地產置業管理制度分析(15篇)名目

【第1篇】地產置業擔保抵押管理規定

1、目的

本管理文件明確了公司為控股子公司、非控股公司(包括參股子公司和股東單位、無資產關系的外部公司三類)供應的對外擔保,包括貸款擔保、以財產對外供應抵押等的要求與操作規范,以規范公司擔保抵押管理的基本程序,以降低公司的經營風險。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司全部對外供應擔保抵押的業務活動。

2.2本方法適用于本公司及下屬子公司。

3、相關程序及文件

3.1對外融資管理規定fm-tm-08

4、職責

4.1董事會

'批準公司為非控股公司對外出具擔保的《貸款申請報告》。

4.2董事長(或托付代理人)

'簽署《擔保合同》或《抵押合同》;

'簽署財務管理協議。

4.3總裁辦公會

'批準公司為控股子公司對外出具擔保的《貸款申請報告》;

'審批公司對外出具擔保的《貸款申請報告》;

4.4總裁

'批準信用評價報告并簽字。

4.5財務總監

'審批公司對外出具擔保的《貸款申請報告》;

'審批信用評價報告并簽字。

4.6財務部

'對提出擔保申請的公司進行償債力量分析和信用度調查,形成信用評價報告;

'向公司領導層供應各控股子公司銀行賬戶存款狀況;

'與控股公司財務部或非控股公司財務部簽署關于供應擔保的財務管理協議。

5、管理權限

5.1首創置業統一支配對外擔保,控股子公司對外擔保由首創置業審批(先通過控股子公司董事會審批),控股子公司不得在未經批準的狀況下擅自進行對外擔保。

5.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。

5.3公司對外出具擔保,應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債力量和信用程度,由公司總裁和財務總監雙簽批準。對非控股公司的擔保申請,必需經董事會批準。

5.4公司為控股子公司對外出具擔保,可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保,原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統外的公司供應對外擔保。

5.5《擔保合同》或《抵押合同》一經簽發,不得擅自修轉變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,應在事先征得首創置業書面同意。

6、工作程序

6.1對外擔保辦理程序-為控股子公司供應擔保

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

崗位崗

步驟說明

1

控股子公司財務部

需要公司總部對外供應抵押擔保的,《貸款申請報告》中貸款方式一欄應注明:申請擔保的事由、受益人、金額、期限、履約方案以及違約的罰則等,上報公司財務經理。

2

控股子公司財務部經理/總經理/董事會

審核批準《貸款申請報告》。

3

控股子公司財務部

將經審批的《貸款申請報告》以及近兩年銀行貸款及還款記錄、目前公司對外供應擔保余額等相關資料一并上報公司總部財務部。

4

財務部資金管理崗

對提出擔保申請的公司進行償債力量分析和信用度調查,關注控股子公司的資產負債比率、流淌比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發生,有無重大合同違約狀況發生,形成信用評價報告,上報財務總監。

5

財務總監/總裁辦公會

逐級審核批準,財務總監和總裁雙簽。

6

財務部資金管理崗

根據經批準的《貸款申請報告》,與控股子公司財務部簽署財務管理協議。

7

董事長(或托付授權人)

在控股子公司與銀行辦理貸款手續后,與銀行簽署《擔保合同》或《抵押合同》。

8

財務部資金管理崗

《擔保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2對外擔保辦理程序―為非控股公司供應擔保

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

崗位崗

步驟說明

1

非控股公司財務部

需要公司總部對外供應抵押擔保的,編制《貸款申請報告》中應注明:申請擔保的事由、受益人、申請人與受益人的關系、申請擔保的金額、期限、履約方案以及違約的罰則等,提交公司總部財務部。

2

非控股公司財務部

同時還需將近兩年財務報表、銀行貸款及還款記錄、目前公司對外供應擔保余額、銀行存款余額等相關資料一并提交公司總部財務部。

3

財務部資金管理崗

對提出擔保申請的非控股公司進行償債力量分析和信用度調查,關注該公司的資產負債比率、流淌比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發生,有無重大合同違約狀況發生,形成信用評價報告,上報財務總監。

4

財務總監/總裁辦公會/董事會

逐級審核批準,財務總監和總裁雙簽。

5

財務部資金管理崗

根據經批準的《貸款申請報告》,與非控股公司財務部簽署財務管理協議。

6

董事長(或托付授權人)

在非控股公司與銀行辦理貸款手續后,與銀行簽署《擔保合同》或《抵押合同》。

7

財務部資金管理崗

《擔保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。

6.3對外擔保管理程序-擔保合同的修改

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

崗位崗

步驟說明

1

控股子公司/非控股公司財務部

需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,提交書面申請《擔保合同修改申請報告》并加蓋公章,注明要求展期的緣由或修改的內容,以及原《擔保合同》或《抵押合同》的開立日期、編號等。

2

財務部資金管理崗

應就此種變更進行審查,形成調查報告,連同該項擔保的原審批材料一并按規定,上報財務總監。

3

財務總監/總裁辦公會/董事會

逐級審核批準《擔保合同修改申請報告》,財務總監和總裁雙簽。

備注:對于擔保合同的修改,不增加擔保范圍或不延長擔保期間或者因變更不增大保證責任的狀況,只需財務總監/總裁辦公會逐級審核批準即可,不需上報董事會審批。

4

財務部資金管理崗

根據經批準的申請報告,與控股/非控股公司財務部簽署財務管理協議。

5

董事長(或托付授權人)

