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文檔簡介

收入核算與費用報銷關鍵點培訓

一、自營項目——溫江項目部收入核算1、根據收銀提供的紙質營業明細表，核對附件與營業明細表，核對無誤，編制excel營業明細表；

簽單包括總經辦簽單和VIP贈送金額消費，不計入公司營業收入。2、編制應收賬款日報表；應收賬款日報表包括應收外部單位消費款、東虹及樂新規定的具有簽單權的相關領導消費款、應收東虹公司贈送卡消費款；

3、編制預收賬款日報表；

預收賬款日報表不需填列VIP贈送金額消費；4、編制收入憑證；

5、編制應收賬款核銷明細表；6、編制收入會計憑證；

借：庫存現金（核算收到的消費款以及收到的應收賬款消費款）

銀行存款(核算到賬應收賬款消費款）

其他貨幣資金（核算POS機刷卡消費金額）

應收賬款（核算應收賬款消費款）

預收賬款（核算VIP消費款，不含贈送金額消費）

貸：主營業務收入——餐飲收入（分部門、不含簽單和VIP贈送金額消費）

應收賬款(核算收到的應收賬款消費款）7、與收入有關的附表；

應收賬款明細表

預收賬款明細表

朝新進賬單管理

二、管理項目收入核算

1、根據各管理項目部對賬，財務部開具管理費發票，以記賬聯編制會計憑證；

借：應收賬款

貸:主營業務收入——其他收入

2、收到管理費；借:銀行存款

貸：應收賬款

流程圖

幾項費用報銷的注意事項

對外采購幾項費用報銷的注意事項

對外采購

涉及金額5萬元以上的單批次物資采購；

涉及金額30萬元以上的工程；涉及年預計收益10萬元以上的項目引進

廣告印刷物件制作注意事項：廣告費報銷必須提供《廣告業發票》。報紙廣告應提供刊登廣告的報紙版面原件；電視廣告應提供廣告文案、由我方人員或第三方人員簽字認可的監播記錄，電視臺播出證明和廣告視頻資料（備查）；電臺廣告應提供廣告文案、由我方人員或第三方人員簽字認可的監播記錄，電臺播出證明和音頻資料（備查）；網絡廣告應提供網絡上的廣告截圖；網吧桌面廣告應提供驗收單、網吧廣告證明；戶外廣告應提供廣告體驗收單，廣告所處地理位置、廣告體名稱、尺寸和廣告內容的書面資料以及戶外廣告的實地拍攝圖片?，F場活動費用報銷或支付時必須提供現場活動進行前的相關策劃資料、活動經辦人及負責人簽字的活動過程記錄和活動結束后的效果評估報告。

會務費

差旅費6個工作日內未完善報銷手續者，已發生費用自行承擔，并不再享受出差補貼；出差補貼按規定報銷標準計算，出差補貼天數算頭不算尾。自帶車出差的需遵照公司關于私車公用的規定進行油費的報銷。差旅費報銷標準及其他相關事宜參見《職員出差管理辦

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