財務管理的自查報告匯編15篇范文隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升，需要使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的根本要素。則什么樣的報告才是有效的呢？下列是小編為大家整理的財務管理的自查報告，歡迎大家分享。

財務管理的自查報告1為進一步加強農(nóng)村集體三資管理，推動農(nóng)村集體財務管理標準化建設，根據(jù)?安慶市農(nóng)業(yè)委員會安慶市監(jiān)察局關于發(fā)展農(nóng)村集體財務管理及公動工作檢查的通知》精神，我鄉(xiāng)對農(nóng)村財務管理情況進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、主要做法及取得的功效

1、財會制度進一步健全。一是建立健全財務管理制度，主要包括：三資委托代理效勞中心工作人員崗位職責二是建立健全財產(chǎn)清查制度，定期發(fā)展財產(chǎn)清查，目前區(qū)財政局、區(qū)審計事務所對各村資產(chǎn)進行財產(chǎn)認證，做到摸清家底，避免集體資產(chǎn)流失，充沛利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內部控制制度，重點對土地補償費監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務管理、進行內部控制，資產(chǎn)資源的承包租賃和項目建設工程實行招投標制度，由鄉(xiāng)三資代理效勞中心、鄉(xiāng)紀委書記和村監(jiān)督委員會監(jiān)督實施。

2、工作流程進一步標準。主要是建立健全財務工作標準流程。村級所有經(jīng)濟業(yè)務，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會審核同意并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批所有會計憑證必須在規(guī)定時間內由村級報帳員送會計效勞中心按規(guī)定審核記帳，結賬前應將結賬期內發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、年度財務報表，并及時按要求向上級報送會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管，做到五個統(tǒng)一：統(tǒng)一制度，統(tǒng)一審核，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一公開，統(tǒng)一歸檔。

3、管理機制進一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會，其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財方法，明確職責、范圍、程序、辦法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄，所有收支逐項逐筆頒布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務開支的審批權交給大眾；推行村民議事日制度，把重大事項的決定權交給大眾；推行公開公示日制度，把村級財務的總結果交給大眾。

4、審計監(jiān)督進一步加強。主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時，重點抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、土地征用補償?shù)葘ｍ棇徲?，并將審計結果及時向大眾頒布。

5、人員素質進一步提高。一是自學。要求村級報帳員加強自學，提高自身業(yè)務素質的積極性；二是組織學。主要是組織會計人員加入市財政局每年組織的會計繼續(xù)教育。

二、根本經(jīng)驗

1、宣傳動員，提高認識是根底。推行農(nóng)村集體三資委托代理工作一開始，我們就進行了廣泛宣傳，教育廣闊干部、大眾要從開展農(nóng)村經(jīng)濟，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度出發(fā)，充沛認識推行農(nóng)村集體三資委托代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實搞好這項工作。我們堅持做到四個統(tǒng)一：一是統(tǒng)一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套?大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽光村務項目建設工作文件匯編》?清查登記表》及填表表明等學習資料；二是統(tǒng)一召開發(fā)動會。鄉(xiāng)組織召開了三資清理監(jiān)管代理工作發(fā)動大會，各村組也相應召開了黨員、大眾代表會；三是統(tǒng)一標語、橫幅、專欄及工作流程，為推進全鄉(xiāng)三資管理工作造勢；四是統(tǒng)一業(yè)務培訓，全鄉(xiāng)分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次發(fā)展了三資管理業(yè)務培訓。

2、齊抓共管，領導重視是關鍵。農(nóng)業(yè)部印發(fā)?關于進一步加強農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導的意見》，鄉(xiāng)村各級都相應成立了強有力的領導小組，有力的推進了三資代理工作，并印發(fā)了各項制度。

3、成立機構，組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領導小組，印發(fā)了?大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體三資委托代理效勞實施計劃》，三資委托代理效勞中心全面負責農(nóng)村三資管理工作的日常事物；機構成立后，迅速制定了?農(nóng)村集體三資管理制度和代理效勞流程圖》，為農(nóng)村集體財務管理標準化工作打下良好的根底。