在控股/非控股公司與銀行辦理貸款展期或其他貸款合同變更手續后,與銀行重新簽署《擔保合同》或《抵押合同》。

6

財務部資金管理崗

《擔保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。

7

財務部資金管理崗

對沒有經過審批的《擔保合同修改申請報告》,應準時書面通知申請人和受益人。

注:本流程適用于擔保合同的修改,增加擔保范圍或延長擔保期間或者因變更增大保證責任的狀況。對于擔保合同的修改,不增加擔保范圍或不延長擔保期間或者因變更不增大保證責任的狀況,只需財務總監/總裁辦公會逐級審核批準即可,不需上報董事會審批。

7、單據與記錄

7.1《擔保合同修改申請報告》

【第2篇】地產置業對外融資管理程序

1、目的

本管理文件規范了公司通過證券市場或銀行籌集資金業務的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對融資事項統一管理,有效掌握,保證公司融資活動符合相關法律法規,并符合成本效益原則。

2、適用范圍

本程序管理文件規范了公司制定融資方案、通過證券市場融資及通過銀行信貸融資的業務過程,適用于董事會、戰略委員會、董事長、總裁、財務總監、財務部、投資進展部、以及涉及資金統一方案的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。

如未進行特殊說明,本程序管理文件內所稱'控股子公司'均指其資金納入公司總部資金統一方案管理的控股子公司。

3、相關程序及文件

3.1對外擔保抵押管理規定fm-tm-09

3.2預算編制程序fm-bm-05

4、職責

4.1股東大會

'審議批準公司的年度財務預算方案;

'審議批準《資本性籌資方案報告》;

4.2董事會

'審議批準公司的年度財務預算方案;

'審議批準《資本性籌資方案報告》;

4.3戰略委員會

'爭論投資進展部提出的《資本性籌資方案報告》并提出修改建議;

4.4董事長(或托付代理人)

'簽署銀行《信貸業務審批書》、《貸款展期申請書》;

'審批《貸款申請報告》、《貸款展期報告》;

'簽署貸款合同、貸款展期協議;

4.5總裁

'審核批準公司年度銀行貸款總量額度;

'審核《資本性籌資方案報告》;

'組織成立資本性籌資項目小組;

'審批銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;

'審批付款申請;

4.6財務總監

'審核《信貸業務審批書》、《貸款展期申請書》;

'審核銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;

'參加并監督指導與銀行協商貸款條件的過程;

'審核付款申請;

4.7財務部

'負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用方案;

'制訂公司年度銀行貸款總量額度;

'審核控股子公司的貸款付款申請是否符合貸款合同還款方案商定;

'向公司領導層供應各控股子公司銀行賬戶存款狀況;

'根據付款審批程序辦理轉賬業務;

4.8投資進展部針對經董事會審批的重大項目投資方案,進行所需資金籌資分析,起草《資本性籌資方案報告》;

4.9法律合約部

'審核貸款付款申請是否符合貸款合同還款方案商定;

'公司總部全部貸款合同以及貸款展期協議的復印件備案;

'控股子公司全部金額在10萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協議的復印件備案;

5、管理權限

5.1首創置業總部統一支配對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

5.2公司《資本性籌資方案報告》的最終審批權人為股東大會。

5.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。

5.4公司總部和各控股子公司的《信貸業務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或托付代理人。

5.5公司總部和各控股子公司全部銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監和總裁審批簽字。

5.6貸款合同以及貸款展期協議的簽署權人為各公司的法定代表人或托付代理人。

6、工作程序

6.1融資方案管理

6.1.1年度銀行貸款方案

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

1月份

各控股子公司財務部

收到各部門編制的年度資金預算,完成《公司年度資金預算》和包括銀行貸款方案在內的年度財務預算,提交公司總部財務部。

2

1月份

財務部預算管理崗/資金管理崗

收到各部門編制的年度資金預算,完成《公司年度資金預算》和包括銀行貸款方案在內的年度財務預算。

3

1月30日

財務部資金管理崗

將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款方案平衡匯總,制訂公司年度銀行貸款總量額度(包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度),提交財務總監。

4

財務總監/總裁辦公會

逐級審核批準公司年度銀行貸款總量額度。

5

財務總監/總裁/董事會/股東會

逐級審核公司總部的年度財務預算,董事會通過后形成董事會決議及提交股東大會審議批準。

6

財務部資金管理崗

將經總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發各控股子公司。

6.1.2證券市場融資方案

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

投資進展部

針對經董事會審批的重大項目投資方案,進行所需資金籌資分析。依據成本效益原則,確定是否實行證券市場籌資方式,及可能的籌資方案,起草《資本性籌資方案報告》。

3

財務部/董事會辦公室/戰略委員會

爭論投資進展部提出的《資本性籌資方案報告》,修改后提交財務總監。

4

財務總監/總裁

逐級審核《資本性籌資方案報告》,通過后提交董事會、股東大會審議批準。

5

總裁

組成籌資項目小組,其成員包括本次籌資項目相關各部門人員。

6

籌資項目小組

預備有關文件,開展本次籌資項目的詳細工作。

6.2融資業務管理

6.2.1銀行貸款管理--公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

依據經總裁辦公會批準的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預算,填寫銀行《信貸業務申請書》,提交財務總監。

