財務會計工作崗位職責1.總則1.1為了強化集團公司財務管理，科學合理地組織和開展會計工作，提高會計工作質量以及明確職責、嚴明財經紀律，更有效地發揮財務工作在企業管理中的作用，特制定本制度。1.2集團公司所屬單位(含子公司和分公司)均應執行本崗位職責制所有規定。1.3各崗位的財務人員在明確崗位職責后，應服從全局、緊密配合，相互協作，共同搞好集團公司的財務工作。2.崗位職責2.1總會計師2.1.1按照《山西省省屬企業總會計師工作職責管理暫行辦法》要求，做好企業會計基礎管理、財務管理與監督、財會內控機制建設、財務工作安全生產責任和重大財務事項監管等工作。2.1.2組織資金管理逐步向資本運營過渡，盤活公司資金，加速資金周轉效率，充分應用金融創新產品，為企業創造新的利潤增長點。2.1.3全面負責應收賬款管理，組織公司全部清收項目的招投標和清收協議的簽訂，并組織兌現考核工作。2.1.4參與集團公司的投資、市場開發、對外簽約等重大經濟活動的調研、論證、分析決策等工作。2.1.5負責內部職工集資或向社會借資、對外投資、和擔保的審批，監督各集（借）資單位到期按時返還，嚴格履行承諾，降低企業法律和債務風險。2.1.6審批大額清收費用支付及以物抵債、債務重組等非貨幣方式清理應收款項。2.1.7負責公司固定資產購置、報廢、調撥的批準，監督財產主管部門和使用部門，提高資產利用效率。2.1.8負責公司財務會計機構的設置和會計人員的配備，支持會計人員依法行使職權等。2.1.9參加董事會會議、總經理辦公會議或者企業其他重大決策會議，參與表決企業重大決策。2.1.10對公司重大決策和有關財務會計制度執行情況進行監督。2.1.11按照安全生產責任制中工作職責組織實施，審批安全技術措施費使用計劃，保證勞動保護用品購置、應急搶險器材、安全獎罰等各類安全費用的及時到位。2.1.12貫徹執行安全生產方針、政策、法規和標準，建立健全和貫徹落實安全生產責任制。2.2財務管理中心總經理 2.2.1全面主持財務管理中心工作，協調會計、審計、資金管理等方面的業務活動和其他經濟活動。2.2.2宣傳貫徹國家有關的財經政策、方針，健全財務制度體系，負責組織制定公司各項財務管理制度和成本核算辦法，并加以實施。2.2.3組織編制公司財務預算，檢查預算執行情況。2.2.4負責對基層單位的財務監督與協調，考核基層單位有關經濟指標的完成情況，審核企業財務會計報告和其他財務資料。2.2.5及時向總會計師報告公司經濟狀況，組織公司的經濟活動分析，開展績效評價工作。2.2.6參與公司的合同評審工作。2.2.7組織公司年終清產、結算、決算工作。2.2.8負責會計人員的崗位設置、內部調動，組織安排會計人員的繼續教育工作，并對公司會計人員進行業務培訓及業績考核。2.2.9負責本部門責任目標的制定及落實。2.2.10負責公司及所屬子公司的產權占有登記、年檢、變動、注銷等工作。2.2.11接待、配合社會中介機構和上級主管單位的各項審計、檢查工作，協調配合相關部門開展具體工作。2.2.12負責公司清收工作的計劃、組織、協調、檢查、分析、考核及對基層單位清收工作的服務和指導，負責組織集團公司全部清收項目的招投標和清收協議的簽訂。2.2.13負責公司應收款項清收費用的辦理，對大額清收費用支付提出審核意見，報公司分管領導批準后按公司相關規定執行。2.2.14完成領導臨時交辦的其他工作。2.3機關主任會計師2.3.1主要負責機關部門費用預算、成本核算和所屬各單位經營責任指標的測定及考核。2.3.2完善公司本部部門費用預算，收集、審核各部門費用支出計劃，審核各部門費用支出，通報費用支出情況。