三、突出的問題

三資委托代理中心由于不是坐班會計，對支出的真實性、合理性不可能完全把關，在實際工作中對資金的用途不能及時歸類。合同管理不標準。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不標準，許多征地未簽訂協(xié)議，征地款也不能及時到賬。有的村監(jiān)督委員會成員監(jiān)督不力，意識不強，不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強監(jiān)管，嚴肅紀律。發(fā)展農(nóng)村三資清理工作，是推行農(nóng)村基層黨風廉政建設的一項重要內容。要強化監(jiān)督，嚴明紀律。鄉(xiāng)紀委將加強對此項工作的全程監(jiān)督，對工作不認真、不積極、敷衍塞責的行為，要及時提出嚴肅批評，責令改過；對失職瀆職行為要進行責任查究。要顧全大局、效勞中心，既要懲治腐敗、取信于民，又要化解矛盾，防患未然，嚴肅紀律，為此項工作的順利發(fā)展提供有力保障。

四、幾點倡議

1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度，重點對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進行培訓，促使其掌握操作規(guī)程，真正做到標準運作，嚴格管理。

2、各代理會計可以抽查定量票據(jù)、實地對各村去了解一下資金的性質用途，做到不偏信、不偏離，真正發(fā)揮會計職能。

3、加強對村級資產(chǎn)資源管理，不能讓村集體資產(chǎn)資源流失，做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。

4、嚴肅查處村集體財務管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀案件，及時公開、公示處理結果，發(fā)揮警示作用，維護好農(nóng)民的集體利益，確保社會和諧穩(wěn)定。

財務管理的自查報告2一、本級工會財務標準化自查情景

XX供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照省公司“三抓一創(chuàng)〞的總體要求，全面落實“依靠〞方針，突出維護職工權益，在財務管理上求標準，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標任務，為工會發(fā)展好各項職工活動奠定了堅實的根底。

二、縣供電企業(yè)財務標準化自查情景

XX供電公司工會結合公司工會財務的實際情景，以查找問題，摸清情景，完善制度，夯實根底，效勞全局為目標，在布置、安頓、落實和催促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地發(fā)展了工會財務自查工作，現(xiàn)將自檢自查情景報告如下：

XX供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名?，F(xiàn)有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充沛發(fā)揮工會組織的各項職能，推進企業(yè)兩個禮貌建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質根底的一項重點項目，把發(fā)揮和調動職工的積極性和發(fā)明性，促進企業(yè)改革、開展和穩(wěn)定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工會重點工作效勞、為基層工會組織效勞、為職工大眾效勞的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴格執(zhí)行工會財務制度，不斷提高工會財務工作的質量和管理水平，在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有功效的工作，為公司的蓬勃開展供應了強有力的財力支持和物質保證。

三、綜合自查評價

公司工會自成立以來，公司領導班子對工會經(jīng)費的收繳工作一向十分重視和支持，為工會經(jīng)費收繳工作供應了有力的后盾。工會也在建立鼓勵機制和約束機制高低功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了稱心的效果。二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進行核收，提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂團體合同的時機，經(jīng)過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。經(jīng)過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率達到了100%，每年都能按照上級工會下達的經(jīng)費指標，及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速開展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質根底，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。

四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題

會計根底工作有待進一步完善，如會計記賬辦法不標準，會計科目設置和應用不標準，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不標準。

五、工作提議

加強工會財務人員培訓，完善會計根底工作。

財務管理的自查報告3按照?20xx年度臨高縣預算部門〔單位〕財務管理考評工作計劃》規(guī)定，我校認真組織自評自查工作?，F(xiàn)將有關情況報告如下：

一、財務內控管理

我校按照縣財政局要求配備一名報賬員、一名財務專管員。我校在預算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求，嚴格執(zhí)行?中華人民共和國預算法》、?中華人民共和國預算法實施條例》以及財政部有關預算管理的規(guī)定，預算編制數(shù)據(jù)準確，無隨意調整預算的情況，各項收支均納入預算管理。財務人員使用電腦連接財政專網(wǎng)，做到一臺電腦一條專線。同時電腦上安裝正版殺毒軟件。使用賬號密碼一般按照數(shù)字、字母、符號相結合的方式進行設置。學校印鑒由報賬員專門管理。