2

財務總監/董事長(或托付代理人)

財務總監批準后,由董事長(或托付代理人)簽署《信貸業務申請書》。

3

財務部資金管理崗

向銀行提交《信貸業務申請書》,并與銀行協商貸款條件(財務總監參加并監督指導該過程),根據與銀行協商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務總監。

4

財務總監/總裁/董事會

逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外供應抵押擔保的,《貸款申請報告》還要經董事會審查批準。

5

財務部資金管理崗

依據經審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,預備貸款所需資料,到銀行辦理貸款手續。

6

董事長(或托付代理人)

簽署貸款合同。

7

財務部資金管理崗

貸款合同存檔,并將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.2銀行貸款管理--獨立融資的控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

將經總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發各控股子公司。

2

控股子公司財務部

根據經批準的銀行貸款額度和實際用款需求,填寫銀行《信貸業務申請書》,提交財務經理批準,并報公司總部財務部。

3

控股子公司財務經理/法定代表人(或托付代理人)

財務經理批準后,由公司法定代表人(或托付代理人)簽署《信貸業務申請書》。

4

控股子公司財務部

向銀行提交《信貸業務申請書》,并與銀行協商貸款條件(公司總部財務部資金管理崗及財務總監參加并監督指導該過程,確定貸款方式參見對外擔保抵押管理規定),根據與銀行協商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務經理。

5

控股子公司財務經理/總經理/公司總部財務總監/總裁/董事會

逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外供應抵押擔保的,《貸款申請報告》還要經董事會審查批準。

6

控股子公司財務部

依據經審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,預備貸款所需資料(公司總部供應擔保的,還要到公司總部財務部辦理擔保手續),到銀行辦理貸款手續。

7

控股子公司法定代表人(或托付代理人)

簽署貸款合同。

8

控股子公司財務部貸款經辦人員

貸款合同存檔,同時將貸款合同復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.3銀行貸款展期管理--公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天

財務部資金管理崗

根據貸款合同計算貸款利息,依據合同商定的還款方案綜合考慮資金狀況支配還款事項或貸款展期。征得財務總監同意,對于需要辦理展期的,填寫銀行《貸款展期申請書》,并上報財務總監。

2

財務總監/董事長(或托付代理人)

財務總監批準后,由董事長(或托付代理人)簽署《貸款展期申請書》。

3

短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天

財務部資金管理崗

向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協商展期還款條件(財務總監參加并監督指導該過程),根據與銀行協商所達成的展期條件填寫《貸款展期申請報告》,提交財務總監。

4

財務總監/總裁

逐級審批《貸款展期申請報告》。

5

財務部資金管理崗

依據經審批的《貸款展期申請報告》所確定的貸款展期條件,預備所需資料,到銀行辦理貸款展期手續。

6

董事長(或托付代理人)

簽署貸款展期協議。

7

財務部資金管理崗

貸款展期協議存檔,并將貸款展期協議復印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.4銀行貸款展期管理--獨立融資的控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

短期貸款到期前40天,長期貸款到期前60天

財務部資金管理崗

通知控股子公司財務部,根據貸款合同商定的還款方案支配到期還款事項。

2

短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天

控股子公司財務部

根據貸款合同計算貸款利息,依據合同商定的還款方案綜合考慮資金狀況支配還款事項或貸款展期:征得控股子公司財務經理和總經理同意后,對于需要辦理展期的,填寫《貸款展期申請報告》,寫明展期緣由、時間、歸還期限以及今后實行的措施等,上報公司總部財務部。

3

公司總部財務部資金管理崗/財務總監/總裁

逐級審核批準《貸款展期申請報告》。

4

控股子公司財務部

根據經批準的展期申請報告,填寫銀行《貸款展期申請書》,報財務經理。

5

控股子公司財務經理/法定代表人(或托付代理人)

財務經理批準后,由法定代表人(或托付代理人)簽署《貸款展期申請書》。

6

短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天

控股子公司財務部

向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協商展期條件(公司總部財務部資金管理崗及財務總監參加并監督指導該過程)。

7

控股子公司財務部

依據經審批的《貸款展期申請報告》以及與銀行協商所確定的貸款條件,預備貸款所需資料(原由公司總部供應擔保的,還要到公司總部財務部辦理續擔保手續),到銀行辦理貸款展期手續。

8

控股子公司法定代表人(或托付代理人)

簽署貸款展期協議。

9

控股子公司財務部貸款經辦人員

貸款展期協議存檔,同時將貸款展期協議復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款展期協議復印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.5銀行貸款歸還管理--公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

還款到期日之前15天

財務部資金管理崗

在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經理提示將有還款付款支出;并通知財務部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款,并填制《大額付款申請》,說明業務內容。

2

法律合約部

審核付款申請是否符合貸款合同還款方案商定。

3

財務總監/總裁

根據付款審批程序,逐級審批付款申請。

4

財務部出納

依據經審批的《大額付款申請》執行付款。(參見非業務類付款管理程序)

6.2.5銀行貸款歸還管理--獨立融資的控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

還款到期日之前20天

控股子公司財務部

依據貸款合同/貸款展期協議的還款方案的商定,填寫《大額付款申請》,上報公司總部財務部,并通知財務部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款。

