Oracle總帳管理系統

課程目標學完本課后，應能完成下列工作：通過定義科目表、會計日歷和幣種創建帳套使用不同方法輸入和過帳日記帳定義和維護預算生成標準和財務報表生成器報表進行外幣和多幣種事務處理執行公司間會計與合并多公司報表課程安排課程簡介第一單元：帳套第二單元：日記帳第三單元：預算第四單元：報表和分析工具第五單元：外幣和多幣種會計第六單元：多公司會計與合并主要功能和特點Oracle

總帳管理系統是一個綜合的財務管理解決方案，它簡化了下面這些任務的執行：財務控制數據收集信息訪問財務報表和分析使用Oracle

總帳管理系統：

概覽分析處理

記錄復核Oracle

總帳管理系統與子分類帳的集成Oracle

總帳管理系統是會計信息的中心資料庫，接收來自各個財務和制造子分類帳的事務處理。制造子分類帳財務子分類帳Oracle

總帳管理系統與子分類帳的集成

子分類帳Oracle資產

管理系統GL接口數據表日記帳導入GL_JE_BatchesGL_JE_HeadersGL_JE_Lines

數據表與子分類帳的集成GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分類帳GL接口以匯總或明細方式轉移自動或人工日記帳導入過帳GL平衡表使用開放接口可使用已發布的開放接口與外部系統進行集成。可撰寫導入程序從外部系統或以前的會計系統中導入數據。可在導入過程中進行完整的帳戶驗證處理。與子分類帳共享信息Oracle

子分類帳可以共享：Oracle

總帳管理系統帳套，該帳套由日歷、幣種和科目表組成Oracle

總帳管理系統匯率，包括折換率類型、每日匯率、期間匯率和歷史匯率Oracle

總帳管理系統的日記帳分錄來源和類別，用于記錄事務處理的來源和目的信息第一單元元簡介完成創建一本本帳套所必需需的三項任務務。帳套所需的要要素定義科目表定義會計日歷定義幣種科目表結構您需要使用Oracle總帳管理系統統來：定義用于日記記帳分錄和預預算的帳戶組組合定義用于報表表和分析的帳帳戶分層結構構會計日歷您需要創建一一個日歷來定定義會計年度度和它所包含含的期間。多幣種支持可啟用多幣種種以輸入多幣幣種事務處理理。美元法郎日元英鎊創建科目表彈性帳戶分層層結構可使用Oracle總帳管理系統統創建多種不不同的彈性父父子帳戶分層層結構，以適適應不同的組組織需求。SmartComputers,Inc.紐約巴黎芝加哥SmartComputers,Inc.CPU硬盤打印機分配父值和子子值定義父/子關系以便于于生成報表和和進行分析。。西部地區內華達俄勒岡父父/子子加利福尼亞東東東西西西科目表結構定義彈性科目目表結構：創建多達30個段，每段最最多可有25個字符。定義各字段名名稱及其出現現順序。在每個字段后后附加一個有有效值的列表表。創建會計彈性性域創建彈性域需需要五個步驟驟。1.定義值集。2.定義會計科目目彈性結構。。3.定義有效段值值。4.根據需要創建建帳戶組合。。5.定義安全性規規則。創建帳套概述帳套由科目表表結構、會計計日歷和本位位幣共同組成成。帳套科目表結構會計日歷本位幣多公司的多帳帳套每個公司可包包含多個帳套套。每個帳套可包包含多個公司司和/或部門。公司帳套公司部門定義會計日歷歷創建日歷以定定義會計年度度及其包含的的期間。每次設置一個個年度，并指指定會計期類類型。定義的日歷應應比開始在其其中輸入事務務處理的期間間早至少一個個期間。根據需要定義義多個日歷，，并為每個帳帳套指定不同同的日歷。鏈接帳套與責責任使用Oracle系統管理員身身份將帳套鏈鏈接到總帳責責任。在開始Oracle總帳管理系統統會話時，選選擇一個責任任，以在同該該責任相關聯聯的帳套中輸輸入和檢索會會計信息。第二單元簡介介日記帳分錄類類型基本日記帳

