工程項目管理

ConstructionProjectManagement費用管理中的誤區（1）—計劃階段業主或高層領導期望：盡快地、簡單而又準確地估計項目的費用以最少的費用完成項目實際費用不要超支（如果超支則歸咎于計劃失誤）費用計劃部門：盡量擴大費用，為費用控制留有余地盡量壓縮費用以獲得批準，實施階段再要求追加這將導致——項目技術經濟分析失去客觀依據，影響項目決策建設成本最小化，不等于項目盈利最大費用管理中的誤區（2）—實施階段簡單的費用控制—把實際發生費用與計劃值進行比較費用控制與進度控制的脫節—費用的度量不能反映進度的情況懶于估計項目完成時的實際費用（總投資預測）—需要大量的工作量費用管理的概念費用管理/控制就是在整個項目的實施過程中，定期的、經常性的收集項目的實際費用數據，進行費用計劃值（目標值）和實際值的動態比較分析（包括總目標和分目標等多層次的比較分析），進行費用預測，如發現偏差，及時采取糾偏措施（包括組織、管理、合同、經濟、技術等綜合措施），以使項目的費用目標盡可能好地實現。

費用管理工作流程費用管理系統的五個環節費用管理的性質不單純是項目財務方面的工作；不單純是項目經濟方面的工作；項目費用管理工作包括組織、管理、經濟、合同、技術等多方面。項目費用管理與項目成本核算的比較名稱項目費用管理項目成本核算工作性質項目管理的一部分工作財務領域從事工作人員費用管理工程師財務人員工作時間范疇從項目決策階段開始，至與項目有關的全部合同終止在項目實施過程中積累數據，在項目完成后作項目核算工作方法論動態控制原理基本建設財務的方法需要的知識技術、經濟、管理、合同、組織財務工作目標實際投資<投資目標值計算實際總投資，并作實際投資分析項目前期控制投資/費用的意義100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對項目經濟性影響的程度竣工設計準備方案設計初步設計（技術設計）施工圖設計1施工圖設計2施工部分尚余的設計、發包資金累計曲線長期以來，我國設計單位的設計人員對工程造價考慮較少，設計人員經濟觀念淡薄，“肥梁、胖柱、深基礎”等現象多有發生。工程設計單位的現狀：任務重，時間緊，無暇認真進行方案和技術的經濟分析。在設計階段，應采用科學地理論方法加強經濟論證，對設計方案進行優化選擇，不僅從技術上，更重要的是從技術與經濟相結合的角度，進行充分地論證。方案的比選時，采用成本――效益分析方法。在滿足工程結構及使用功能的前提下，依據經濟指標選擇設計方案。設計方案確定后，可采用價值工程方法，千方百計降低工程投資，實現建設項目最佳經濟效益，社會效益和環境效益。全過程程投資資管理理各階階段工工作分分析前期設計階段招投標階段施工階段意義大中一般問題/難點大中成熟方法技術經濟價值工程市場競爭造價審核建設項項目投投資控控制的的內涵涵投資控制控制措施組織措施技術措施經濟措施合同措施總原則：一次投資的節約與項目全壽命周期費用的系統思考設計準備設計招投標施工動用前準備控制過程經濟工作管理工作技術工作工作性質費用管管理的的工作作目錄錄以一個個建設設工程程項目目為例例,分分析在在項目目實施施各個個階段段項目目費用用管理理/控控制的的主要要工作作目錄錄.建設項項目投投資/費用用管理理的工工作目目錄(1)