2

財務部資金管理崗/法律合約部

審核付款申請是否符合貸款合同還款方案商定。

3

財務總監/總裁

根據付款審批程序,逐級審批付款申請。

4

財務部資金管理崗

將經審批的付款申請送控股子公司財務部。

5

控股子公司財務部

依據經審批的《大額付款申請》執行付款。(參見非業務類付款管理程序)。

7、單據與記錄

7.1《資本性籌資方案報告》

資本性籌資方案報告

一、實行證券市場籌資方式,幾種可能的籌資方案

方案一:

方案二:

二、各種籌資方案的籌資成本分析

方案一:

方案二:

三、各種籌資方案可能涉及到的法規限制

方案一:

方案二:

四、各種籌資方案的選擇及利弊分析:

7.2《貸款申請報告》

7.3《貸款展期申請報告》

【第3篇】地產置業內部資金融通及調動管理程序

1、目的

本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對內部資金融通及調撥事項統一管理,有效掌握,降低公司資金成本。

2、適用范圍

本程序管理文件規范了公司內部資金融通及調撥的業務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統一方案的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。

如未進行特殊說明,本程序管理文件內所稱'控股子公司'均指其資金納入公司資金統一方案管理的控股子公司。

3、相關程序及文件

3.1對外結算管理程序fm-tm-03

4、職責

4.1總裁

'召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,爭論落實內部資金融通及調撥方案;

'審批內部資金融通申請報告;

'簽署財務管理協議;

4.2財務總監

'審核批準控股子公司的月度資金使用方案;

'審核月度內部資金融通方案;

'審核各控股子公司銀行賬戶存款狀況;

'審核內部資金融通申請報告;

4.3財務部

'負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用方案;

'編制完成公司年度內部資金融通方案;

'審核控股子公司的季度或月度資金使用方案是否符合年度預算;

'負責內部資金調撥;

'向公司領導層供應各控股子公司銀行賬戶存款狀況;

'根據付款審批程序辦理轉賬業務;

5、管理權限

5.1首創置業總部統一支配內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

5.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁,全部的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。

5.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或托付代理人。

6、工作程序

6.1內部資金融通方案管理

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部預算管理崗

依據經批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。

2

財務部資金管理崗

依據年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通方案》,提交財務總監審批。

3

財務總監、資金管理崗

假如財務總監審批不通過,則返至資金管理崗修改;假如通過,則由資金管理崗存檔。

4

每月20日

各控股子公司財務部

根據經批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用方案,提交公司總部財務部。

5

財務部預算管理崗

審核控股子公司的月度資金使用方案是否符合年度預算,提交財務總監。

6

財務總監

審批控股子公司的月度資金使用方案,下發給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。

7

財務部資金管理崗

依據經批準的各控股子公司的月度資金使用方案,編制完成月度內部資金融通方案,供應各控股子公司銀行賬戶存款狀況,上報財務總監。

8

財務總監

審批月度內部資金融通方案和各控股子公司銀行賬戶存款狀況,若不通過則返回資金方案崗修改,若通過則提交總裁。

9

每月30日

總裁

召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,爭論落實內部資金融通及調撥方案。

6.2內部資金融通業務管理

6.2.1公司總部資金融入

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

公司月度資金協調會后,與融出資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款方案以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參加并指導該過程。

2

財務部資金管理崗

提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款方案以及罰則等報財務總監。

3

財務總監

審批內部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。

4

總裁

審批內部資金融通申請報告。若通過則下發至融出資金控股子公司。

5

融出資金控股子公司法定代表人或托付代理人

依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協議。

6

公司總部法定代表人或托付代理人

簽署財務管理協議。

7

財務部綜合管理崗

財務管理協議存檔。

8

融出資金控股子公司財務部

開出轉賬支票送公司總部財務部。

9

財務部出納

辦理轉賬業務。(參見對外結算相關程序)

6.2.2公司總部資金融出

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

公司月度資金協調會后,與融入資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款方案以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參加并指導該過程。

2

融入資金控股子公司財務部

提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款緣由、金額、期限、用途、資金占用費率、還款方案以及罰則等報公司總部財務部。

3

財務總監

審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。

4

總裁

審批內部資金融通申請報告。

5

融入資金控股子公司財務部

依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,預備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續。

6

公司總部法定代表人或托付代理人

簽署財務管理協議。

7

財務部綜合管理崗

財務管理協議存檔。

8

財務部出納

根據對外結算程序辦理有關轉賬手續。

7、單據與記錄

7.1公司年度內部資金融通方案

7.2內部資金融通申請報告

7.3財務管理協議

【第4篇】地產置業銀行賬戶管理程序

1、目的

本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規范,以規范銀行賬戶管理的基本程序。

2、適用范圍

2.1本程序管理文件規范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業務過程,適用于公司總部和各控股子公司財務部等相關部門。如未進行特殊說明,本程序管理文件內所稱'控股子公司'均指其資金納入公司資金統一方案管理的控股子公司。

3、定義

銀行賬戶是公司為辦理結算業務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本賬戶、一般結算賬戶和專用賬戶。

3.1.基本賬戶:是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現金存取等業務而開立的主要賬戶;

3.2.一般結算賬戶:是公司為便利資金結算業務而在就近的金融機構開立的基本賬戶以外的幫助性賬戶;

3.3.專用賬戶:是公司為辦理某些特別業務或特地業務,按國家規定必需開立的某些有特別用途的補充賬戶。

4、相關程序及文件

4.1對外結算的相關程序fm-tm-03

5、職責

5.1總裁

'依據公司進展需要選定2-3家合作銀行;

