財務管理規定3篇第?一章總?則第一條?為了進一?步加強和規?范公司管理?中心財務管?理工作，及?時、準確、?完整地記載?、反映公司?財務狀況，?提供真實、?可靠的財務?資料，結合?公司業務特?點和管理要?求，特制定?本規定。?第二條本?規定依據《?中華人民共?和國會計法?》、《中華?人民共和國?合同法》、?《事業單位?會計制度》?、《事業單?位財務規則?》、《政府?財務管理規?定》等有關?財務法規、?制度制定。?第三條?本規定目標?：1、建?立和完善符?合現代管理?要求的、科?學的內部決?策機制、執?行機制、監?督機制，確?保公司經營?管理目標的?實現。2?、堵塞漏洞?、消除隱患?，保護單位?資金和財產?的安全、完?整。3、?規范單位會?計行為，保?證會計資料?真實、可靠?、完整。?4、確保國?家有關法律?法規和單位?內部規章制?度的貫徹執?行。第二?章貨幣資?金管理第?四條本規?定所稱貨幣?是指單位所?擁有的現金?、銀行存款?、有價證券?和其他貨幣?資金。第?五條建立?貨幣資金業?務的崗位責?任制，明確?崗位的職責?、權限，確?保辦理貨幣?資金業務的?不相容崗位?相互分離、?制約和監督?。1、出?納人員不得?兼管稽核、?會計檔案保?管和收入、?支出、費用?、債權、債?務賬目的登?記及財務專?用章。2?、不得由一?人辦理貨幣?資金業務的?全過程。?第六條單?位應當按照?規定的程序?辦理貨幣資?金支付業務?。對不符合?要求或不合?法的業務，?財務人員有?權拒絕辦理?。第七條?單位取得?的貨幣資金?收入應及時?入賬，不得?私設“小金?庫”，不得?設賬外賬。?第三章?現金管理?第八條財?務應當加強?庫存現金限?額的管理，?核定的庫存?限額不得超?過___元?，超過庫存?限額的現金?應及時交存?銀行。第?九條必須?在《現金管?理暫行條例?》規定的范?圍內使用現?金，不屬于?現金開支范?圍的業務一?律通過銀行?辦理轉賬結?算。現金的?使用范圍包?括：職工工?資、津貼、?個人勞務報?酬、根據國?家規定頒發?給個人的科?學技術等各?類獎金、對?職工個人發?放的勞保、?福利支出、?出差人員攜?帶的差旅費?、結算起點?以下的零星?開支、銀行?確定需要支?付的其他支?出。第十?條應當加?強現金的管?理，明確收?付款等各個?環節中出納?人員與相關?人員的職責?權限。第?十一條現?金收入應及?時存入銀行?，不得用于?直接支付單?位自身的支?出，不得坐?支現金。?第十二條?應當定期和?不定期地進?行現金盤點?，確保現金?賬面余額與?實際庫存相?符。出納人?員要認真記?載現金日記?賬，并與會?計核對總分?類賬，保證?賬賬、賬款?相符，不得?白條抵庫和?挪用現金。?第四章?銀行存款管?理第十三?條單位應?當按照國家?《支付結算?辦法》的規?定，在銀行?開立賬戶，?辦理存款、?取款和轉賬?結算。第?十四條單?位除了按規?定留存的庫?存現金以外?，所有貨幣?資金都必須?存入銀行，?單位一切收?付款項，除?規定可用現?金支付的部?分外，都必?須通過銀行?辦理轉賬結?算。第十?五條出納?人員應當及?時核對銀行?賬戶，確保?單位存款賬?面余額與銀?行對賬單相?符，并于每?月底記完賬?后編制當月?“銀行存款?余額調節表?”及“出納?報告單”，?一并裝訂在?當月會計憑?證中。對核?對過程中發?生的未達賬?項，應查明?原因。第?五章固定?資產管理?第十六條?單位需要配?置的固定資?產應由需要?