二、預算執(zhí)行

1、通過自查，我校在預算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求，嚴格執(zhí)行?中華人民共和國預算法》、?中華人民共和國預算法實施條例》以及財政部有關預算管理的規(guī)定，預算編制數(shù)據(jù)準確，無隨意調整預算的情況，各項收支均納入預算管理。

2、通過自查，我校不存在弄虛作假、多報多領財政資金虛報工程，擅自提高支出規(guī)范等問題。

3、公務卡現(xiàn)金結算率≦5%。

4、通過自查，我校不存在擠占挪用專項用途的財政資金，和其他資金，嚴格按照專項資金使用管理方法的要求，做到了專款專用。

5、不存在私設“帳外帳〞、“小金庫〞的現(xiàn)象。

6、嚴格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，無違規(guī)收費及截留、做支非稅收入等現(xiàn)象。

7、在校領導班子的正確帶著下，不存在決策失誤，管理不善，資產(chǎn)流失等問題。

財務管理的自查報告4為了進一步標準財務行為，強化學校財務管理，嚴厲財經(jīng)紀律，進步經(jīng)費資金使用效益，深進貫徹落實好?預算法》、?會計法》、?政府采購法》、?國有資產(chǎn)管理方法》、?中小學校財務制度》和陜西省財政廳、教育廳?關于進一步加強義務教育經(jīng)費管理的意見》精神，增進教育事業(yè)延續(xù)健康開展，根據(jù)眉縣教育體育局?關于展開全縣中小學財務管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安頓，現(xiàn)對我校財務管理工作自查情況總結下列：

一、自查時間：5月11日5月19日

二、自查工作領導小組：

組長：XXX

組員：XXXXXXXXXXXXXXXXXX

三、自查內容

(一)制度建設情況

財務管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領用制度、財會職員崗位職責、工會經(jīng)費管理制度等管理制度健全。

(二)財務管理情況

1、收進管理情況

能嚴格遵守國家收費的有關規(guī)定，所有收費工程和規(guī)范都經(jīng)物價局部批準，無擅自設立收費工程、擴大收費范圍或進步收費規(guī)范等行為。所有預算外收進全額納進財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理。

2、支出管理情況

能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及規(guī)范，無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應當納進政府采購的工程能實行政府采購;能定期頒布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制，大額資金使用經(jīng)領導集體討論并有會議記錄記載;學校財務管理的審批職員、報帳職員、經(jīng)辦職員、財產(chǎn)保管職員的職責明確，相互別離、相互制約、相互監(jiān)視;忘我設小金庫、XXX私存、設立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對購買的財產(chǎn)有進庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補貼發(fā)放合乎規(guī)定，績效工資實施后各學校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。

3、資產(chǎn)管理情況

學校國有資產(chǎn)的出租、發(fā)售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學校領導集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關規(guī)定辦理，并報主管束育行政局部、財政局部審批;建立了學校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬合乎、帳卡合乎、賬實合乎;對新購、新建的資產(chǎn)能及時進進固定資產(chǎn)核算。

(三)存在缺乏

由于撤點并校，財產(chǎn)有待于進一步清算。

固然我們都能依照上級要求往做，但是由于我們工作能力有限，對上級精神領會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，在今后的工作中，我們將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，并認真做好整改，進一步標準財務管理，完善財務工作。

財務管理的自查報告5長治縣衛(wèi)生局：

根據(jù)上級“財務管理標準年〞的文件精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強醫(yī)院財務管理，我衛(wèi)生院按照自查的范圍和工程，成立了以院長為組長的領導小組，結合本院實際，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結果作以匯報：

一、財務管理內控機制建設及制度執(zhí)行情況

1、本院按照?會計法》及?基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了?財務管理制度》、?賬務處理程序制度》、?會計檔案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購買、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。

2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人，財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原那么發(fā)展日常工作。

二、預算執(zhí)行和會計核算情況

本院按照?基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原那么，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金〔包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等專款〕現(xiàn)象，日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