2.3.3掌握工程成本的支出范圍，監督檢查各單位工程項目成本的歸集、分配、核算。2.3.4深入基層分析工程成本的計劃完成情況、成本升降原因，總結經驗，提出降低成本費用的合理化建議。2.3.5參與分公司年度經營指標的測定及考核，及時向部長匯報基層單位指標完成情況。2.3.6參與建立健全和完善公司財務制度體系以及財務風險預警與控制機制。2.3.7對公司所屬單位財務會計工作進行調研、檢查、監督和指導，及時發現問題、解決問題。2.3.8協助部長接待、配合社會中介機構和上級主管單位的各項審計、檢查工作。2.3.9協助部長做好企業年終清產、結算、決算工作。2.3.10協調配合其他相關部門開展具體工作。2.4公司總賬會計2.4.1主要負責會計核算、合并會計報表、財務分析、企業年度財務預算、企業年度工作報告、財務信息化管理和會計檔案管理等。2.4.2根據本單位實際情況，按照《山西建工集團會計核算辦法》的有關規定，指導所屬單位合理設置總賬、明細賬等賬簿，定期核對公司往來賬項，督促相關人員及時清理債權、債務。2.4.3具體負責企業財務預算的編制、匯報等工作，并跟蹤監督預算的執行情況，分析財務預算與實際執行的差異和原因，提出改進措施，進行預算調整。2.4.4深入基層幫助指導會計核算工作，及時解決會計核算中存在的問題，提出改進措施。2.4.5審核、匯總各基層單位財務指標快報表及會計報表，編報公司財務指標快報表及集團合并會計報表。具體組織對各基層單位財務科本年度財務工作考核評比。2.4.6分析總結公司財務狀況，撰寫財務分析報告，提出合理化建議。2.4.7負責集團公司財務信息化工作，及時反映在信息化過程中存在的問題，并配合軟件供應商積極解決。2.4.8按月整理、裝訂會計報表等資料，并定期歸檔保管。2.4.9按要求組織公司年度工作報告的編報工作。2.4.10協助部長修訂各項財務管理制度，指導基層單位會計制度執行及轉換過程中的具體操作事宜。2.4.11協助部長接待、配合社會中介機構和上級主管單位的各項審計、檢查工作，提供各種審計、檢查、調研工作的具體財務資料；為其他會計信息使用者提供有關財務數據和資料。2.4.12積極配合各部門開展具體工作。2.5機關總賬會計2.5.1主要負責機關會計核算、機關會計報表的編制、機關會計資料的管理、計算機硬件的維護、基層會計人員信息庫管理、會計從業資格證書管理及考勤等。2.5.2根據《山西建工集團會計核算辦法》，按照公司財務管理制度的規定，合理設置會計賬簿，滿足公司機關會計核算的要求。建立機關各部門費用支出明細賬，正確歸集部門費用，及時提供各部門費用支出情況。2.5.3嚴格審核原始單據的合法合規性，準確編制記賬憑證、登記會計賬簿。2.5.4定期核對內部往來、其他往來及備用金科目，督促相關人員及時清理，并為領導決策及時、準確地提供財務數據。2.5.5按月編制公司機關財務指標快報表及會計報表，做到數字真實可靠、內容完整，并協助公司總賬會計對基層單位會計報表進行分析、匯總。2.5.6遵守微機操作規范，加強微機維護保養，進一步完善財務信息化。2.5.7及時打印、整理、裝訂各種憑證、賬簿、備份會計數據。年終決算完畢，將本年度全部憑證及有關資料分別裝訂成冊，統一編號，歸檔保管。2.5.8負責全公司會計人員從業資格證書的保管與年檢工作，按月收集基層財務人員考勤資料。2.5.9協助部長辦理財務人員內部調動工作，建立健全全公司會計從業人員信息庫，并配合相關部門對財務人員的檔案進行登記，并及時報送相關資料。2.5.10協助部長接待、配合社會中介機構和上級主管單位的各項審計、檢查工作，提供各種審計、檢查、調研工作的具體財務資料；為其他會計信息使用者提供有關財務數據和資料。