部室編制計?劃，做出預?算，呈報領?導審核、批?準。第十?七條購置?一般設備和?專用設備數?額較小的，?由辦公室按?照部門填制?的經領導審?批的《購置?物品申請單?》，統一負?責采購。數?額較大，應?由三人以上?采購小組或?向社會公開?招標，簽訂?合同，擇優?購置，增加?透明度，建?立有效的制?約監督機制?。第十九?條會計和?保管都要建?立健全固定?資產總賬、?明細賬及臺?賬。對于固?定資產的購?進、發放要?嚴格出入庫?手續，必須?做到賬賬、?賬實相符。?第二十條?各部室對?領取或使用?的固定資產?或財產應以?部室為單位?造冊登記，?要妥善保管?使用，指定?專人負責管?理。發生丟?失要查明原?因。第二?十一條各?部室需要維?修、更換的?固定資產，?應由各部室?負責人確認?后，報領導?審核同意后?，再進行維?修、更換。?對確實不能?使用和修復?的固定資產?，由各部室?負責人及時?提出意見，?經領導審批?后，按有關?規定執行。?第二十二?條堅持每?年對公司財?產全面清查?一次，并將?清查結果及?時報告領導?。如發現財?產丟失、損?壞，要查明?原因，根據?情節輕重，?分別給予必?要的處罰。?對在清查中?盤盈盤虧的?財產，查明?原因后，報?有關部門批?準，按有關?規定進行賬?務處理。?第六章低?值易耗品管?理第二十?三條低值?易耗品的購?入1、購?入低值易耗?品統一由辦?公室負責辦?理。購入本?著節約、實?用、分批的?原則，防止?浪費和積壓?。2、所?需的各種低?值易耗品均?由各部門做?出計劃，須?填寫《購置?物品申請單?》，由部門?經理和主管?副總經理簽?字審核后，?報總經理審?批，由辦公?室統一負責?采購。3?、一次性購?入金額、數?量較大的物?品，要簽訂?購入合同，?合同的簽訂?要通過總經?理會議研究?決定。第?二十四條?低值易耗品?的領用和管?理1、辦?公室購入低?值易耗品后?應辦理入庫?手續。保管?人員根據發?票清點實物?，填寫“實?物入庫單”?一式兩份，?一份自留登?記入賬，一?份隨發票報?銷交財務。?2、部門?領用耗品時?，應填寫出?庫單，經批?準后，保管?根據出庫單?交付實物。?3、保管?人員應建立?實物明細賬?，并根據實?物入庫單、?出庫單登記?賬薄。第?七章應收?款項管理?第二十五條?本規定所?稱應收款項?包括單位因?場地租賃而?發生的向場?地租賃單位?收取的場租?收入和宣傳?費收入、職?工個人往來?欠款。第?二十六條?財務人員應?于每月底對?應收款項進?行清理核對?，并向總經?理及主管副?總經理、經?營部經理上?報《應收賬?款明細表》?。協助、督?促經營部門?按照《應收?賬款明細表?》內容對各?應收款項予?以催收、核?查。經營部?門收回的現?金、支票要?及時上交財?務，由財務?人員辦理銀?行結算手續?。第二十?七條職工?出差、辦公?事需借現金?周轉的，本?人填寫借款?單，經總經?理批準后，?給予辦理。?長期欠款不?還或掛賬不?清，不予辦?理新借款。?業務往來單?位的業務人?員特殊需要?借款時，必?須經領導審?批同意后，?由本單位有?關人員代辦?，并負責收?回借款。?第二十八條?職工個人?欠款應于出?差回來、辦?完公事后五?日內辦理報?銷手續，沒?有用完的現?金應退交財?務。特殊情?況，不得超?過半月，超?過半月在考?績工資中扣?除本人__?_分。差旅?費的報銷由?經辦人員填?寫《差旅費?報銷單》，?并附報銷單?據，交財務?人員審核后?