三、銀行帳號開設和管理情況

全院按照規(guī)定的審批程序開立了根本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫〞及“賬外賬〞等違規(guī)行為，不存在私開賬戶情況。

四、票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

我院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費規(guī)范、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作。

五、專項資金的管理使用情況

合作醫(yī)療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、歹意套取，也不存在滯留、擠占、挪用情況。六、資產(chǎn)管理情況

我院設立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購買、驗收、保管等內部制度，建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

此次自查工作我院領導高度重視，通過自查工作的發(fā)展充沛認識到財務管理工作的重要性，今后我們要標準根底管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化效勞內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理的自查報告6為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學校財務管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情景匯報如下：

1，財務管理制度建設情景：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購買、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有?報賬員管理制度》?現(xiàn)金管理制度》?財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2，財會隊伍管理情景：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有必須的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務本領，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。

3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確，入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆〞對教育局及學校負責。

4，學校收入管理情景：學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線〞管理，嚴格杜絕“小金庫〞及“賬外賬〞等違規(guī)行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情景，報賬員按照教導處核對的人數(shù)及有關規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

5，學校支出管理情景：學校支出嚴格按照審批制度，購置執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須經(jīng)過全體行政會經(jīng)過，嚴格執(zhí)行“一支筆〞審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。〞

6，學校資產(chǎn)管理情景：學校設立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購買、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情景，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7，學校收費管理情景：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費工程，公開收費規(guī)范，每學期開學都把收費工程、收費規(guī)范張貼于校門口，理解師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費工程、提高收費規(guī)范現(xiàn)象。

此次自查工作中學校領導高度重視，經(jīng)過自查工作的發(fā)展充沛認識到財務管理工作的重要性，今后我們要標準根底管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化效勞內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理的自查報告7按照省、市、縣關于發(fā)展農(nóng)村財務管理專項檢查的相關文件精神，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，迅速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財政所、紀檢口等相關人員，對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調研，現(xiàn)將梳理、總結的情況匯報如下：

一、村級財務管理各項工作發(fā)展情況

村級財會根底工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保存根本賬戶。在標準村級財務管理工作上，我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關憑證和資料，合乎村財務支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。

村級審計工作方面?？紤]現(xiàn)實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀檢口、農(nóng)經(jīng)站、財政所工作人員，對村級財務進行不定期審計，內容包括村級日常財務收支、農(nóng)村集體“三資〞、村干部任期和離任經(jīng)濟責任等，對于集體土地征用補償和涉農(nóng)財政資金管理等方面會進行重點審計。

村級財務民主監(jiān)督落實方面。我鄉(xiāng)充沛尊重各村農(nóng)民大眾意愿和民主權利，保持集體資產(chǎn)所有權、使用權、審批和收益權；各村經(jīng)過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務的收支情況具有審核、監(jiān)督的權力；村財務報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準才能入賬；村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務有充沛的知情權和監(jiān)督權。

村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負責村級財務代理工作，相關人員持有會計從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。

二、村級財務管理工作存在的問題

此次專項檢查發(fā)現(xiàn)，各村對村級財務日常管理，根本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關的財務工作制度來進行，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。

1、票據(jù)、憑證管理不夠標準。有的村局部票據(jù)開具不標準，比方未填開具日期或開具單位未簽章；有的村局部原始憑證無事由、無經(jīng)手人或審批人簽字、無理財小組簽章等。

2、記賬不夠標準、及時。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時不夠及時，時間一長對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務記不確切而導致漏記、錯記等；有的那么存在未完全按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時序來記，導致村日記賬賬目混亂，有的村未按標準的辦法來更正錯賬等等。

3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù)，導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、標準的財務技能有所不足，使得各村的財務管理工作情況參差不齊。

三、下一步工作方案

針對以上存在的問題，結合我鄉(xiāng)實際，在今后的工作中，我們將從下列方面進行改良：

完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理〞機制的運作，嚴格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定，實現(xiàn)既充沛保障村民自治理財自主權，又保證對村集體資產(chǎn)管理進行必要監(jiān)督的目標。

增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓，來增強村級財會人員素質，提高其業(yè)務水平，加強其科學、標準發(fā)展財務管理工作的意識，進而減少財務管理中不標準行為、不標準會計資料等的出現(xiàn)。