5.2財務總監

'綜合考慮公司總部及各控股子公司業務進展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行;

'審核批準公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;

5.3財務部

'審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;

'辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續;幫助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續;

'保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關資料;

6、管理權限

6.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統一規劃、集中掌握、分類管理。

6.2公司總部財務部詳細負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門依據公司總部財務部的支配,對本公司銀行賬戶的使用狀況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統一調度、檢查和考核。

6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監。

7、工作程序

7.1銀行賬戶規劃管理

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務總監

綜合考慮公司總部及各控股子公司業務進展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行,上報總裁。

2

總裁辦公會

審核選定2-3家合作銀行。

3

財務總監、財務部資金管理崗

與擬合作銀行洽談協商網上銀行相關事項。

4

公司總部、各控股子公司法定代表人(或托付代理人)

與合作銀行簽定授權托付書,授權公司總部通過網上銀行實時查詢各控股子公司銀行賬戶余額,并且子公司支付限額以上的款項,需報公司總部批準并得到授權。

5

簽定授權托付書后兩個月內

公司總部財務部、各控股子公司財務部

根據公司銀行賬戶管理的相關規定,在公司總部的統一組織與方案下,清理銀行賬戶,將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。

7.2銀行賬戶開立管理

7.2.1銀行賬戶開立管理-公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

依據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、緣由、賬戶類型、方案使用時間等,上報財務總監。

2

財務總監

審核批準《開立銀行賬戶申請書》。

3

財務部資金管理崗

將經批準的《開立銀行賬戶申請書》送達財務部出納。

4

財務部出納

辦理開立銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶開立完畢,5日內將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。

5

財務部資金管理崗

公司有關賬戶資料存檔。

7.2.2銀行賬戶開立管理―控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

控股子公司財務部

依據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、緣由、賬戶類型、方案使用時間、控股子公司的支出權限(50萬元)等,上報財務經理。

2

控股子公司財務經理/總經理

逐級審核批準《開立銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。

3

公司總部財務部資金管理崗/財務總監

審核批準《開立銀行賬戶申請書》。

4

公司總部財務部資金管理崗

將經批準的《開立銀行賬戶申請書》下發控股子公司財務部。

5

控股子公司財務部

辦理開立銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶開立完畢,5日內將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。

6

財務部資金管理崗

控股子公司有關賬戶資料存檔。

7.3銀行賬戶撤銷管理

7.3.1銀行賬戶撤銷管理-公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

依據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、緣由、賬戶類型等,上報財務總監。

2

財務總監

審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。

3

財務部資金管理崗

將經批準的《撤銷銀行賬戶申請書》送達財務部出納。

4

財務部出納

辦理撤銷銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶撤銷完畢,5日內將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。

5

財務部資金管理崗

公司有關賬戶資料存檔。

7.3.2銀行賬戶撤銷管理―控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

控股子公司財務部

依據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、緣由、賬戶類型上報財務經理。

2

控股子公司財務經理/總經理

逐級審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。

3

公司總部財務部資金管理崗/財務總監

審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。

4

公司總部財務部資金管理崗

將經批準的《撤銷銀行賬戶申請書》下發控股子公司財務部。

5

控股子公司財務部

辦理撤銷銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶撤銷完畢,5日內將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。

6

財務部資金管理崗

控股子公司有關賬戶資料存檔。

7.4銀行賬戶的日常管理

7.4.1.應加強銀行賬戶的管理,不得出租出借賬戶,不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經營業務無關的資金收付業務;

7.4.2.因銷售產品、供應勞務而獵取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理;

7.4.3.一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業務,其資金來源可以依據需要由基本賬戶劃轉。

7.4.4.專用賬戶是依據需要為某種特別業務而開立的。除辦理規定的專項業務外,不得辦理經營性的資金結算業務,專用賬戶應做到因特別業務的開展而開立,因其結束而撤銷,且業務結束后一個月內必需清理完畢;

7.4.5.各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬,需交公司總部財務總監審簽并得到授權;

7.4.6.嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶;

7.4.7.各控股子公司負責人和財務負責人必需加強對銀行賬戶的管理,定期檢查銀行賬戶的使用狀況,在提報資金日報時,每周向公司總部報送一次賬戶余額及使用狀況。一旦發覺問題,應馬上向公司財務部匯報并妥當處理;

7.4.8.公司財務部每季和不定期對各控股子公司的銀行賬戶管理狀況進行檢查或抽查,并將結果通報全公司。

8、單據與記錄

8.1《開立銀行賬戶申請書》

【第5篇】地產置業資金管理權限規定

1、目的

本管理文件規范了公司資金管理的業務授權,以使公司內部各級管理人員在其職權范圍內明確有關部門職責,依據既定的權限及有關職責執行各項資金業務。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司全部資金管理的業務活動。

2.2本方法適用于本公司及下屬子公司。

3、管理權限

3.1銀行賬戶管理權限

3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統一規劃、集中掌握、分類管理。

3.1.2公司總部財務部詳細負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門依據公司總部財務部的支配,對本公司銀行賬戶的使用狀況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統一調度、檢查和考核。

3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監。

3.2對外融資管理權限

3.2.1**置業總部統一支配對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

3.2.2公司《資本性籌資方案報告》的最終審批權人為股東大會。

3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。

3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.2.5公司總部和各控股子公司全部銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監和總裁審批簽字。