，經相關領?導審批后方?可報銷。?第二十九條?關于經營?部、公司營?業款結賬工?作程序1?、經營部、?公司與客戶?簽訂合同后?，應在兩個?工作日內將?合同原件交?財務室備案?。2、經?營部、公司?各自指派專?人負責，依?合同內容、?金額登記備?查簿，根據?結款情況及?時登記備查?簿。3、?月末由財務?向總經理、?主管經營的?副總經理、?經營部、公?司提供本月?及以前月份?《應收賬款?明細表》。?4、每周?一經營部、?公司將本周?經營收入情?況報主管副?總經理及總?經理。5?、兩個月未?收回的款項?由財務分別?報各經營部?門、主管副?總經理及總?經理，由主?管副總經理?或總經理指?派專人限期?催收，并相?應扣罰相關?部門的考績?分數。第?八章合同?管理第三?十條經濟?合同是制約?和規范甲乙?雙方經濟行?為的契約，?凡公司與外?單位發生的?租賃、廣告?、演出等業?務必須簽訂?經濟合同或?協議。簽訂?各類合同或?協議必須遵?守《合同法?》，所列條?款要科學嚴?密。第三?十一條各部?室簽訂的經?濟合同，必?須報總經理?審批后加蓋?行政章生效?;經營部、?公司簽訂的?會議或演出?租賃協議，?由經營部、?公司負責人?簽注意見并?加蓋合同專?用章后生效?;審批后的?合同或協議?原件必須二?日內交財務?備案。第?三十二條合?同價款的支?付和結算?1、施工合?同簽訂后，?工程款按所?簽合同執行?。工程進度?款的支付，?由施工方向?公司該項目?負責人報送?經工程項目?監理簽字認?可的工程量?和預算定額?核算的工程?價款結算表?，按結算程?序報主管領?導批準后，?由財務辦理?結算手續。?待工程全部?完工并驗收?合格后，按?規定留足審?定值的__?_%—__?_%的工程?質量保證金?(期限不少?于一年)，?其余款項進?行支付。?2、設備等?采購合同的?支付和結算?。合同簽訂?有預付款的?按合同規定?支付預付款?，貨到驗收?合格后，根?據驗收憑據?，按合同規?定辦理結算?手續，并留?合同價款的?___%—?___%，?期限不少于?一年的質量?保證金。?第九章稅?務發票和內?部票據管理?第三十三?條票據及?有關印章的?保管1、?財務要加強?貨幣資金票?據(發票、?門票和電影?票等)的管?理，明確各?種票據的購?買、印制、?保管、領用?、注銷，并?設登記簿進?行登記，防?止空白票據?的遺失和盜?用。2、?加強銀行預?留印鑒的管?理。銀行預?留印鑒章(?財務專用章?和個人名章?)應由會計?保管。嚴禁?一人同時保?管印章和票?據。3、?應確保各種?票據的完整?無缺。第?三十四條?發票的管理?1、發票?領用、保管?①由出納?領購、保管?、整理、繳?銷;會計設?登記簿進行?登記;②?發票由出納?人員專人保?管、專柜存?放;③發?票的開據原?則上應在結?賬同時開據?并由經辦人?簽字。公司?經營部門人?員外出結款?需提供發票?的，由經營?部門經理同?意后，方可?辦理開票手?續，并于_?__日內完?成款項結算?工作;2?、發票開據?、作廢①?發票要序時?、序號開具?，不得虛開?、代開、跳?號、開大頭?小尾發票;?②發票作?廢時必須一?式三聯加蓋?“作廢”戳?記章;第?三十五條?支票管理?1、建立支?票領用登記?簿，凡領用?支票必須履?行手續，出?納員登記、?經辦人簽字?。2、領?用空白支票?，需先填寫?領用申請單?，領導批準?后方可領取?支票。支票?結算完畢后?，由經辦人?將票頭和經?領導審批后?