分錄沖銷日記帳分錄經常性分錄成批分配日記帳創建方方法人工輸入沖銷經常性成批分配日記帳導入日記帳向導日記帳組件日記帳信息存存儲在三種Oracle總帳管理系統統表中。輸入日記帳GL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES會計日歷在輸入日記帳帳分錄之前，，首先必須維維護日歷流。。每個會計期期都有下列五五種狀態之一一。未結期間關閉期間永久關閉期間間從未打開未來可輸入導入日記帳分分錄GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分類帳GL_INTERFACE在匯總或明細細間轉帳自動或人工日記帳導入過帳GL_BALANCES創建基本日記記帳分錄將日記帳組合合成批可以把具有共共同屬性的日日記帳分錄組組織成批。共共同屬性組合合的實例有：：日記帳類型日記帳日期日記帳準備器器人工日記帳人工日記帳分分錄是您直接接輸入Oracle總帳管理系統統的日記帳分分錄。人工日日記帳分錄有有下列內容：：本位幣分錄外幣分錄統計分錄公司間分錄沖銷日記帳分分錄可以使用沖銷銷日記帳分錄錄來沖銷增值值、估計、錯錯誤，或臨時時調整和重新新分類。第一個期間：：添加金額。下一期間：減去金額。人工輸入日記帳組件：：日記帳批信息息GL_JE_BATCHES日記帳分錄信信息GL_JE_HEADERS日記帳分錄行行信息GL_JE_LINES過帳日記帳通過對日記帳帳進行過帳以以更新余額。。過帳日記帳

輸入日記帳過帳前$500日記帳25過帳后$525帳戶余額創建沖銷日記記帳生成任意日記記帳分錄的沖沖銷帳。Dr.

租金.10,000

本位美元Cr.

現金10,000

本位美元創建沖銷帳Dr.

現金10,000

本位美元Cr.

租金10,000

本位美元結束復核和更正余余額輸入和過帳日日記帳復核余額否是帳戶余額正確確嗎？日記帳明細細細查執行帳戶查詢詢，并細查至至明細余額窗窗口。復核從從Oracle應付款管理系系統或Oracle應收款管理系系統中導入的的日記帳明細細信息。帳戶查詢子分類帳明細細細查創建經常性日日記帳和日記記帳公式目標學完本課后，，應能完成下下列工作：定義經常性日日記帳公式生成經常性日日記帳定義和驗證成成批分配日記記帳公式生成成批分配配日記帳經常性日記帳帳：概述右三種主要的的經常性日記記帳類型。基本標準公式Dr.

臨時勞務支出<無金額>Cr.

應付薪金<無金額>Dr.

租車費用<固定金額>Cr.