2.1設計準備階段的投資控制

2101在可行性研究的基礎上，進行項目總投資目標的分析、論證

2102編制項目總投資切塊、分解的初步規劃

2103分析總投資目標實現的風險，編制投資風險管理的初步方案

2104編制設計任務書中有關投資控制的內容

2105對設計方案提出投資評價建議

2106根據選定的方案審核項目總投資估算

2107編制設計階段資金使用計劃并控制其執行

2108編制各種投資控制報表和報告

3.1設計階段的投資控制

3101在可行性研究的基礎上，進行項目總投資目標的分析、論證

3102根據方案設計，審核項目總估算，供業主方確定投資目標參考，并基于優化方案協助業主對估算作出調整

3103編制項目總投資切塊、分解規劃，并在設計過程中控制其執行；在設計過程中若有必要，及時提出調整總投資切塊、分解規劃的建議

3104審核項目總概算，在設計深化過程中嚴格控制在總概算所確定的投資計劃值中，對設計概算作出評價報告和建議

3105根據工程概算和工程進度表，編制設計階段資金使用計劃，并控制其執行，必要時，對上述計劃提出調整建議

3106從設計、施工、材料和設備等多方面作必要的市場調查分析和技術經濟比較論證，并提出咨詢報告，如發現設計可能突破投資目標，則協助設計人員提出解決辦法，供業主參考

3107審核施工圖預算，調整總投資計劃

3108采用價值工程方法，在充分滿足項目功能的條件下考慮進一步挖掘節約投資的潛力

3109進行投資計劃值和實際值的動態跟蹤比較，并提交各種投資控制報表和報告

3110控制設計變更，注意檢查變更設計的結構性、經濟性、建筑造型和使用功能是否滿足業主的要求

建設項項目投投資/費用用管理理的工工作目目錄(3)

4.1招投標階段的投資控制

4101審核概算和施工圖預算（概算和預算由設計單位負責編制）

4102審核招標文件和合同文件中有關投資的條款

4103審核、分析各投標單位的投標報價

4104定期向業主提交投資控制報告

4105參加評標及合同談判

建設項項目投投資/費用用管理理的工工作目目錄(4)

5.1施工階段的投資控制

5101編制施工階段各年度、季度、月度資金使用計劃并控制其執行

5102利用專業投資控制軟件（DP-1CC）每月進行投資計劃值與實際值的比較，并提供各種報表

5103工程付款審核

5104審核其它付款申請單

5105對施工方案進行技術經濟比較論證

5106審核及處理各項施工索賠中與資金有關的事宜

建設項項目投投資/費用用管理理的工工作目目錄(5)

6.1動用前準備階段的投資控制

6101編制本階段資金使用計劃，并控制其執行，必要時調整計劃

6102進行投資計劃值與實際值的比較，提交各種投資控制報告

6103審核本階段各類付款

6104審核及處理施工綜合索賠事宜

6105參與討論工程決算中的一些問題

6106編制投資控制最終報告

建設項項目計計劃值值與實實際值值的比比較編制粗粗框算算編制概概算（作為為投資資目標標）初步設設計技術設設計施工圖圖設計計設計階段編制修正概算算編制預算編制標底修改標底按合同按子項目按時間按財務付款收集實際投資數據編制竣工決算算編制投資階段段計劃月、季、年編制資金使用用計劃月、季、年注：箭頭關系系表示某兩項之間的的比較設計準備階段段編制設計任務務書編制修正框算算確定合同價招標與發包施工階段C3A投資控制中的的計劃值和實實際值是一個個相對的概念念，前一個階階段的投資數數據對后階段段的投資數據據而言是計劃劃值，相反，，后階段的投投資數據相對對于前階段的的投資數據而而言就是實際際值。C3A計劃值與實際際值投資控制C3AC3A計劃值與實際際值投資控制投資數據類型型估算框算概算預算標底合同價完成投資實際支付決算變更/索賠多版本最新合同價計劃值與實際際值比較分析析投資投資數據類型型C3AC3A計劃值與實際際值投資控制資金投入計劃劃資金實際投入入實際支付投資使用計劃劃實際完成投資資資金到位保證投資使用用資金使用投資完成資金C3AC3A計劃值與實際際值比較層次次和角度投資控制投資總目標比比較投資分目標比比較投資資金資金總目標比比較資金分目標比比較費用費用總目標比比較費用分目標比比較合同全部合同比較較單個合同比較較不同數據類型C3AC3A投資預測投資控制已完投資+計劃=未完投資預測投資趨勢調整C3AC3A投資預測投資控制EAC=ACWP+（BAC-BCWP）/CPIEAC：：預預測投資ACWP：：已已完工程的的實際投資BAC：：計計劃投資BCWP：：累累計已完工工程的計劃投投資CPI：：投投資績效指指數，其值為為BCWP/ACWPB：：投投資的絕對對變化值C3AC3A分解原則投資分解結構構的建立與WBS（工工作分解結構構）一致靈活性原則與標準編碼的的聯系或對應應有利于投資數數據的分解和和綜合有利于項目全全過程的投資資數據比較分分析簡明、清晰，，易于掌握和和理解投資分解結構構的建立沒有有統一的標準準C3AC3A分解方法一（（項目分解結結構）投資分解結構構的建立某國際機場項目土地購買環境保護總體規劃技術值勤停車侯機管理公眾審批航空郵政旅客服務餐飲住宿管理工作和管理過程按功能分解服務大樓公共汽車站中央汽車站出租汽車站基礎地下室主體屋蓋……一層二層三層……按空間或部位分解地面工程門窗工程裝飾工程砌磚工程混凝土工程.....按工種工程分解C3AC3A分解方法二（（費用分解結結構）2.投資資分解結構的的建立費用編碼費用名稱費用編碼費用名稱10000工程建設其他費用30000固定資產投資方向調節稅11000與土地使用有關的費用40000建設期財務費用11100土地補償費50000工程費11200安置補助費51000建筑安裝工程費11300地上附著物青苗補償費51100建筑工程費11400土地使用權出讓金