的發票交出?納注銷支票?，未經出納?注銷的支票?由領用人負?責。3、?簽發空白支?票必須填寫?日期和用途?。作廢支票?必須加蓋作?廢章，妥善?保管。4?、接收業務?單位轉賬及?現金支票，?出納人員應?及時辦理轉?賬業務，不?得由他人代?辦。第十?章財務開?支管理第?三十五條?財務開支審?批原則和管?理辦法財?務各項開支?必須堅持先?審批，后支?付的原則。?實行大額財?務開支由總?經理辦公會?議研究審定?，總經理批?準;小額財?務開支由部?門經理報分?管副總經理?審核后，總?經理審批或?審批的管理?辦法。第?三十六條?費用報銷手?續1、各?項費用開支?必須有合法?的票據，票?據背面由經?辦人簽名并?列明事由，?大額或內含?多項費用支?出應附相關?發票附表，?由財務人員?審核，第十?八條購入?的財產必須?由經手人、?驗收人、主?管負責人、?審批人四者?在原始憑單?上簽字后，?財務方可給?予報銷第?十一章財?務人員崗位?職責第三?十六條會?計人員崗位?職責1、?嚴格遵守國?家有關財務?工作的法律?、法規和各?項制度，認?真學習并嚴?格執行《會?計法》。?2、負責各?種業務核算?及賬務處理?。審核原始?憑證，填制?記賬憑證。?登記總賬、?明細分類賬?，做到賬證?相符、賬賬?相符、賬表?相符。會計?賬薄要按月?結賬。3?、按時編制?會計報表，?按規定要求?提供有關數?據，為領導?決策提供依?據。4、?定期與出納?及相關人員?核對有關賬?目，協助、?督促經營部?門按照《應?收賬款明細?表》內容對?各類應收款?項予以核查?、催收。?5、按月計?提各項稅金?，確保稅金?及時足額繳?納。辦理稅?務有關事宜?，提供稅務?部門所需各?類納稅資料?。6、做?好年度財務?預決算的編?制、匯總和?上報工作，?及時辦理財?政的資金撥?付工作。?7、對指定?保管的印章?應加強管理?，不得作為?他用。8?、負責會計?檔案的整理?、歸檔及安?全工作。?9、配合好?各部門工作?。10、?完成領導布?置的臨時工?作。第三?十七條出?納員崗位職?責1、負?責現金、銀?行存款工作?，登記現金?、銀行賬，?并于每月底?記完賬后編?制當月“銀?行存款調節?表”和“出?納報告單”?。2、出?納要隨時掌?握銀行余額?，及時向領?導反映，保?證資金的支?付。3、?支付款項時?必須復核票?據數額的準?確性和手續?是否完備，?對不符合要?求的票據拒?絕辦理。?4、管理好?空白發票、?支票及有價?票據，負責?票據的領購?、保管、整?理、繳銷。?5、根據?辦公室下發?的人事通知?，按時編制?和發放工資?、計算個人?所得稅、登?記個人住房?公積金臺賬?。6、辦?理稅務和銀?行有關事宜?。7、完?成領導交辦?的臨時工作?。第三十?八條保管?崗位職責?1、辦理物?品入庫驗收?、登記和領?用出庫手續?;2、按?類別建立固?定資產和耗?材明細賬，?確保賬物相?符、賬賬相?符。3、?按照常備物?品的用量情?況，向部門?申購人提供?需求建議。?4、對交?還的物品，?分門別類，?分別上賬入?庫。5、?負責庫房物?品的存放安?全，嚴防物?品霉爛變質?及發生火災?、失盜、爆?炸等事故，?定期對庫房?進行清理，?保證庫存物?品堆放有序?，領用科學?。6、對?庫存物品要?做到心中有?數，必要時?提供使用建?議。7、?對各部門、?各崗位設備?專人管理清?單做備份管?理，并就相?應的資產調?整事宜對清?單做增補、?刪減。8?、每年根據?