應付帳戶<固定金額>Dr.租用費<變化金額>Cr.應付租金<變化金額>成批分配：概概述成批分配：單單一日記帳分分錄格式，在在一組成本中中心、部門、、分支機構等等之間分配收收入和費用。。芝加哥租用費費總租用費巴黎租用費東京租用費1/31/31/3執行日記帳導導入導入日記帳分分錄：概述GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分類帳GL_INTERFACE匯總或明細自動或人工日記帳導入過帳GL_BALANCES在源系統中創創建日記帳，，并使用日記記帳導入將其其加載到Oracle總帳管理系統統中。導入日記帳分分錄說明性彈性域域是您所在的的組織可以擴擴展以獲取額額外信息的域域，Oracle總帳管理系統統不會跟蹤這這些信息。可可以同日記帳帳信息一起導導入行級說明明性彈性域。。在導入說明明性彈性域時時，應考慮下下列因素：驗證表填寫匯總日記帳使用日記帳向向導概述日記帳向導導能讓您：：創建日記帳帳分錄自定義日記記帳工作單單使用Excel電子表格功功能保存日記帳帳工作單將日記帳加加載到Oracle總帳管理系系統中生成日記帳帳工作單生成日記帳帳工作單，，在其中包包括具體實實施Oracle總帳管理系系統時所需需的全部日日記帳分錄錄信息字段段。-來源-幣種-日期-類別-日記帳名稱稱-帳套日記帳數目目可以使用日日記帳工作作單輸入日日記帳分錄錄或日記帳帳批。在利利用撊占欽欽氏虻紨創創建日記帳帳工作單之之前，必須須先指定要要輸入的日日記帳分錄錄的數目。。單個多個或向Oracle總帳管理系系統加載日日記帳分錄錄在日記帳工工作單中創創建了日記記帳分錄后后，您必須須將這些分分錄加載到到Oracle總帳管理系系統中以供供過帳之用用。GL_INTERFACE表加載到接口口日記帳導入入審批日記帳帳分錄概述日記帳審批批允許公司司在過帳日日記帳之前前要求一個個額外的控控制層。這這樣可以確確保某些類類型的日記記帳在余額額受影響前前已經獲得得了有充分分授權的人人員的審批批。設置日記帳帳審批第1步：為帳套套啟用日記記帳審批第2步：指定要要求日記帳帳審批的日日記帳來源源。第3步：為雇員員和主管創創建審批分分層。第4步：定義權權限。第三單元簡簡介完成預算會會計周期第1步：定義預預算和預算算組織。第2步：輸入預預算金額。。第3步：復核和和更正預算算。第4步：凍結預預算。第5步：做預算算報表。創建預算預算結構剖剖析：概述述預算由期間間、帳戶和和金額構成成。名稱：FY96PLANCC100?.$3000CC200?.$15001994年1月至1994年12月期間帳戶金額預算分層結結構使用總-明細預算來來實施預算算分層結構構。公司預算總：無市場預算總：公司銷售預算總：公司西部預算總：銷售東部預算總：銷售公關預算總：市場商品展覽預算總：市場創建總預算算和明細預預算Oracle總帳管理系系統使用匯匯總帳戶維維護分層結結構中不同同層間的總總-明細預算關關系。公司預算總：無市場預算總：公司銷售預算總：公司西部預算總：銷售東部預算總：銷售公關關預預算算總：：市市場場商品品展展覽覽預預算算總：：市市場場部門合計銷售合計市場合計創建建總總預預算算和和明明細細預預算算使用用提提交交請請求求窗窗口口請請求求下下列列標標準準報報表表和和列列表表，，以以復復核核總總-明細細預預算算關關系系和和預預算算組組織織明明細細。。預算算分分層層結結構構列列表表總-明細細預預算算報報表表匯總總-明細細預預算算報報表表未預預算算總總-明細細賬賬戶戶報報表表預算算組組織織范范圍圍列列表表第四四單單元元簡簡介介創建建基基本本FSG報表表概述述Oracle總帳帳管管理理系系統統的的財財務務報報表表生生成成器器(FSG)是一一個個功功能能強強大大且且十十分分靈靈活活的的工工具具，，您您可可以以用用它它來來創創建建自自定定義義的的報報表表而而無無須須編編程程。。