51110地面與基礎工程11500動遷安置費51120主體工程12000與項目建設有關的費用51130地面與樓面工程

12100建設單位管理費51140門窗工程12200勘察設計費51150裝飾工程12300工程監理費51160屋面工程12400工程保險費51200建筑設備安裝工程費用12500研究試驗費51210室內建筑采暖衛生與煤氣工程12600供電貼費51220室外建筑采暖衛生與煤氣工程12700引進技術和進口設備其他費用51230建筑電氣安裝工程12800國內專有技術及專利使用費51240通風與空調工程13000與項目未來生產經營有關的費用51250電梯安裝工程13100聯合試運轉費51300土木工程費13200生產準備費52000設備工器具購置費13300辦公及生活家具購置費52100設備購置費20000預備費52200工器具購置費21000基本預備費60000經營性項目流動資金22000價差預備費

C3AC3A分解方法二（（費用結構））投資分解結構構的建立C3AC3A分解方法三（（混合分解結結構）投資分解結構構的建立項目分解結構構費用分解結構構投資分解結構構+C3AC3A長江口深水航航道治理二期期工程投資分分解結構（混混合分解結構構）投資分解結構構的建立C3AC3A長沙卷煙廠““十五”技改改項目投資分分解結構（混混合分解結構構）投資分解結構構的建立項目總投資第一部分工程程費用主要生產工程程項目聯合生產工房房聯合生產工房房土建制絲車間片煙配方高架架庫卷接包車間（（含慮棒存貯貯系統）輔料高架庫及及物流自動化化系統成品高架庫及及物流自動化化系統連廊原主廠房COMAS線片片煙投料方案案工藝外管輔助生產工程程項目計算機控制管管理系統完善現技術中中心及科研檢檢測設施工業垃圾處理理中心動力中心土建建及變電站真空站（含空空壓站）制冷站總變電所動力系統工程程項目動力中心燃氣調壓站廠區外線照明明、通信設施施給排水工程項項目循環水自動噴水滅火火系統污水處理站廠區給排水管管網總圖運輸工程程項目場地平整土方方道路及廣場（（含心翔廣場場）圍墻、擋土墻墻高架橋大門及傳達室室綠化前期工作費、、勘察費、設設計費等工程建設監理理費進口設備材料料商檢費工程保險費安裝調試費出國人員費用用外國人員來華華費用第二部分工程程費用工程報建費預備費建設期借款利利息C3AC3A長沙卷煙廠““十五”技改改項目投資分分解結構（混混合分解結構構）投資分解結構構的建立ABC分析法法（Pareto圖）原原理也稱費用比重分析析法、不均勻分布定定律法。相當多的項目目/產品，占占總項目10%-20%的一些子項目目，其費用/成本占總費費用/總成本本的60%-80%。選擇這10%-20%的子項定位位A類，余此此，定位B類類和C類。ABC分析法法圖示項目%ABC1006020費用%7090100“2-8”原原則