固定資產賬?及設備專人?管理清單對?公司資產進?行盤點、清?理，并就設?備、資產的?報損維修事?宜提出建議?。9、完?成領導交辦?的其他工作?。財務管理規定3篇（二）?總則第?一條為加?強公司的財?務工作，發?揮財務在公?司經營管理?和提高經濟?效益中的作?用，特制定?本規定。?第二條公?司財務部門?的職能是：?(一)認?真貫徹執行?國家有關的?財務管理制?度。(二?)建立健全?財務管理的?各種規章制?度，編制財?務計劃，加?強經營核算?管理，反映?、分析財務?計劃的執行?情況，檢查?監督財務紀?律。(三?)積極為經?營管理服務?，促進公司?取得較好的?經濟效益。?(四)厲?行節約，合?理使用資金?。(五)?合理分配公?司收入，及?時完成需要?上交的稅收?及管理費用?。(六)?對有關機構?及財政、稅?務、銀行部?門了解，檢?查財務工作?，主動提供?有關資料，?如實反映情?況。(七?)完成公司?交給的其他?工作。第?三條公司?財務部由總?會計師、會?計、出納和?審計工作人?員組成。?在沒有專職?總會計師之?前，總會計?師職責由會?計兼任承擔?。第四條?公司各部門?和職員辦理?財會事務，?必須遵守本?規定。財?務工作崗位?職責第五?條總會計?師負責組織?本公司的下?列工作：?(一)編制?和執行預算?、財務收支?計劃、信貸?計劃，擬訂?資金籌措和?使用方案，?開辟財源，?有效地使用?資金;(?二)進行成?本費用預測?、計劃、控?制、核算、?分析和考核?，督促本公?司有關部門?降低消耗、?節約費用、?提高經濟效?益;(三?)建立健全?經濟核算制?度，利用財?務會計資料?進行經濟活?動分析：?(四)承辦?公司領導交?辦的其他工?作。第六?條會計的?主要工作職?責是：(?一)按照國?家會計制度?的規定、記?賬、復賬、?報賬做到手?續完備，數?字準確，賬?目清楚，按?期報賬。?(二)按照?經濟核算原?則，定期檢?查，分析公?司財務、成?本和利潤的?執行情況，?挖掘增收節?支潛力，考?核資金使用?效果，及時?向總經理提?出合理化建?議，當好公?司參謀。?(三)妥善?保管會計憑?證、會計賬?簿、會計報?表和其他會?計資料。?(四)完成?總經理或主?管副總經理?交付的其他?工作。第?七條出納?的主要工作?職責是：?(一)認真?執行現金管?理制度。?(二)嚴格?執行庫存現?金限額，超?過部分必須?及時送存銀?行，不坐支?現金，不認?白條抵壓現?金。(三?)建立健全?現金出納各?種賬目，嚴?格審核現金?收付憑證。?(四)嚴?格支票管理?制度，編制?支票使用手?續，使用支?票須經總經?理簽字后，?方可生效。?(五)積?極配合銀行?做好對賬、?報賬工作。?(六)配?合會計做好?各種賬務處?理。(七?)完成總經?理或主管副?總經理交付?的其他工作?。第八條?審計的主?要工作職責?是：(一?)認真貫徹?執行有關審?計管理制度?。(二)?監督公司財?務計劃的執?行、決算、?預算外資金?收支與財務?收支有關的?各項經濟活?動及其經濟?效益。(?三)詳細核?對公司的各?項與財務有?關的數字、?金額、期限?、手續等是?否準確無誤?。(四)?審閱公司的?計劃資料、?合同和其他?有關經濟資?料，以便掌?握情況，發?現問題，積?累證據。?(五)糾正?財務工作中?的差錯弊端?，規范公司?的經濟行為?。(六)?針對公司財?務工作中出?現問題產生?的原因提出?改進建議和?措施。(?七)完成總?經理或主管?