行欄自定定義義的的財財務務報報表表通過過一一個個共共有有四四步步的的過過程程即即可可創創建建出出自自定定義義的的財財務務報報表表。。1.定義義行行集集。。2.定義義欄欄集集。。3.定義義財財務務報報表表和和報報表表集集。。4.請求求財財務務報報表表和和報報表表集集。。定義義行行集集定義義財財務務報報表表中中行行的的格格式式和和內內容容。。損益益報報表表公司司1銷售售退貨貨凈銷銷售售PTDYTD3,0006,2001,0001,0002,0005,200行集集A資產產負負債債表表公司司1現金金投資資應收收款款本年年度度上上一一年年度度100200600400980700行集集B定義義行行集集如果果要要在在行行集集計計算算中中定定義義公公式式，，Oracle總帳帳管管理理系系統統會會提提供供以以下下數數學學運運算算符符：：+-*/%MODEENTERAVERAGESTDDEVMEDIAN加乘百分分比比列出出的的值值的模模式式列出出的的值值的中中間間值值減除輸入入值值列出出的的值值的平平均均值值列出出的的值值的標準偏偏差定義行集集用從提交交請求窗窗口請求求的標準準FSG列表復核行行集組件定定義。用FSG-行集匯總總列表復核定義義的行集集名稱以以及與每每個行集集相關聯聯的報表表標題和和科目表表。用FSG-行集明細細列表復核來源源行集中中每個行行的金額額類型、、期間抵抵消、幣幣種、格格式和顯顯示選項項、帳戶戶范圍以以及計算算結果。。定義欄集集定義財務務報表中中欄的格格式和內內容。欄集A欄集B損益報表表公司1銷售退貨凈銷售PTDYTD3,0006,2001,0001,0002,0005,200資產負債債表公司1現金投資應收款本年度上上一一年度100200600400980700應用相關關標題可以將相相關標題題用作通通用模板板以顯示示在運行行時為以以下欄標標題指定定的信息息：&利息期間間(POI)&預算&保留&幣種確定報表表需求Oracle提供14個標準欄欄集，這這些欄集集可以滿滿足各種種普通報報表需求求。具體體的報表表需求取取決于多多種因素素，如：：交易類型型交易大小小組織結構構管理風格定義欄集集用從提交交請求窗窗口請求求的標準準FSG列表復核核行集組組件定義義。用FSG-欄集匯總總列表復核在當當前帳套套中定義義的欄集集名稱和和說明。。用FSG-欄集明細細列表復核欄集集中每個個欄的金金額類型型、期間間抵銷、、幣種、、格式和和顯示選選項、帳帳戶范圍圍以及計計算結果果。行集和欄欄集改寫寫如果行集集和欄集集中同一一選項被被輸入了了不同的的值就會會出現沖沖突。停止行集明細級別別=財務總監監欄集明細級別別=主管沖突情況況定義和請請求財務務報表混合匹配配行集和和欄集以以創建各各種報表表。行集B行集A損益報表表公司1銷售退貨凈銷售本年度上上一一年度100200600400980700資產負債債表公司1現金投資應收款PTDYTD3,0006,2001,0001,0002,0005,200欄集B欄集A創建可選選FSG組件概述使用Oracle總帳管理理系統財財務報表表生成器器的強大大功能可可以完成成以下操操作：在行集改改寫段值值和顯示示選項并并通過使使用內容容集按特特定順序序打印多多個報表表通過定義義行順序序在報表表中修改改擴展行行順序通過定義義顯示集集控制報報表中行行和欄范范圍的顯顯示通過使用用自動復復制復制制并修改改現有的的報表組組件來創創建新報報表和報報告組件件查看定義義標準列列表使用標準準FSG列表復核核報表組組件定義義。使用內容集匯匯總列表表復核在當當前帳套套中定義義的內容容集的名名稱、說說明和處處理類型型。使用內容集明明細列表表復核內容容集的段段值及相相應顯示示類型。。定義行順順序定義報表表中明細細行的順順序。