，銀行的全部資本充足率應達到8%，核心資本充足率應達到4%。全部資本充足率=核心資本充足率=第三章商業銀行資本金管理二、《巴塞爾協議》的形成與發展三、巴塞爾新資本協議的基本內容第三章商業銀行資本金管理巴塞爾新資本協議內容框架圖四、巴塞爾新資本協議在我國的實施2004年2月，銀監會正式出臺并實施的《商業銀行資本充足率管理辦法》，在許多方面借鑒了新資本協議的內容，將第二支柱和第三支柱的內容包括在內。2007年2月28日，銀監會公布了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，認為：新資本協議建立了有效資本監管的三大支柱，代表了銀行風險管理的發展方向，提高了資本監管的風險敏感度和靈活性，有助于商業銀行改進風險管理和推動業務創新。第三章商業銀行資本金管理銀監會設計了我國商業銀行實施新資本協議的具體時間表：⑴銀監會將于2008年底前，陸續發布有關新資本協議實施的監管法規，修訂現行資本監管規定，在業內征求意見。⑵銀監會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協議實施對商業銀行資本充足率的影響。⑶新資本協議銀行從2010年底起開始實施新資本協議。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于2013年底。⑷商業銀行至少提前半年向銀監會提出實施新資本協議的正式申請，經銀監會批準后方可實施新資本協議。銀監會自2010年初開始接受新資本協議銀行的申請。⑸其他商業銀行可以從2011年后提出實施新資本協議的申請，申請和批準程序與新資本協議銀行相同。⑹其他商業銀行自2010年底開始實施經修訂后的資本監管規定。屆時，若新資本協議銀行尚未實施新資本協議，也將執行該資本監管規定。第三章商業銀行資本金管理第三節商業銀行資本的管理一、商業銀行的資本計劃商業銀行在進行資本籌措前，一般應先有分析、計劃與預算，也即通過對銀行經營環境、活動及各種要素條件的分析，制訂經營計劃，然后根據經營計劃及具體情況確定資本需要量，最后通過對各種資本籌措渠道的比較、選擇，決定如何籌措所需資本。第三章商業銀行資本金管理二、商業銀行的資本籌集（一）內源資本金的增長1.銀行內源資本的來源與基本特點商業銀行的內源資本，主要來源于銀行的留存盈余。商業銀行以留存盈余方式增加資本，具有以下明顯的優點：⑴商業銀行只需將銀行的稅后凈利轉入留存盈余賬戶，即可增加銀行資本，從而節省了銀行為籌措資本所需花費的費用，簡單易行，因此被認為是商業銀行增加資本最廉價的方式。⑵商業銀行的留存盈余作為股東的未分配利潤保留在銀行，其權益仍屬于普通股股東。第三章商業銀行資本金管理缺陷：首先，雖然銀行留存盈余的權益人是普通股股東，但是由于其牽扯到銀行各方所有者的利益，所以這種募集資本方式，牽扯到比較復雜、敏感的問題，有時很難決定。其次，雖然通過留存盈余方式增加銀行資本不會使普通股股東遭受控制權的損失，但是，過多的留存盈余可能會帶來銀行普通股股價的下跌，致使投資者對投資于該銀行未來的市場價值產生懷疑，從而構成對銀行未來發展不利的影響因素。第三章商業銀行資本金管理2.銀行內源資本增長的限制性因素

其限制性的因素，主要包括三個方面：①銀行以及金融監管當局所確定的適度資本金的數額；②銀行所能夠創造的收入數額；③銀行凈收入總額中能夠提留的數額。第三章商業銀行資本金管理（二）籌集外源資本金1.銀行外源資本金的類型⑴普通股⑵優先股⑶資本性票據和債券2.對外源資本金籌集方式的選擇應該注重以下因素：第一，每種籌資方式的相對成本（包括利息成本、承銷費用和手續費、管制監督等）；第二，對股東收益的影響（一般以每股普通股的收益來表示），以及是否影響現