2.6公司財務管理會計2.6.1主要負責勞保統籌費用的繳納與返還、固定資產核算、產權登記及變更等。2.6.2辦理全公司勞保統籌費用的繳納以及勞保統籌機構返還資金的收款、催款工作。2.6.3對購置、調入、租賃、調出及盤盈盤虧固定資產督促相關部門和人員及時辦理手續，按月正確計提折舊，正確、及時進行會計處理。監督基層單位固定資產核算方面執行會計制度的情況，不斷完善固定資產管理制度。2.6.4負責公司及所屬子公司的產權占有登記、年檢、變動、注銷等工作。2.6.5會同有關部門對固定資產進行清查，辦理盤盈、盤虧和毀損等相關手續，對未經審批擅自購置、處置、丟損固定資產行為報請主管領導進行查處。2.6.6協助部長進行企業年終清產、結算、決算工作，參與年終資產報廢審批的鑒定工作。2.6.7協助部長完成本部門責任目標的制定及落實。2.7公司稽核會計2.7.1負責按照會計基礎工作達標升級的規范要求復核機關本部會計憑證、會計賬簿和會計報表及其他會計信息統計資料。2.7.2負責審核簽署的機關會計憑證、會計賬簿和會計報表的合法性、可靠性和準確性。2.7.3按照財務會計制度規定逐筆審核機關各項收支，對不符合規定或違法的收支，及時提出并采取切實有效的措施加以制止和糾正。2.7.4負責審核原始會計憑證的要素是否齊全，記錄的經濟業務是否符合規定，手續內容是否齊全。2.7.5負責對機關會計賬簿的設置分類、登記情況進行審查，是否符合公司規定，文字表達和數字是否準確可靠。2.7.6負責審核公司對外報送的財務會計報表內容、數字、平衡勾稽關系是否準確，確保會計報表的完整性和可靠性。2.7.7負責復核各種會計統計信息資料是否準確完整，其口徑計算調整是否一致。2.7.8負責子公司及實體單位資金預算的收集與審核。2.7.9在審核過程中發現問題后，應及時同相關人員按規定的更正方法進行校正，對記錄不可靠的應及時向財務管理中心經理匯報。2.8公司公積金會計2.8.1負責政府最新住房公積金政策的宣傳、傳達和對基層單位住房公積金業務的指導。2.8.2負責全集團公司住房公積金的歸集、繳納，并及時登記機關公積金明細賬。2.8.3負責辦理退休、死亡、調動人員公積金的返還及轉戶工作。2.8.4負責監督檢查各單位公積金開戶、核算及繳費情況，定期核對公積金專戶的資金情況。2.9應收賬款管理會計2.9.1定期召開清欠工作會（不少于4次/年），通過清欠工作例會，提出、發現、探討、解決應收賬款存在的相關問題。2.9.2根據《應收賬款管理辦法》，對在建工程進度款進行風險防范；對竣工工程拖欠款的清收工作進行安排，督促、服務與指導。2.9.3要求分公司填報《應收賬款風險警示報告卡》，進行項目風險預警，即時發現，即時報送，及時解決。2.9.4每月按總公司要求分類匯總上報《建工集團應收賬款拖欠款臺賬》2.9.5負責組織集團公司全部清收項目的招投標和清收協議的簽訂，負責清收費用的辦法。2.10分公司財務科長2.10.1負責分公司的財務管理、會計核算、審計監督工作，合理協調內部各崗位的工作。2.10.2認真貫徹國家的財經政策、方針，嚴格執行《山西建工集團會計核算辦法》和公司財務管理辦法，正確反映和監督企業的經濟活動，對違反財經紀律的行為堅決抵制。2.10.3負責組織分公司財務預算的編制、執行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。2.10.4負責分公司的資金管理，積極回收資金，有效使用資金，保證財務收支的合法性和合理性，杜絕資金體外循環。2.10.5加強會計基礎核算工作，提高會計核算質量，保證會計信息真實可靠，及時向集團公司提供可靠的財務信息。