強化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計機制。嚴格執(zhí)行好報賬審核程序，真正將民主理財小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來；落實村級賬務公開制度，以保證村民充沛的知情權和監(jiān)督權；鄉(xiāng)一級要定期組織對村級財務管理工作的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時催促進行整改。

財務管理的自查報告8一、幼兒園領導高度重視

1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人。

2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

3、財務人員具會計證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，有三年會計工作經(jīng)驗，積極加入上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。

4、財務人員能對當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據(jù)各項資金的性質，嚴格做到?？顚Ｓ?。

二、強化幼兒園收入收費行為的管理

嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費工程，公開收費規(guī)范，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費工程，統(tǒng)一收費規(guī)范，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費〔收款〕票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費工程、提高收費規(guī)范現(xiàn)象，幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了?？顚Ｓ?。

幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執(zhí)行兩條線的管理，經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。

三、加強財務支出管理

幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互別離、相互制約、相互監(jiān)督。

四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行

根據(jù)幼兒園工作方案，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。〞

制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購買、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以?關于發(fā)展中小學財務管理工作專項檢查的通知》為依據(jù)進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的發(fā)展充沛認識到財務管理工作的重要性，今后我們要更細致的標準財務根底管理，扎扎實實的發(fā)展幼兒園的財務工作。

財務管理的自查報告9我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計根底工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照?會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安頓支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安頓，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了?財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的平安，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了下列三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互別離、相互制約，以明確責任，避免舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，標準了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支規(guī)范，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購買時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等20xx年行政單位財務管理自查報告20xx年行政單位財務管理自查報告。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些缺乏，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全到達?會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務管理的自查報告10本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費規(guī)范，各項收費工程貼合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核經(jīng)過。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情景報告如下：

一、幼兒園領導高度重視

1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。

2、園長經(jīng)常詢問財務運行情景和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。

二、強化幼兒園收入收費行為的管理

1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費工程，公開收費規(guī)范，理解教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費工程，統(tǒng)一收費規(guī)范，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費工程、提高收費規(guī)范現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了?？顚Ｓ?。

三、加強財務支出管理

1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互別離、相互制約、相互監(jiān)督。

四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行

1、根據(jù)幼兒園工作方案，通盤研究，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余〞。

2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購買、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

五、本年度收支情景：

1、春季學期：幼兒入園數(shù)共20人，學雜費總收：26000元?？傊В簒元。結余：x元。

2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共42人，學雜費總收：54600元?？傊В簒元。結余：x元。

此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費規(guī)范進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長稱心的幼兒園。

財務管理的自查報告11為加強學校教育經(jīng)費管理,根據(jù)普教科字【xx】356號文件?關于標準普定縣教育系統(tǒng)財務管理工作的通知》的精神,及上級主管部門的安頓,我校組織相關人員對學校財務工作進行了嚴格的自查,現(xiàn)匯報如下:加強了財務工作的管理力度。為了使財務工作的發(fā)展做到合理、合規(guī)、合法，加強內部監(jiān)管，學校成立了財務領導小組，財務審查小組，完善了?育英小學差旅費報銷細那么》，制定有?財務公開制度》?財務工作方案》?財務管理制度》等系列規(guī)章制度。

加強了財務管理的透明度。學校的大型設施的購置，學校重大維修，都先全校教師會議討論通過后才進行購置。對于應納入政府采購的大宗物件，嚴格按政府采購相關規(guī)定辦理，定期發(fā)展內部財務審查工作，定期向全校教師頒布學校財務情況。

這次自查整改波及具體事項如下：

一、無虛假支出單據(jù)套取資金現(xiàn)象；

二、資金支出與支出單據(jù)相符，無改變資金用途現(xiàn)象；

三、做到學校相關收費學生生活費及時存入校財管賬戶；

四、無違反國家有關國有資產(chǎn)管理規(guī)定，無私自占有、使用行為；

五、做到銀行存款帳、現(xiàn)金日記賬、臺賬，出入庫單據(jù)標準；

六、營養(yǎng)餐專項金費?？顚Ｓ?，并有相應監(jiān)督制度；

七、無公款私用現(xiàn)象；

八、對學校固定資產(chǎn)做到及時清理、管理和報損報廢；

九、預算金費合理，無違反國家有關財經(jīng)紀律、法規(guī)、政策等情況。

總體而言，我校對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格按上級文件會議精神執(zhí)行，對不能開支的工程做到不予開支，公用經(jīng)費的使用除保障教學所需外，主要用于設備添置、