3.2.6貸款合同以及貸款展期協議的簽署權人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.3擔保抵押管理權限

3.3.1**置業統一支配對外擔保。

3.3.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。

3.3.3公司對外出具擔保,應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債力量和信用程度,由公司總裁和財務總監雙簽批準。對非控股公司的擔保申請,必需經董事會批準。

3.3.4公司為控股子公司對外出具擔保,可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保,原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統外的公司供應對外擔保。

3.3.5《擔保合同》或《抵押合同》一經簽發,不得擅自修轉變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的,應在事先征得**置業書面同意。

3.4內部資金融通管理權限

3.4.1**置業總部統一支配內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

3.4.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁,全部的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。

3.4.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.5對外付款結算管理權限

3.51**置業對外付款結算按業務類、非業務類付款結算以及各業務類別進行資金付款的權限掌握。

3.52母公司對外付款結算的最高審批權人為總裁,方案外付款申請必需經過總裁辦公會審議通過。

3.52子公司對外付款結算的最高審批權人為母公司財務總監,子公司的業務類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及方案外付款申請,必需經母公司財務總監審批同意。

3.53預算管理員以月度資金方案為依據審核各類付款申請,嚴格掌握方案外付款,申請付款部門對方案外付款必需提交《方案外付款申請說明》。

3.6現金借款及報銷管理權限

3.61現金借款經各借款經辦人部門經理及財務部經理審批,可辦理現金借款。

3.62費用報銷嚴格按預算及資金方案進行管理。超方案的費用報銷須經分管副總和財務總監審批。

3.7備用金管理權限

3.71**置業各業務部門是否采納備用金形式進行管理,須經財務總監核定。

3.72使用備用金的業務部門或項目,業務部經理或項目經理為備用金使用和管理的責任人,統一管理備用金的日常使用。

3.73備用金費用報銷嚴格按預算及資金方案進行管理。超方案的費用報銷須經分管副總和財務總監審批。

3.8票據管理權限

3.81支票的管理由財務部按財務制度嚴格掌握,任何借款性質的支票領用必需經申領部門的部門經理、分管副總和總經理分別審批。

3.82領用支票的報銷嚴格按預算及資金方案進行管理。超方案的費用報銷須經總裁辦公會審議通過。

【第6篇】地產置業資金余額管理規定

1、目的

為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業務及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統一規劃,特制定本方法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。

2.2本方法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1預算編制流程文件fm-bm-05

3.2內部資金融通與調度程序fm-tm-07

3.3對外融資管理程序fm-tm-08

4、工作程序

4.1資金余額管理的目標與意義

1)公司進行資金余額管理的目標是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監控資金流量,掌握資金余額,在此基礎上統一調配公司內的資金。

2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。

3)資金最佳日常保有水平體現為一個合理的流淌性區間,該區間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避開支付性危機;高限為資金的經濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金鋪張。

4)資金余額的管理目標區間每年由母公司統一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標區間為管理指標。在年度管理目標的確定之外,也可依據公司的經營周期特點,對該區間指標進行調整和修訂。

5)資金余額的管理目標區間的確定、調整和執行有嚴格的掌握程序,最高審定權限為母公司財務總監和總裁。

4.2資金余額管理的方法

1)確定資金余額的管理目標區間。該管理決策涉及閱歷數據分析、行業水平、資金預算參照等多因素的綜合分析。

分析因素

分析權重

明細項

1.閱歷數據分析(過往3年)

20%

1.1資金平均余額

1.2資金平均余額/總資產

1.3資金平均余額/平均土地開發面積

1.4資金平均余額/平均新建筑面積

1.5資金平均余額/平均租售面積

1.6短缺資金發生次數,金額;

1.7閑置資金在庫時間,金額;

2.行業水平

(行業一般水平和標桿企業水平)

10%

2.1行業資金平均余額

2.2標桿企業資金平均余額

2.3資金平均余額/總資產

2.4資金平均余額/平均土地開發面積

2.5資金平均余額/平均新建筑面積

2.6資金平均余額/平均租售面積

3.預算期資金狀況

40%

3.1預算年度資金總需求量

3.2預算年度資金周轉周期

4.預算期資金收支項基本分析

30%

4.1日常運營資金支出分析

44.2新項目投資資金支出分析

2)目標余額區間的資金管理。日常經營中,母公司每周匯總子公司資金余額狀況,監控各公司的資金余額變動狀況,并得到加總的資金余額,與目標余額區間對比,對差異進行分析和說明。

4.3資金余額管理的關鍵程序

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

制定目標余額管理區間

財務部經理

每年預算制定期間,財務部經理總結資金余額的歷史閱歷數據、歷史財務分析數據、當期行業數據,并獲得預算期的資金收支數據,制定日常資金的目標余額管理區間,并附說明。

2

目標余額管理區間審批

財務總監

總裁

該區間指標及說明呈交財務總監和總裁,經審定后作為預算年度公司的資金余額管理基本指標執行。

3

日常資金余額監控

財務總監

母公司財務總監日常巡檢各子公司的帳戶余額,準時把握資金余額動態的整體狀況,檢查資金余額的管理狀況。

4

財務分析崗

每周,財務部財務分析崗依據對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動狀況以及與資金余額管理指標的差額。