2.10.6參與分公司相關合同評審，并深入研究分析有關經濟合同的內容和形式是否合法、合規、健全和完整，檢查監督經濟合同、經濟協議的履約情況。2.10.7對工程項目的經濟活動情況進行監控和審計，審查各項目的資金回收、使用是否正常合理。2.10.8監督各項目工程結算收入與統計報量同步、確保成本核算資料真實規范、會計報表真實全面反映項目的經濟活動情況。制定在多種經營模式下的項目成本管理方法，并提出建設性意見。2.10.9具體組織安排本科室會計人員的繼續教育及業務培訓工作。2.10.10負責本科室會計人員的業績考核。2.10.11負責所在單位財務資料的整理、存檔及會計檔案的管理工作。2.10.12配合各級主管單位的檢查及審計工作，準確提供相關資料。2.11分公司總賬會計2.11.1按照《山西建工集團會計核算辦法》和公司財務管理制度規定，設置總賬、明細賬。2.11.2根據審核無誤的會計憑證登記賬簿，按期結賬、對賬，做到賬證相符，賬賬相符，賬實相符。2.11.3按時編報會計報表及上級單位要求的其他會計資料，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清晰、報送及時。2.11.4全面掌握分公司債權債務情況，定期核對往來賬項，督促相關人員及時清理債權債務。2.11.5稽核出納員、項目會計的會計憑證、協助財務科長對出納員進行定期與不定期的盤庫，并按要求編制現金盤點表和銀行存款余額調節表。2.11.6正確劃分和核算固定資產與低值易耗品。對所在單位發生購置、調入、租賃、調出及盤盈盤虧固定資產業務時，督促相關部門和人員及時辦理手續，負責維護所在單位固定資產信息化核算模塊的基礎資料，按月正確計提折舊，及時進行會計核算，配合其他部門做好實物資產的清查盤點。2.11.7按照財務信息化規范的要求，保持計算機的良好運行，定期打印會計賬簿。2.11.8按月整理、裝訂會計憑證、報表等資料，年終決算完畢，將本年度全部賬簿、憑證、報表及有關資料分別裝訂成冊，歸檔保管。2.11.9分析總結本單位財務狀況，撰寫財務分析報告，提出合理化建議。2.11.10協助科長接待、配合社會中介機構和上級主管單位的各項審計、檢查工作，提供各種審計、檢查、調研工作的具體財務資料；為其他會計信息使用者提供有關財務數據和資料。2.11.11完成領導臨時交辦的其他工作。2.12分公司出納員2.12.1嚴格按照國家有關現金管理辦法的規定及公司財務管理制度，辦理現金收付業務，不超限額庫存，不以白條抵庫，日清月結，賬庫相符。2.12.2嚴格執行銀行結算制度，按規定辦理款項收付，建立支票的領用登記制度。2.12.3根據審核無誤的收付款憑證，按憑證序號逐筆登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。做到賬面整潔、摘要簡明扼要、日清月結。2.12.4對銀行未達賬項應及時查明原因并清理。2.12.5嚴格按規定保管票據、現金以及印鑒，保管好保險柜鑰匙及密碼、銀行付款密碼器（密碼紙）、網銀操作的口令卡等，保證其安全性。2.12.6嚴守公司銀行賬戶、公司資金收付等財務信息。2.13項目責任會計2.13.1嚴格按照《山西建工集團會計核算辦法》和公司財務管理制度規定，設置所管項目的總賬、明細賬，根據審核無誤的會計憑證及時登記賬簿，按期結賬、對賬，做到賬證相符，賬賬相符，賬實相符。2.13.2分析研究本項目工程合同條款，積極配合項目經理回收工程款，定期與建設單位對賬，并保存好相關對賬資料，杜絕資金體外循環。2.13.3分析研究所管項目的施工合同及其他衍生合同的條款。2.13.4正確核算項目成本，對項目成本核算存在