行集中的的行定義義下限上上限顯顯示公司0101T成本中心心100400 E帳戶40004000T生成未排排序的行行銷售9/9410/9411/9412/94Fremont(200)45,50541,30344,518 48,697Newport(300)48,82147,44848,415 46,950Belmont(400)43,34046,29642,547 42,998United(100)46,68443,85546,10344,746自動復制制報表和和組件通過使用用自動復復制對現現有的報報表和組組件進行行復制和和修改，，可創建建新的報報表和組組件。可可以被自自動復制制的項目目包括：：行集內容集顯示集欄集行順序報表報表集處理舍入入問題Oracle總帳管理理系統提提供兩種種處理舍舍入問題題的方法法。示例：格格式是是99999；系數數是千先計算后后舍入選選項計算為顯顯示為現金1,1001帳戶應收款1,2001預付費用1,3001當前資產合計計3,7004先舍入后計算算選項計算為顯顯示示為現金11帳戶應收款11預付費用11當前資產合計計33第五單元簡介介必須了解的概概念多帳套MRC帳套事務處理必須須在每一帳套套中分別輸入入、重估和折折算。在主帳套中輸輸入事務處理理在主帳套中輸輸入的事務處處理自動轉換換成各個報表表帳套。報表帳套有關外幣的幾幾個概念在Oracle總帳管理系統統中有三個與與外幣有關的的基本概念:折換重估折算折換Oracle總帳管理系統統根據所提供供的每日匯率率自動把外幣幣日記帳中的的數額折換成成等值本位幣幣。本位幣外幣示例5月17日，某機構向向一外國公司司提供了咨詢詢服務，并收收取費用10,000元（外幣單位位）。付款當當時的兌換率率為0.8元本位幣兌兌換1元（外幣單位位）。借項 應收帳款 10,000元（外幣單位）貸項 收入 10,000元（外幣單位）借項 應收帳款 8,000元（本位幣單位）貸項 收入 8,000元（本位幣單位）輸入日記帳分錄行自動折換后的日記帳分錄行重估處理重估是指這樣樣的處理過程程：復核外幣幣事務處理并并根據重估匯匯率將其換算算成本位幣，，然后建立一一日記帳分錄錄把本位幣余余額調節到換換算金額。本位幣外幣外幣事務處理理發生時的折折換本位幣外幣會計期間終止止時所作的重重估重估示例5月31日，先前（（5月17日）已折換的的咨詢服務應應收帳款尚未未收到，而此此機構希望能能將這筆應收收帳款反映在在其財務狀況況報表上。兌換匯率已升升至0.81。應收帳款仍然然是10,000元（外幣單位位），但目前前已價值8,100元（本位幣））。折算外幣折算是一一種把本位幣幣帳戶余額以以報表幣種重重新描述的處處理過程。外幣本位幣事務處理與子分類帳集集成許多以外幣為為主的事務處處理最初被輸輸入到Oracle應付款管理系系統和Oracle應收款管理系系統這樣的源源系統中，然然后在該源系系統中結算。。外幣債務記錄錄在Oracle應付款管理系系統中。應付款日記帳帳分錄記錄在在Oracle總帳管理系統統中。外幣折換和重重估，并記錄錄未實現損益益。外幣債務在Oracle應付款管理系系統中結清。。計算外幣已實實現損益應付款日記帳帳分錄記錄在在Oracle總帳管理系統統中。定義外幣和折折換率概述在可以輸入外外幣事務處理理之前，必須須完成一系列列步驟。1.定義新幣種。。2.對于EMU幣種，建立與與現有幣種的的EMU關系。3.啟用幣種。4.定義帳套。5.輸入期間匯率率。6.定義每日折換換率類型。7.輸入每日匯率率。創建外幣日記記帳輸入外幣日記記帳Oracle總帳管理系統統使用每日折折換率把用外外幣輸入的日日記帳金額折折換為等值本本位幣金額。。日元外幣本位幣美元折換用多報表幣種種輸入日記帳帳主帳套美元用主幣種輸入例行日記帳過帳日記帳余額報表法郎歐元多報表帳套事務處理在兩個帳套中同時進行維護。日記帳被折換為每個報表幣種。比利時法郎過帳日記帳余額報表對外幣日記帳帳進行過帳在對外幣日記記帳進行過帳帳時，Oracle總帳管理系統統在總帳余額額表(GL_BALANCESTABLE)中同時維護輸輸入的余額和和已折換的余余額。GL_BALANCESTABLECC_IDCURRENCYPERIOD_