5

財務部

母公司財務部依據《資金余額周報表》檢查整體的資金余額狀況,資金實際余額與管理指標差額較大的,依據實際狀況實行資金調劑或調整資金余額管理指標。

6

目標余額管理區間的修訂

財務總監

財務總監依據日常資金余額的管理現狀,提出是否需要修訂目標余額管理區間。

7

財務部經理

財務總監

總裁

資金余額指標的調整指標由財務部經理制定,附修正說明,得到財務總監和總裁的審定后執。

5、單據與記錄

《資金目標余額管理區間審批表》(見附件一)

6、流程圖

【第7篇】地產置業資金分析管理程序

1、目的

為提高現金使用效率,確保現金管理符合內部掌握要求,依據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定,結合**置業股份有限公司(以下簡稱'本公司')實際狀況,特制定本規定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司資金分析工作。

2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1資金余額管理fm-tm-06-02

4、工作程序

4.1資金預算管理分析

步驟

時間

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月

每季度

預算管理員

預算管理員進行資金預算執行狀況分析,形成《資金預算分析月報表》,報財務部經理和財務總監。

2

每月

預算管理員

《資金預算分析月報表》以各部門月度資金用款方案為預算執行依據,將各業務及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預算執行的數據列示和狀況分析。

3

子公司預算管理員

子公司的《資金預算分析月報表》按月向母公司匯總。

4.2資金余額及流量分析

步驟

時間

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月

財務分析崗

財務分析崗每月進行短期資金動態分析,形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》,報財務部經理和財務總監。

2

財務分析崗

《資金收支月報表》劃分業務和非業務類資金收支,并劃分各業務部門及職能部門的資金流向,反映營運資金的使用狀況和收支結構。

3

財務分析崗

《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標,反映資金的效率管理與安全管理結果。

4

子公司財務分析崗

子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。

4.3資金成本及融資狀況分析

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月,財務分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內部資金調度月報表》及《融資月報表》,報財務部經理和財務總監。

2

以上報表綜合反映資金內外部融通的狀況匯總及分析結果,以及現有借貸資金成本的定期分析結果。

5、單據與記錄

5.1《資金余額周報表》

5.2《資金收支月報表》

5.3《資金管理月報表》

5.4《資金成本分析月報表》

5.5《內部資金調度月報表》

5.6《融資月報表》

6、流程圖

【第8篇】地產置業備用金管理程序

1、目的

為提高現金使用效率,確保現金管理符合內部掌握要求,依據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定,結合**置業股份有限公司(以下簡稱'本公司')實際狀況,特制定本規定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業務。

2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1票據管理規范fm-tm-04

4、工作程序

4.1備用金的使用范圍和管理責任

1)各公司常設的,且須進行子項預算或成本收入核算的業務部門,包括開發類公司項目部、工程管理部;物業管理公司的物業管理處;以及經紀代理公司的業務部門等部門的日常現金支出,可采納備用金形式進行管理及核算。

2)備用金主要用于各業務部門或項目部常常性,小金額的日常費用開支及其他零星開支。

3)由財務總監核定哪些業務部門須實行備用金形式進行管理。

4)項目經理、業務部門經理負責怪用金的使用掌握和管理,并定期向財務部報銷。

4.2備用金定額及申領

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

備用金定額申請

業務部

部門經理

擬采納備用金形式進行管理的業務部門,由業務部門依據日常現金開支狀況報備用金限額申請,注明備用金的開銷范圍和主要支出項目,部門經理審簽。

2

備用金定額審定

財務部經理

財務總監

財務部經理審核業務部門申報的備用金使用范圍和支出項目,附調整看法,報財務總監,由財務總監審定各業務部門的備用金定額。

3

備用金申領

項目經理

業務部門經理

分管副總

總經理

項目經理或業務部門經理向財務部申領備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領”,經分管副總、總經理審簽后,交財務部。

4

審核及領用

財務經理

出納

財務經理審核后,交出納,支領現金。

4.3備用金使用

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

備用金使用

項目經理

業務部門經理

由項目經理、業務部門經理直接掌握備用金的使用。

2

各業務部門

備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。

4.4備用金報銷及補足

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

備用金報銷初審

部門經理

項目經理

每月由項目部或業務部門匯總備用金開支的相關發票,由項目經理或業務部門經理統一審核后,填制《費用報銷單》,注明備用金報銷,報財務部。

2

備用金報銷的預算審核

預算管理員

業務部門

分管副總

財務總監

《費用報銷單》由預算管理員審核,如為方案內用款,審定簽字;如為方案外或超方案用款,注明“方案外”或“超方案”,通知業務部門補充超預算說明,交分管副總和財務總監審簽批準后,再至財務部審核。

3

備用金報銷復審

財務部經理

《費用報銷單》經財務經理審核。

4

備用金補足

財務部經理

出納

經財務部經理審簽《費用報銷單》后交出納領取現金。

5

備用金核算

出納

會計

出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務處理。

6

超備用金限額的報銷處理

報銷金額超過備用金部分的,超過部分執行現金費用報銷程序,見現金借款及費用報銷管理程序。

5、單據與記錄

6、流程圖

【第9篇】地產置業現金借款及報銷管理方法

1、目的

為確保現金支取符合公司實際業務及日常運作需要,現金支出內容、手續及程序符合內部掌握規范,現金支取業務在財務授權體系監控下進行,特制定本方法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司全部庫存現金的收支活動。

