X信托公司風(fēng)險防控的案例分析報告風(fēng)險防控向來都是一家企業(yè)最為關(guān)注的議題之一。顧名思義，風(fēng)險防控，防和控缺一不可。防范可以對處于萌芽狀態(tài)的風(fēng)險進行排查與識別，從機會成本來看是解除危機的最好方式。控制是事后措施，精準降低與消除風(fēng)險，避免風(fēng)險擴大，減少當(dāng)前損失。下面，我們來舉一個例子，通過這例子來看看風(fēng)險防控的重要意義。一、北京國際信托有限公司概述北京國際信托有限公司注冊地為北京，注冊資本為22億元，由L信托公司進行改組后于1994年重新開業(yè)而成。2003年3月，銀監(jiān)會審批通過北京國際信托有限公司重組預(yù)案，2013年4月16日，公司正式重組完畢，同年4月份重新啟動信托業(yè)務(wù)。公司重視保護委托人的各項合法權(quán)益，在經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)模式、業(yè)績收入上遵循行業(yè)領(lǐng)先的優(yōu)勢原則，采用合規(guī)有序的業(yè)務(wù)流程，尋求真正優(yōu)質(zhì)的項目進行價值投資，妥善運用客戶的資產(chǎn)創(chuàng)造最大化的價值。北京國際信托有限公司目前于2017年度獲評A級信托公司。二、北京國際信托有限公司信托業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的體系（一）風(fēng)險內(nèi)控組織風(fēng)險內(nèi)控組織設(shè)置的合理有效也是北京國際信托有限公司風(fēng)險防控體系中不可或缺的一環(huán)。截至2019年11月31日，北京國際信托有限公司共計頒布198項規(guī)章制度，劃分為公司治理和經(jīng)營管理兩個層面，分別包含了9項以及189項制度方案。北京國際信托有限公司將內(nèi)部控制范圍覆蓋至全環(huán)境，推行動態(tài)調(diào)整機制，重視內(nèi)部控制文化的建設(shè)，保障公司的風(fēng)險內(nèi)控組織體系順利運作，對風(fēng)險防控起到了積極的作用。內(nèi)部控制的政策審批事宜，股東會負責(zé)審批有關(guān)公司治理與管控制度，而董事會及公司管理層，負責(zé)審批有關(guān)經(jīng)營決策，運營管理等類型的制度。涉及信托業(yè)務(wù)審查與項目執(zhí)行管理的流程，北京國際信托有限公司則參照私募類投資、固定收益類投資、定增類投資等投資種類的操作指引，擬定公司內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章和操作規(guī)范，及時補充整理，確保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的合理健全。北京國際信托有限公司采取制定規(guī)章與提供反饋機制的方式，包括規(guī)范流程報告，進行報備匯總，采取公開信息披露，定期召開反饋總結(jié)會等方式，對內(nèi)部控制中的報告機制進行了合理化調(diào)整，增進管理層與業(yè)務(wù)部門，內(nèi)部監(jiān)察部門的多方協(xié)調(diào)溝通，使各類信息和反饋意見能及時完整地在上下層級無障礙傳達。（二）風(fēng)險內(nèi)控措施北京國際信托有限公司根據(jù)風(fēng)險識別階段所確認的四項主要風(fēng)險以及公司的風(fēng)險內(nèi)控組織現(xiàn)狀，進行了針對性加強管理，主要風(fēng)險內(nèi)控措施如下:1、信用風(fēng)險防范。重視信用風(fēng)險，要求全流程信用風(fēng)險管控，成為北京國際信托有限公司自上而下充分貫徹的一點。對業(yè)務(wù)報批流程，強調(diào)提前信用風(fēng)險防控原則，采取事前防范、事中控制、事后檢查流程，對盡調(diào)報告的真實性、客觀性、嚴謹性以及盡調(diào)報告中關(guān)于交易對手信用狀況，還款來源，增信措施等內(nèi)容進行著重分析。2、市場風(fēng)險防范。北京國際信托有限公司的市場風(fēng)險管理與不同項目的類型、風(fēng)險、規(guī)模、收益率相匹配，通過風(fēng)險識別與風(fēng)險內(nèi)控后，使得公司所承擔(dān)的市場風(fēng)險達到合理可控的范圍。結(jié)合不同項目的投資標的，抵質(zhì)押物類別，涉及金融資產(chǎn)性質(zhì)，分析測算其市場風(fēng)險因素與程度，再實時跟蹤宏觀經(jīng)濟與金融市場主體的發(fā)展趨勢，做到高匹配度的項目對應(yīng)市場風(fēng)險研究。3、操作風(fēng)險防范。北京國際信托有限公司通過組織培訓(xùn)與項目總結(jié)完善內(nèi)控基礎(chǔ)，加強風(fēng)險管理體系的運行效率，定期優(yōu)化管理控制流程，形成以業(yè)務(wù)為主的多方合作控制體系。對于前、中、后臺的任務(wù)分工，存在明確的協(xié)作與制約，既能保證運行效率又能相互保持獨立性。