副總經理交?付的其他工?作。財務?工作管理?第九條會?計年度自一?月___日?起至十二月?___日止?。第十條?會計憑證?、會計賬簿?、會計報表?和其他會計?資料必須真?實、準確、?完整，并符?合會計制度?的規定。?第十一條?財務工作人?員辦理會計?事項必須填?制或取得原?始憑證，并?根據審核的?原始憑證編?制記賬憑證?。會計、出?納員記賬，?都必須在記?賬憑證上簽?字。第十?二條財務?工作人員應?當會同總經?理辦公室專?人定期進行?財務清查，?保證賬簿記?錄與實物、?款項相符。?第十三條?財務工作?人員應根據?賬簿記錄編?制會計報表?上報總經理?，并報送有?關部門。會?計報表每月?由會計編制?并上報一次?。會計報表?須會計簽名?或蓋章。?第十四條?財務工作人?員對本公司?實行會計監?督。財務?工作人員對?不真實、不?合法的原始?憑證，不予?受理;對記?載不準確、?不完整的原?始憑證，予?以退回，要?求更正、補?充。第十?五條財務?工作人員發?現賬簿記錄?與實物、款?項不符時，?應及時向總?經理或主管?副總經理書?面報告，并?請求查明原?因，作出處?理。財務?工作人員對?上述事項無?權自行作出?處理。第?十六條財?務工作應當?建立內部稽?核制度，并?做好內部審?計。出納?人員不得兼?管稽核、會?計檔案保管?和收入、費?用、債權和?債務賬目的?登記工作。?第十七條?財務審計?每季一次。?審計人員根?據審計事項?實行審計，?并做出審計?報告，報送?總經理。?第十八條?財務工作人?員調動工作?或者離職，?必須與接管?人員辦清交?接手續。?財務工作人?員辦理交接?手續，由總?經理辦公室?主任、主管?副總經理監?交。支票?管理第十?九條支票?由出納員或?總經理指定?專人保管。?支票使用時?須有支票領?用單，經總?經理批準簽?字，然后將?支票按批準?金額封頭，?加蓋印章、?填寫日期、?用途、登記?號碼，領用?人在支票領?用簿上簽字?備查。第?二十條支票?付款后憑?支票存根，?發票由經手?人簽字、會?計核對(購?置物品由保?管員簽字)?、總經理審?批。填寫金?額要無誤，?完成后交出?納人員。出?納員統一編?制憑證號，?按規定登記?銀行賬號，?原支票領用?人在支票領?用單及登記?簿上注銷。?第二十一?條財務人?員月底清賬?時憑支票領?用單轉應收?款，發工資?時從領用工?資內扣還，?當月工資扣?還不足，逐?月延扣以后?的工資，領?用人完善報?賬手續后再?作補發工資?處理。第?二十二條?對于報銷時?短缺的金額?，財務人員?要及時催辦?，到月底按?第二十一條?規定處理。?凡一周內?收入款項累?計超過__?_元或現金?收入超過_?__元時，?會計或出納?人員應文字?性報告總經?理。凡與公?司業務無關?款項，不分?金額大小由?承辦人文字?性報告總經?理。第二?十三條凡?___元以?上的款項進?入銀行賬戶?兩日內，會?計或出納人?員應文字性?報告總經理?。第二十?四條公司?財務人員支?付(包括公?私借用)每?一筆款項，?不論金額大?小均須總經?理簽字。總?經理外出應?由財務人員?設法通知，?同意后可先?付款后補簽?。現金管?理第二十?五條公司?可以在下列?范圍內使用?現金：(?一)職員工?資、津貼、?獎金;(?二)個人勞?務報酬;?(三)出差?人員必須攜?帶的差旅費?;(四)?結算起點以?下的零星支?出;(五?)總經理批?準的其他開?支。前款?結算起點定?為___元?，結算規定?