（Paretocostinfluencecurve)costCostitems80%20%ABC分析法法在項目費用用管理中意義義重點控制選擇解決問題題的對象實施階段和運運營階段投資資/費用的累累積（不包括括土地成本））投資/費用累累積投資節約可能性約12%節約投資的可可能性=100%實施階段投資資(不包括土地地成本)設計準備概念設計初步設計技術設計施工圖設計施工階段全部投資/費費用(不包包括土地成本本)開始運營報廢實施階段投資資的累積（不不包括土地成成本）投資節約的可可能性（不包括土地地成本）投資節約可能能性和投資累累積曲線全壽命費用方方法全壽命費用的的組成CC1C2方案TMT’C’CMCACminM辦公樓運行費費42%39%投資利息19%辦公樓的建設設成本項目建設成本本和運營成本本的關系(假定:項項目運營期為為30年，數據來源:1982,聯邦德德國)地板供暖（15）暖氣片高檔中檔低檔設備初投資約60元約80元約50元約30元供回水系統投資約20元約20元約20元約20元土建投資約15元約10元無無裝飾投資無無約30元約30元地板供暖與各各類暖氣片投投資對照表單位：元/（（建筑）平方方米通過供暖設備備舉例說明初初期投資與使使用營運費用用的關系不同采暖方式式初始投資及及使用費用對對比注：初投資包包括系統、設設備等全部投投資使用費用含燃燃料、電力、、土建等折舊舊、維護等費費用全生命周期投投資管理針對對范圍全生命周期投投資管理將使用維護階段段納入管理范圍圍，相對于全全過程投資控控制又前進了了一步。前期策劃設計階段施工階段使用維護階段簡單的概預算控制全過程投資管理全生命周期投資管理全生命周期投投資管理的關關鍵全生命投資管管理的根本出出發點是要求求人們從工程程項目全生命命周期出發去去考慮造價和和成本問題。。最關鍵的是要要實現工程項項目整個生命命周期總投資資的最小化。。首先來看一個個項目成本管管理的例子——包裝機項目掙值分析方法法設計14建造26安裝調試32活動名稱26活動工期活動序號包裝機項目的的網絡圖圖標項目的網絡圖圖建造60000美元包裝機100000美元設計24000美元安裝調試16000美元項目預算BAC123456789101112設計244488建造608812121010安裝1688合計1004488881212101088累計48162432405264748492100包裝機項目的的每期預算成成本（單位：：千美元）累積預算成本本曲線（BCWS或PV）實踐中最糟糕糕的做法僅僅將實際發發生的成本與與總預算相比，容易引引起誤解，即即只要實際成成本低于總預預算成本就是是滿意的。一旦實際成本本超過總預算算成本，可是是還有工作沒沒有完成，為為時已晚。比較常規的做做法將實際成本與與BCWS（PV）相比，發現實實際成本超過BCWS時，及時采取措施施。累積實際成本本（ACWP或或AC）為計算實際成成本累積曲線線（AC），，要計算各個個活動每周實實際發生的成成本，包括承承付款項。對包裝機項目目，前8周的的實際成本：：周12345678AC設計2595122建造2810141246安裝與測試0合計2597910141268累計2716233242566868報告期超出4000美元實際成本（ACWP）與與預算成本BCWS比較較遺憾的是———并不知道進度度的實際狀況況！成本比較結果果的意義是什什么？需要引入一個個中間變量比如，10天天內粉刷10間同樣的房房間，總預算算2000元元（每天1間間，每間200元）。在在第五天末實實際支出1000元。問題：1）把實際支支出與累計預預算成本（1000元，，5個房間））比較，沒有有超預算，不不錯！2）如果到第第五天實際支支出1000元，卻只粉粉刷了3個房房間呢？3）如果到第第五天實際支支出1000元，并且已已經粉刷了6個房間呢？？掙值從以上的分析析可以看出，，這其中有一一個很重要的的變量：實際完成的工工作量及其相相應的預算成成本，也就是是實際完成工作作取得的預算算成本，這里里稱它為“掙掙值”，（EarnedValue，簡稱““EV”）在粉刷房間的的例子中，如如果用粉刷完完的房間所取取得的預算成成本（3個房房間600，，6個房間1200元）），而不是預預算成本1000元，與與累計實際成成本1000元相比，就就能發現成本本的真正問題題了。