校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費，未截留專項經(jīng)費。

學校對支出票據(jù)的收集要求做到及時，嚴格審批程序，校長在審核簽字時做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學校校長審核簽字的發(fā)票財務人員堅定不予報銷，每月支出票據(jù)經(jīng)馬場鎮(zhèn)中心校辦公室審核后才進行報賬。學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無私設“小金庫〞和“帳外帳〞等違規(guī)行為，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

特此報告！

下列為財務自查領導小組成員名單：組長：朱懷暢

副組長：高守應田之源

成員：朱汝彪葉敏江承權黃瓔喬家銘朱萍

馬場鎮(zhèn)育英小學負責人：朱懷暢

xx年10月28日

財務管理的自查報告12根據(jù)文件精神，為切實嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序，高度重視，認真組織學習文件精神，并按照文件要求對“三公〞經(jīng)費、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序、資產(chǎn)管理進行了全面自查整改，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

一、“三公〞經(jīng)費自查情況

〔一〕公款出國〔境〕費

沒有出國(境)事項發(fā)生，此項費用不存在。

〔二〕公務用車經(jīng)費

對公務用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管理。申請公務用必須填寫派車單，經(jīng)審批后，由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油，通過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了運行本錢，并且定期對公務用車經(jīng)費進行公示，接受監(jiān)督。

節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務車輛統(tǒng)一停放在單位院內的規(guī)定，不存在超規(guī)范配備公車或豪華裝飾公務用車行為，不存在公車私用行為?，F(xiàn)有車輛輛，其中：執(zhí)法執(zhí)勤用車輛，一般公務用車輛。年月至月公務用車費為萬元。

〔三〕公務接待費用

的公務接待采取事前審批制度，凡公務來客由牽頭部門主要負責人，對照?管理制度》規(guī)定，合乎招待條件的在報告分管后填寫招待申請單，表明招待的理由、來客人數(shù)、確定參陪人員名單，經(jīng)批準后，交辦公室聯(lián)系定點飯店，確定規(guī)范，安頓就餐。

自中央“八項〞規(guī)定和黨的大眾路線活動發(fā)展以來，按照上述管理方法，嚴格控制公務接待費用支出。年公務接待費為萬元，年公務接待費為萬元，比上年同期下降了%，年月至月公務接待費為萬元。

將公務接待費納入預算管理，經(jīng)自查不存在違規(guī)購置土特產(chǎn)、煙和名酒、超規(guī)范接待等現(xiàn)象。

〔四〕會議費

在會議費管理上，嚴格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付〞的管理方法，嚴格會議費管理規(guī)定。年月至月，沒有會議費用支出，不存在不按規(guī)定報批會議或虛列會議費現(xiàn)象。

二、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序自查情況

(一)加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設置

嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照?會計法》的有關規(guī)定從事會計工作，配備財務人員，財會2人員具有一定的業(yè)務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，數(shù)據(jù)的真實性，資料的完整性，財務的標準性，從而進一步提高工作質量。

〔二〕完善財務管理制度，標準財務管理行為

以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內控制度、財務收支審批制度、會計檔案管理制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序，從而進一步完善了財務管理制度，標準了財務管理行為。

〔三〕夯實會計根底工作，理順業(yè)務流程

對發(fā)生的各項經(jīng)費都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內容、填制辦法做了統(tǒng)一的要求與標準，使得會計根底工作做到真實、完整、正確、清晰、及時，未發(fā)現(xiàn)白條入賬的情況。

嚴格按照相關規(guī)定管理會計檔案，落實專人保管，會計檔案保管齊全、完整、無喪失、損害現(xiàn)象。

在現(xiàn)金管理方面，一直采取由墊支，再填單報賬的方式，保障日常的運行，經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)超范圍使用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。