在重要的業(yè)務(wù)崗位上，北京國際信托有限公司施行雙人雙崗核查制度，將業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與風(fēng)險管理體系相適應(yīng)對接，此外再強化對業(yè)務(wù)操作流程的復(fù)核與監(jiān)督，多重保障降低業(yè)務(wù)流程的出錯率與操作風(fēng)險的產(chǎn)生。4、合規(guī)風(fēng)險防范。北京國際信托有限公司重視監(jiān)管機構(gòu)頒布的最新政策文件的學(xué)習(xí)解讀工作，積極合理的對公司合規(guī)管理體系補充完善，借助銀行、證券、保險等其他金融機構(gòu)的優(yōu)秀合規(guī)管理理念與經(jīng)驗，結(jié)合信托行業(yè)特點與業(yè)務(wù)規(guī)范，不斷對風(fēng)險合規(guī)部門與合規(guī)管理框架緊跟監(jiān)管政策注入新的合規(guī)管理理念，完善合規(guī)風(fēng)險防范的長期運作與整體流程。（四）風(fēng)險處置方法北京國際信托有限公司的風(fēng)險處置主要分為以下幾種方式:1、提前終止。當(dāng)信托項目風(fēng)險尚未暴露，而項目期限仍未到的情況下，公司選擇最直接的方法，提前終止該信托項目。在信托合同中往往對能夠提前終止情形有所約定，如項目在到期日無法如約兌付或是融資方的行為及實際情況違反了合同中的有關(guān)條款等情形，公司在項目未到期的情況下提前終止，合理化避免更大的信托財產(chǎn)損失。2、延長期限。延長項目期限屬于風(fēng)險處置中一種不得己的選擇。在風(fēng)險形成且在信托合同期限內(nèi)難以進行項目本息兌付時，信托公司可考慮融資方是否因短期債務(wù)狀況無法履行合同，從而延長項目期限給融資方更多籌措資金改善經(jīng)營的時間。3、自有資金兌付。監(jiān)管文件對信托公司使用自有資金兌付項目本金與收益有十分嚴格的規(guī)定。如若項目風(fēng)險完全暴露，信托公司無法通過有效途徑在期限內(nèi)收回信托資產(chǎn)，則將以自有資金向投資者兌付，保護其利益。資金規(guī)模較大的項目，信托公司很難保證用自有資金完全兌付，應(yīng)盡快找尋其他風(fēng)險處置途徑解決，例如資金置換或轉(zhuǎn)售第三方處置不良資產(chǎn)的資管公司收回盡可能多的本金，防范群體事件與聲譽風(fēng)險的同時產(chǎn)生。三、北京國際信托有限公司風(fēng)險防控的效果及啟示（一）北京國際信托有限公司風(fēng)險防控體系值得肯定的方面主要有:1、北京國際信托有限公司的風(fēng)險防控在全范圍覆蓋的基礎(chǔ)上有重點傾向，風(fēng)險的內(nèi)部控制也基本健全有效，在風(fēng)險防控效果上得到了最終體現(xiàn)。資產(chǎn)質(zhì)量趨于好轉(zhuǎn)，利潤情況穩(wěn)步增長，表明了現(xiàn)有的四階段風(fēng)險防控體系相較以前主要靠人工評議的模式無論從效率還是成果都有著較大的提高。2、風(fēng)險處置方案相較之前具備了一定的豐富性?，F(xiàn)有的風(fēng)險防控體系在最后一環(huán)風(fēng)險處置環(huán)節(jié)，不再采用以前要么立刻止損，要么自擔(dān)盈虧的處置思路，增添了擔(dān)保索償，重視增信措施的補充，還允許接受偏長期的延期處置，促進重組進程。（二）北京國際信托有限公司信托業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的案例啟示1、要健全風(fēng)險防控體系在宏觀經(jīng)濟復(fù)雜多變，各投資渠道存在諸多不確定性的情況下，公司需要借助自身的風(fēng)險防控體系來達成降低投資風(fēng)險，實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展，財產(chǎn)增值的目標。在建立健全的風(fēng)險防控體系的基礎(chǔ)上，遵守行業(yè)法律政策，例如“一法三規(guī)”、“資管新規(guī)”等，重視項目的合規(guī)性與風(fēng)險特點，及時做好風(fēng)險預(yù)警，才能使得公司能夠穩(wěn)定健康的長期發(fā)展。2、要優(yōu)化風(fēng)險緩沖機制現(xiàn)代金融體系由于新增了許多創(chuàng)新金融產(chǎn)品與先進金融理念，在產(chǎn)品的設(shè)計結(jié)構(gòu)多樣性與復(fù)雜度方面比以前高出許多，因而既然在經(jīng)營和發(fā)展過程中，風(fēng)險難以完全避免，公司應(yīng)強化風(fēng)險管理體系，優(yōu)化風(fēng)險緩沖機制，全面提升各類風(fēng)險的防范控制能力，做到有效減小風(fēng)險，盡可能化解風(fēng)險，維護自身乃至行業(yè)的穩(wěn)定性。3、要提高信托人才專業(yè)素質(zhì)提升人才的專業(yè)能力與素質(zhì)，一方面依靠內(nèi)部培養(yǎng)。公司應(yīng)定期組織員工參加財經(jīng)、法律、財務(wù)、企業(yè)經(jīng)營管理等方向的培訓(xùn)課程或講座，必要時可參與部分付費課程的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，掌握專業(yè)化