建立掙值曲線線第一步，確定定每一個工作作包完成的百百分比第二步，計算算完成工作所所代表的預算算成本，用工工作包完工率率乘以工作包包預算第三步，計算算累計掙值曲曲線包裝機項目每每周累計完工工比率（%））12345678設計10258090100100100100建造000515254050安裝00000000包裝機項目每每周累計掙值值（單位：千千美元）BAC12345678設計242.4619.221.624242424建造6039152430安裝16累計1002.4619.224.633394854報告期超出14000美元，不不是4000美元包裝機項目預預算曲線、實實際成本曲線線、掙值曲線線實際成本掙值540006800064%68%54%PVACEV截止第8周末末的包裝機項項目狀況“掙值分析”方法—4個基本概概念—4個差異值值指標—4個指數指指標“掙值分析”方法—4個個基本概念PV=PlannedValue(計劃成本)[(BudgetedCostofworkScheduledBCWS)截截至到當當前日期，計劃應該完成成的工作對應的預預算成本]AC=AcutualCost（實際成本））[截止到當前前日期，實際際已完成工作作的實際成本本，ACWP]EV=EarnedValue（掙值））[(BudgetedCostofworkperformedBCWP)截截止到當前日日期，已完成成工作對應的的預算成本]BAC=BudgetedCostatCompletion（完工工預算）[完成整個項項目的預算成成本]“掙值分析”方法—4個個差異值指標標CV=CostVariancefromBudget（（成本偏差））[已經完成的的工作是超過過預算還是低低于預算]SV=ScheduleVariance（進度偏偏差）[比較PV與與EV的大小小，得出當前前進度是提前前還是滯后]EAC=EstimateatCompletion（完工估估算）[最新一次對對完工的總預預算的估算]ETC=EstimatetoComplete（（完工尚需估估算）[要完成項目目，還需要多多少資金]“掙值分析”方法—4個指數指標標CPI=CostPerformanceIndex（成本績績效指數）[每開支$1.00所帶帶來的價值]SPI=SchedulePerformanceIndex（進度績績效指數）[EV和PV之間的的比率]CR=SPI×CPI(臨界指數)4.TCPI=ToCompletePerformanceIndex（完完工績效指數數）[為了保證“按預算完成成”，剩余預預算每$1.00對對應的工作價價值]計算4個差差異值指標CV=CostVariancefromBudget（成本偏差））[已經完成的的工作是超過過預算還是低低于預算]CV=EV–AC即：掙值減去去實際成本計算4個差差異值指標SV=ScheduleVariance（進度偏差））[比較PV與與EV的大小小，得出當前前進度是提前前還是滯后]SV=EV–PV即：掙值減去去計劃成本計算4個差差異值指標EAC=EstimateatCompletion（完工估算））[最新一次對對完工的總預預算的估算]EAC=BAC/CPI即：總預算除除以成本績效效指數計算4個差差異值指標ETC=EstimatetoComplete（完工尚需估估算）[要完成項目目，還需要多多少資金]ETC=EAC––AC即：最新估算算減去實際發發生的成本計算4個指指數指標CPI=CostPerformanceIndex（成本績效指指數）[每開支$1.00所帶帶來的價值]CPI=EV/AC計算4個指指數指標SPI=SchedulePerformanceIndex（進度績效指指數）[EV和PV之間的的比率]SPI=EV/PV計算4個指指數指標3.TCPI=ToCompletePerformanceIndex（完工績效指指數）[為了保證““按預算完成成”，剩余預預算每$1.00對應應的工作價值值]TCPI=（BAC––EV）/（BAC-AC）計算4個指指數指標4.CR：臨界指數CR=SPI*CPI（EV/PV）*（EV/AC）包裝機項目掙掙值分析1、4個基基本值：PV=64000，AC=68000，EV=54000，BAC=1000002、4個差異異指標CV=EV-AC=-14000SV=EV-PV=-10000EAC=BAC/CPI=125900ETC=EAC-AC=579003、4個指數數指標CPI=EV/AC=0.794SPI=EV/PV=0.844CR=SPI*CPI=0.67TCPI=（（BAC-EV）/（BAC-AC）=1.44請記住