NET_DRPERIOD_

NET_CRPERIOD_

NET_DR_BEQPERIOD_

NET_CR_BEQ41357FOREIGN10,0008,00039872FOREIGN10,0008,00041357FUNCTIONAL8,00039872FUNCTIONAL8,000注：BEQ指等值（本位位幣）基準額額。外幣報表使用從撎嶠簧簧昵霐窗口中中申請的標準準列表復核為為各個會計期期定義的折換換率。期間匯率列表表列出為各個會會計期定義的的匯率，期間間平均匯率、、期末匯率和和重估匯率。。該信息也可可通過聯機方方式獲得。外幣列表名稱說明每日折換率列列表列出為一特定定外幣和會計計期定義的每每日折換率。。該信息也可可通過聯機方方式獲得。歷史匯率列表表列出所定義的的歷史折算率率和金額。該該信息也可通通過聯機方式式獲得。重估外幣余額額概述重估帳戶余額額，以反映在在事務處理輸輸入的日期和和報表日期間間外幣匯率的的變化。重估估處理把已折折換余額中的的變化過帳到到未實現的損損益帳戶中。。原始美國應收收款1000法國法郎550美元芝加哥巴黎重估后的美國國應收款1000法國法郎600美元未實現的美元元收益50美元繼續重估周期期重估外幣余額額。沖銷重估日記記帳。是否外幣應收收款尚未支付？已經支付過帳到未實現損益帳戶尚未支付收取外幣應收收款。過帳到實現的損益帳戶折算外幣余額額概述Oracle總帳管理系統統允許將實際際或預算余額額從本位幣折折算成任何報報表幣種。Oracle總帳管理系統統將本位幣帳帳戶余額與您您定義的平均均匯率、期間間匯率或歷史史匯率相乘。。運行折算不會會為任何本位位幣帳戶余額額創建日記帳帳。運行折算在GL_BALANCES表中添加行以以使用期望的的幣種存儲余余額，使您能能夠用任意外外幣查看帳戶戶余額和生成成報表。折算余額Oracle總帳管理系統統使用您定義義的匯率將用用本位幣輸入入的余額折算算為外幣金額額。折算的實際金金額折算的預算金金額外幣實際余額預算余額本位幣美元歐元匯率=1.25選擇標準折算算或多報表幣幣種標準折算金額在帳戶余余額層進行折折算用于一年一度度的合并使用期間匯率率或歷史匯率率折算余額MRC折算金額在事務處處理層即自動動完成折算用于每月的外外幣報表使用當日匯率率折算金額允許從子分類類帳中直接對對查詢報表幣幣種進行查詢詢和幣種需要了解的術術語期末匯率：期期間最后一一天的當日匯匯率（用于資產帳帳戶和負債帳帳戶）期間平均匯率率： 整個期期間所有當日日匯率的平均均值（用于收入帳帳戶和費用帳帳戶）歷史匯率：對對在不同時時間發生的事事務處理求得得的加權平均均匯率（用于權益帳帳戶）折算規則(xlt)=折算幣種(func)=本位幣復核折算余額額對帳套中任意意帳戶的折算算余額執行聯聯機查詢。在在“帳戶查詢詢”窗口中指指定折算幣種種。運行折算試算算余額報表以以列出折算后后的帳戶余額額和期間活動動。第六單元簡介介第七單元概述述使用Oracle總帳管理系統統，可以將任任意數量的子子帳套合并到到帶有不同帳帳套的父帳套套中，對于帶帶有不同科目目表的帳套同同樣如此。子帳套1：

公司A

公司B子帳套2：

公司C子帳套3：公司D

公司E

公司F父帳套：公司A

公司B

公司C

公司D

公司E

公司F進行合并CENTRACENTRA為相關的實體體提供了交換換和審批人工工公司間事務務處理的中心心控制點。CENTRA全局合并系統統定義合并科目目表映射數據準備數據轉帳數據抵銷報表分析控制公司間事事務處理目標學完本課后，，應能完成下