2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1管理費用支出掌握規定fm-am-13

4、工作程序

4.1庫存現金的支出范圍

1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。

2)支付個人勞務酬勞、各種勞保、福利費,以及國家規定的對個人的其他支出。

3)支付出差人員必需隨身攜帶的差旅費。

4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出,詳細支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。

5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。

6)總經理批準的其他款項支出。

4.2現金借款規范

(現金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

借款申請

經辦人

經辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、估計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。

一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務部預報。

2

本部門審批

部門經理

《借款審批單》由經辦人部門經理審簽后,交財務部審核。

3

財務部審批,支款

財務部經理

出納

財務部經理審簽借款申請單據,交出納根據《借款審批單》審批金額支付現金。

4

借款確認

經辦人

經辦人在《借款審批單》上簽字確認。《出差報告單》經辦人自行保存,待出差結束報銷費用時使用。

4.3費用報銷程序

(僅指用于現金支付或沖銷借款的報銷管理程序)

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

銷帳時間規定

經辦人

原則上應于相關業務結束后三天內清償借款,最多不超過十五天;

2

費用報銷初審

經辦人

部門經理

經辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經理審簽。

3

費用報銷復審

預算管理員

財務部預算管理員依據月度用款方案審核報銷申請:

如報銷申請不屬于《月度資金方案》列支范圍,或金額超過方案,在單據上注明“方案外”或“超方案”等字樣,并作說明。

如報銷申請在方案范圍內,簽字確認。

4

超預算報銷補充程序

經辦人

部門經理

分管副總

預算管理員

超方案的費用報銷,《費用報銷單》返回經辦人填寫《超預算說明》,本部門經理及分管副總審簽,預算管理員審核

5

報銷審定

財務部經理

財務總監

財務部經理審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷;

超預算的費用報銷,由財務總監審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷。

6

逾期借款處理

出納/會計

對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉給會計,按其他應收款進行帳務出處理。

5、單據與記錄

6、流程圖

6.1現金借款流程(見附件一)

6.2費用報銷流程(見附件二)

【第10篇】地產置業現金余額管理規定

1、目的

為了確保庫存現金余額滿意日常業務需求,現金余額賬實相符,并符合財務制度規定,依據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定,結合首創置業股份有限公司(以下簡稱“本公司”)實際狀況,特制定本規定。

2、適用范圍

2.1本方法適用于本公司全部的庫存現金余額管理。

2.2本方法適用于本公司及控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3相關程序及文件

3.1出納工作規范fm-tm-05-03

4.工作程序

4.1庫存現金限額

1)各項目部、業務部門、財務部共同依據業務量及開戶行的距離確定合理的庫存現金限額。庫存現金限額以不超過5天的開支額為限。

2)庫存現金的限額詳細由財務部經理申報,經財務總監審批后,報開戶銀行核定。

3)凡庫存現金超過該限額的,出納須在下班前送開戶銀行,法定節假日時,必需于節前清庫。

4.2現金余額核對

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

余額核實

出納

出納盤點庫存現金,與現金日記帳核對;確保帳實相符。賬實核對記錄于《現金日報表》。詳細盤點程序見《出納工作規范》

2

賬實不符處理

出納

財務經理

如帳實不符,應準時查找緣由,帳實差異較大時,應準時向財務經理匯報,進行相關帳務處理.

3

月度現金抽盤

總帳會計

出納

財務部經理

總帳會計進行月度庫存現金余額監盤,并將盤點結果填制《現金盤點表》,消失重大差異,結果報財務經理,進行相關的帳務處理和責任追究

5、單據與記錄

5.1現金盤點表(見附件一)

6、流程圖

【第11篇】地產置業匯票管理程序

1、目的

1.1為確保匯票的使用滿意公司業務需要,匯票的使用過程符合內部掌握要求,保障公司資金安全,特制定本方法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司匯票的使用活動。

2.2本方法適用于本方法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1對外付款結算管理程序fm-tm-03

4、工作程序

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

匯票銀行申領

出納

如結算要求為銀行匯票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納依據《付款審批單》的內容和金額,填寫銀行匯票申請書,填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項,并簽章。

2

出納

出納在《付款申請單》上填寫匯票號。

3

匯票領用確認

出納

經辦人

出納將匯票交經辦人,經辦人核對無誤后簽字。

4

匯票領用登記

出納

出納將匯票存根聯交會計入帳,并登記《匯票登記薄》。

5

匯票付款銷帳

經辦人

出納

經辦人付款后將發票傳遞給出納,出納將發票、交會計入帳。

6

多余回款處理

出納

超過實際結算金額的部分,結算后銀行返回,出納交會計入帳。

5、單據與記錄

6、流程圖

6.1匯票簽發流程(見附件一)

【第12篇】地產置業支票管理程序

1、目的

1.1為確保支票的使用滿意公司業務需要,支票的使用過程符合內部掌握要求,保障公司資金安全,特制定本方法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司支票的申領、簽發、使用及報帳活動。

2.2本方法適用于本方法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1出納工作規范fm-tm-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范圍

1)日常費用借款,可使用現金支票。

2)公司的全部業務類和非業務類對外付款結算,金額大于1000元的,可使用轉帳支票。

4.2空白支票的管理

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

空白支票保管

出納

空白支票由出納負責保管,空白支票的保管視同現金。

2

作廢支票的處理

出納

因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保