嚴格執(zhí)行“收支兩條線〞的規(guī)定，對收取的訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶，未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的情況。

在財務核算上，嚴格業(yè)務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，按照?會計法》和會計制度規(guī)定設置會計賬簿、會計科目?，F(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結，并根據(jù)各項資金的性質，嚴格做到?？顚Ｓ?，賬目分明，手續(xù)齊全。年已經(jīng)實現(xiàn)會計電算化工作。

三、資產(chǎn)管理自查情況

加強對國有資產(chǎn)的管理，要求單位財務人員及時登記資產(chǎn)賬務，建立資產(chǎn)明細卡片，注明購入時間，使用時間和價值等，并由單位專人負責對資產(chǎn)的領用、入庫進行管理，對于報廢資產(chǎn)，首先進行登記，并報財政局進行審核，根據(jù)批復進行賬務核銷，同時由財務人員每年對使用的資產(chǎn)進行核對。

經(jīng)查，所有臨街鋪面出租收入均按規(guī)定上繳財政。

四、存在的問題及整改措施

〔一〕財務人員為兼職人員，并未經(jīng)系統(tǒng)專業(yè)的財務培訓，不具備會計從業(yè)資格。下一步將加強對財務人員的培訓和管理。做到定期進行培訓，特別是對專項資金的使用以及賬務處理進行統(tǒng)一培訓，并積極鼓舞、大力支持財務人員加入從業(yè)資格、業(yè)務職稱考試。

〔二〕進一步加強公務接待費管理，研究制定?公務接待管理制度》，嚴格控制公務接待規(guī)范，審判報賬程序。

〔三〕進一步加強執(zhí)法執(zhí)勤用車管理，研究制定?執(zhí)法執(zhí)勤用車管理方法》，執(zhí)法執(zhí)勤用車定點維修、定點加油，嚴格記錄，標準派車管理程序，加強對駕駛人員的管理。

財務管理的自查報告13一、整改活動發(fā)展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號?關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入發(fā)展標準財務會計根底工作專項活動的通知》〔下列簡稱?通知》〕要求，以及?調查問卷》、?常見問題》中對相關具體問題的描述，我司XX年11月20日前發(fā)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、倡議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式催促、跟進整改良度，落實整改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)?通知》的目標和要求，各公司的財務會計根底工作應到達下列要求：

〔一〕各公司應當建立合乎規(guī)定和適應公司自身開展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互別離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安頓。

〔二〕各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全合乎公司

自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任查究條款，對需要進行責任查究的范圍、責任認定的具體規(guī)范、處分措施以及責任查究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任查究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。

〔三〕各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當合乎會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

〔四〕各公司應當加強會計核算根底工作的標準性，憑證填制合乎要求，會計檔案歸檔及時、保管平安；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)?企業(yè)會計準那么》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得?企業(yè)會計準那么》中的原那么性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求〔一〕，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員根本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安頓了“財務部門XX年度教育訓練方案〞。

根據(jù)上述通知要求〔二〕，自查中公司根據(jù)?深圳證券交易所股票上市規(guī)那么》、?中華人民共和國會計法》、?企業(yè)會計準那么》、?會計根底工作標準》、?會計電算化管理方法》、?會計檔案管理方法》、?企業(yè)內部控制根本標準》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細那么，如：?財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了?會計人員繼續(xù)教育管理制度》、?會計檔案管理方法》等制度。

根據(jù)上述通知要求〔三〕，自查中公司規(guī)模急速開展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責清楚。為適應公司開展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的`控制與分析，以及日常報銷的`業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、項目、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求〔四〕，自查中公司進一步強調憑證填制標準要求，摘要簡明清晰、科目使用標準、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了?會計檔案管理方法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)?企業(yè)會計準那么》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬根底和記量屬性、外幣業(yè)務核算辦法、收入確認原那么、存貨核算辦法等相關會計政策、會計估計、會計過失更正辦法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1.財務人員和機構設置根本情況

