/14B.業(yè)務(wù)部門應(yīng)詳實辦妥客戶的誠信調(diào)查，并隨時把握客戶信用的變化情況；C.應(yīng)收款的期限不得超過60日（含60日）。如超過期限，財務(wù)部門就其未收款項詳細(xì)列表，通知相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，將此款項轉(zhuǎn)為呆帳，并對當(dāng)事人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。若應(yīng)收對象與本企業(yè)簽訂有相關(guān)合同的，按合同約定的期限辦理。D.應(yīng)收款項確定無法收回時，應(yīng)有稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書）呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收款項。5．收受支票時，應(yīng)注意下列事項：A.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票；B.非該商品或本人簽發(fā)的支票，要求其交付支票背書；C.注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全；D．注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來時間愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明）；E.注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄等情況（可直接向付款銀行查明）；F.檢查支票上有無涂改、涂抹或更換現(xiàn)象；G.注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）；H.注意支票是否己逾期。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過到期日；I.財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門對此無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信件通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定處理對策；J.業(yè)務(wù)部門對退票申訴案件送請財務(wù)部門辦理時，應(yīng)提供下列資料：——發(fā)票人及背書人戶籍所在地。——發(fā)票人及背書財產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、是否抵押，建筑物或土地改良物應(yīng)注明所有權(quán)人、建筑審批文件號、是否抵押，其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等）。——其他相關(guān)事項。6．差旅費管理：員工出差依照下列程序辦理：——出差前應(yīng)填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實；——出差人憑核準(zhǔn)的“出差申請單”向財務(wù)部門暫借相當(dāng)數(shù)額的差旅費。返回后一周內(nèi)填具“出差旅費報告單”并結(jié)清暫借款。末于一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部門應(yīng)從其當(dāng)月工資中先行扣回，等報銷時再行核付；出差的審批權(quán)力僅限于總經(jīng)理；出差人不得申報加班費，但假日出差酌情予以調(diào)休；D.出差途中，除因病、遭遇意外災(zāi)害、或因工作實際需要，經(jīng)請示批準(zhǔn)可以延時外，任何人不得借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并酌情處罰；差旅費包括交通費、住宿費、膳食費、會務(wù)費等，其標(biāo)準(zhǔn)另定；差旅費報銷規(guī)定：交通費、住宿費、膳食費按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補；外出參加會務(wù)或培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)：a?交通費：從公司坐班車或火車至出差地（往返）按實際費用報銷；在出差地坐的士限制30元；b?住宿費限制50元/天至120元/天標(biāo)準(zhǔn)；c?膳食費限制50元/天；d?如出差會務(wù)費含住宿、餐費，會務(wù)期間b、c項不予報銷；只報銷往返旅途的膳食費。e?超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補。H．外出施救標(biāo)準(zhǔn)：a?交通費：自駕車油費、過橋過路費、按實際報銷；如坐車也需按實際報銷。b?住宿費限制40元/天至60元/天標(biāo)準(zhǔn)間；c?膳食費限制45元/人/天；d.另外外出維修班組補助50元/天，辦公室工作人員補助30元/天。7．財務(wù)檔案管理：A．本企業(yè)的財務(wù)檔案包括會計憑證、會計帳薄、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會決議等各種會計資料或相關(guān)資料；B?財務(wù)檔案的保管由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)，責(zé)任人要定期將財務(wù)檔案按順序立卷登記建檔；C?財務(wù)檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，具體規(guī)定如下：會計憑證類——原始憑證、記帳憑證：15年，其中：涉及外來和對私改造的會計憑證：永久保存——銀行存款余額調(diào)節(jié)表：3年會計帳薄類——日記帳：15年，明細(xì)帳、總帳、輔助帳：25年，涉及外來和對私改造的會計帳薄：永久保存會計報表類——主要財務(wù)指標(biāo)報表：3年，月、季度會報表：15年，年度會計報表：永久保存其它類——會計檔案保管清冊及銷毀清冊：25年，財務(wù)成本計劃：3年，主要財務(wù)會計文件、保同、協(xié)議：永久保存D.財務(wù)檔案保管期滿需要銷毀時，由財務(wù)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查、總經(jīng)理核準(zhǔn)、并報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)檔案管理人員要編制財務(wù)檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)有總經(jīng)理指定的人員參加，并由當(dāng)事人在銷毀單上簽名備案；E.財務(wù)人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，必須按規(guī)定及時歸還原處；若要查閱入存檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。其他部門員工因公需要查閱采取檔案時，必須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人書面同意，并報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。外單位人員因公需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)持有查閱單位的介紹信和查閱人本人的身份證，并經(jīng)總經(jīng)理同意；/LijX,F.財務(wù)檔案管理人員接待查閱時，必須詳細(xì)登記查閱人的姓名、工作部門（或單位）、查閱日期、財務(wù)檔案名稱、查