兩個個差異指標、、兩個指數指指標成本偏差CV=EV-AC進度偏差SV=EV-PV成本偏差指數數CPI=EV/AC進度績效指數數SPI=EV/PV用掙值法跟蹤蹤項目進度（（1）成本時間分析日期PVSVCV500400600ACEV1項目進展展狀況如何2是什么引引起了偏差3對差異我我們應該做什什么用掙值法跟蹤蹤項目進度（（2）成本時間分析日期PVACEVSVCV500400600預計延誤預計超支用掙值法跟蹤蹤項目進度（（3）成本時間分析日期PV500400600ACEVSV1項目進展展狀況如何2是什么引引起了偏差3對差異我我們應該做什什么用掙值法跟蹤蹤項目進度（（4）成本時間分析日期PVSVACEVSV5004006001項目進展展狀況如何2是什么引引起了偏差3對差異我我們應該做什什么用掙值法跟蹤蹤項目進度（（5）成本時間分析日期PVSV500400600ACEV1項目進展展狀況如何2是什么引引起了偏差3對差異我我們應該做什什么CV完工估算（EAC）的預預測方法（1）在項目進展中中，需要不斷斷估算項目完完成時的成本本（EAC））。傳統的方法是是重新估計剩剩余工作的成成本，再加上上實際發生的的成本（AC），就可以以得到完工成成本EAC，，即：EAC=AC+重估剩余余工作成本但是，這種方方法費時費力力，實踐中可可操作性差。。完工估算（EAC）的預預測方法（2）根據掙值分析析方法，可以以有多種預測測EAC的方方法，這里列列出以下三種種：1、保守估計計EAC=（BAC-EV）+AC這里假定余下下的工作是按按預算進行的的2、趨勢估計計EAC=BAC/CPI這里假定余下下的工作仍然然按目前的效效率（CPI）進進行的完工估算（EAC）的預預測方法（3）3、臨界估計計EAC=（BAC-EV）/CR=（BAC-EV）/（（CPI*SPI）這里假定余下下工作是以臨臨界指數效率率進行的。完工估算（EAC）的預預測方法（4）上述三種估計計，以包裝機機項目為例（（單位：千美美元）保守估計：EAC=（（BAC-EV）+AC=（100-54）+68=114趨勢估計：EAC=BAC/CPI=100/0.794=125.9臨界估計:EAC=（BAC-EV））/（CPI*SPI））=（100-54）/(0.794*0.844)=150.0掙值分析方法法應用注意事事項1、應用掙值值方法時，當當整個項目的的成本和進度度沒有出現偏偏差時，不等于沒有問問題！（由于是對整整個項目使用用了累計數據據）2、各個工作作包之間的數據可能存在在相互抵消的問題，導致致難于發現問問題的真正所所在。3、因此，建建議將掙值分分析用于所有有大大的的、、關關鍵鍵的的工工作作包包以及及整整個個項項目目！！4、、時時刻刻抓抓住住以以下下三三種種工工作作包包：：1））偏偏差差大大的的；；2））近近期期就就要要進進行行的的3））預預算算成成本本高高的的Thanksforyour9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業業貧。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。21:07:1621:07:1621:071/1/20239:07:16PM11、以我獨沈沈久，愧君君相見頻。。。1月-2321:07:1621:07Jan-2301-Jan-2312、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。21:07:1621:07:1621:07Sunday,January1,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2321:07:1621:07:16January1,202314、他鄉生生白發，，舊國見見青山。。。01一一月20239:07:16下午午21:07:161月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月239:07下下午1月-2321:07January1,202316、行行動動出出成成果果，，工工作作出出財財富富。。。。2023/1/121:07:1621:07:1601January202317、做前，，能夠環環視四周周；做時時，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點點的射線線向前。。。9:07:16下午午9:07下午午21:07:161月-239、沒有有失敗敗，只只有暫暫時停停止成成功?。?。1月-231月-23Sunday,January1,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。21:07:1621:07:1621:071/1/20239:07:16PM11、成成功功就就是是日日復復一一日日那那一一點點點點小小小小努努力力的的積積累累。。。。1月月-2321:07:1621:07Jan-2301-Ja