存在的問題：財務局部人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)?會計法》、?深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照?深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作〞要求，公司對集團內各公司會計人員根本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月加入財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2.會計核算根底工作標準性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、標準各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計根底工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結果：從XX年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取局部銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).局部銀行存款余額調節(jié)表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安頓由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).局部銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在局部已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準那么，企業(yè)內部控制根本標準等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務開展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現(xiàn)已補充局部制度：如?會計人員繼續(xù)教育管理制度》、?會計檔案管理方法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作標準制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發(fā)布?內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，標準人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)平安。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于XX年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1.關于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、標準。只有領用記錄，未有登記購置記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購置支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改過。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。

2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：短少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查發(fā)展時，即已安頓出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大局部月份日記賬。

整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即償還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了?防備大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結果：經(jīng)過整改公司在XX年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差局部借款已報銷，未報銷借款局部已全部償還公司。

四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計根底工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計根底工作標準化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法標準運作的水平。

一、自查辦法

現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的辦法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的辦法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

二、自查內容

1、財務收支管理情況

我院在財務工作的過程中，嚴格按照?會計法》的規(guī)定，遵守財務規(guī)章制度，明確“收支兩條線〞的管理方法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準那么;在辦理財務報銷事項時，嚴格執(zhí)行“一支筆〞的原那么，同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的標準化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購方法，公開招標進行采購，采購的資產(chǎn)及時準確入帳。

2、訴訟費收費情況

我院嚴格按照訴訟費管理方法，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用，未另行制定收費方法、自行增加收費工程、擴大收費范圍、提高或降低收費規(guī)范。訴訟費用的收取實行收繳別離按照受理案件適用的訴訟費用規(guī)范確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù)，到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳別離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。

3、涉案款項管理情況

由于財政預算管理的有關規(guī)定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

4、訴訟費收費程序情況

我院嚴格按照訴訟費管理方法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶〞繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，局部區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

5、票據(jù)管理情況

我院財務室設專人管理票據(jù)，并進行記帳登記，收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù)，以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù)。?非稅收入一般繳款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

三、缺乏及倡議

通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些缺乏，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中，結算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時、缺乏額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

財務管理的自查報告14根據(jù)xxxx文件精神，為切實嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序，xxxx高度重視，認真組織學習文件精神，并按照文件要求對“三公〞經(jīng)費、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序、資產(chǎn)管理進行了全面自查整改，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

一、“三公〞經(jīng)費自查情況

〔一〕公款出國〔境〕費

xxxx沒有出國(境)事項發(fā)生，此項費用不存在。

〔二〕公務用車經(jīng)費

xxxx對公務用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管理。申請公務用必須填寫派車單，經(jīng)xxxx審批后，由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油，通過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了運行本錢，并且定期對公務用車經(jīng)費進行公示，接受監(jiān)督。

節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務車輛統(tǒng)一停放在單位院內的規(guī)定，不存在超規(guī)范配備公車或豪華裝飾公務用車行為，不存在公車私用行為。xxxx現(xiàn)有車輛xxxx輛，其中：執(zhí)法執(zhí)勤用車xxxx輛，一般公務用車xxxx輛。xxxx年xxxx月至xxxx月公務用車費為xxxx萬元。

〔三〕公務接待費用

xxxx的公務接待采取事前審批制度，凡公務來客由牽頭部門主要負責人，對照?xxxx管理制度》規(guī)定，合乎招待條件的在報告分管xxxx后填寫招待申請單，表明招待的理由、來客人數(shù)、確定參陪人員名單，經(jīng)xxxx批準后，交辦公室聯(lián)系定點飯店，確定規(guī)范，安頓就餐。

自中央“八項〞規(guī)定和黨的大眾路線活動發(fā)展以來，按照上述管理方法，嚴格控制公務接待費用支出。xxxx年公務接待費為xxxx萬元，xxxx年公務接待費為xxxx萬元，比上年同期下降了xxxx%，xxxx年xxxx月至xxxx月公務接待費為xxxx萬元。

xxxx將公務接待費納入預算管理，經(jīng)自查不存在違規(guī)購置土特產(chǎn)、煙和名酒、超規(guī)