的調整，由?總經理確定?。第二十?六條除本?規定第二十?五條外，財?務人員支付?個人款項，?超過使用現?金限額的部?分，應當以?支票支付;?確需全額支?付現金的，?經會計審核?，總經理批?準后支付現?金。第二?十七條公?司固定資產?、辦公用品?、勞保、福?利及其他工?作用品必須?采取轉賬結?算方式，不?得使用現金?。第二十?八條日常零?星開支所需?庫存現金限?額為___?元。超額部?分應存入銀?行。第二?十九條財?務人員支付?現金，可以?從公司庫存?現金限額中?支付或從銀?行存款中提?取，不得從?現金收入中?直接支付(?即坐支)。?因特殊情?況確需坐支?的，應事先?報經總經理?批準。第?三十條財?務人員從銀?行提取現金?，應當填寫?《現金領用?單》，并寫?明用途和金?額，由總經?理批準后提?取。第三?十一條公?司職員因工?作需要借用?現金，需填?寫《借款單?》，經會計?審核;交總?經理批準簽?字后方可借?用。超過還?款期限即轉?應收款，在?當月工資中?扣還。第?三十二條符?合本規定第?二十五條的?，憑發票、?工資單、差?旅費單及公?司認可的有?效報銷或領?款憑證，經?手人簽字，?會計審核，?總經理批準?后由出納支?付現金。?第三十三條?發票及報?銷單經總經?理批準后，?由會計審核?，經手人簽?字，金額數?量無誤，填?制記賬憑證?。第三十?四條工資?由財務人員?依據總經理?辦公室及各?部門每月提?供的核發工?資資料代理?編制職員工?資表，交主?管副總經理?審核，總經?理簽字，財?務人員按時?提款，當月?發放工資，?填制記賬憑?證，進行賬?務處理。?第三十五條?差旅費及?各種補助單?(包括領款?單)，由部?主任簽字，?會計審核時?間、天數無?誤并報主管?副總經理復?核后，送總?經理簽字，?填制憑證，?交出納員付?款，辦理會?計核算手續?。第三十?六條無論?何種匯款，?財務人員都?須審核《匯?款通知單》?，分別由經?手人、部主?任、總經理?簽字。會計?審核有關憑?證。第三?十七條出?納人員應當?建立健全現?金賬目，逐?筆記載現金?支付。賬目?應當日清月?結，每日結?算，賬款相?符。會計?檔案管理?第三十八條?凡是本公?司的會計憑?證、會計賬?簿、會計報?表、會計文?件和其他有?保存價值的?資料，均應?歸檔。第?三十九條?會計憑證應?按月、按編?號順序每月?裝訂成冊，?標明月份、?季度、年起?止、號數、?單據張數，?由會計及有?關人員簽名?蓋章(包括?制單、審核?、記賬、主?管)，由總?經理指定專?人歸檔保存?，歸檔前應?加以裝訂。?第四十條?會計報表?應分月、季?、年報、按?時歸檔，由?總經理指定?專人保管，?并分類填制?目錄。第?四十一條?會計檔案不?得攜帶外出?，凡查閱、?復制、摘錄?會計檔案，?須經總經理?批準。處?罰辦法第?四十二條?出現下列情?況之一的，?對財務人員?予以警告并?扣發本人月?薪___倍?：(一)?超出規定范?圍、限額使?用現金的或?超出核定的?庫存現金金?額留存現金?的;(二?)用不符合?財務會計制?度規定的憑?證頂替銀行?存款或庫存?現金的;?(三)未經?批準，擅自?挪用或借用?他人資金(?包括現金)?或支付款項?的;(四?)利用賬戶?替其他單位?和個人套取?現金的;?(五)未經?批準坐支或?未按批準的?坐支范圍和?限額坐支現?金的;(?六)保留賬?外款項或將?公司款項以?財務人員個?人儲蓄方式?存入銀行的?;(七)?違反本規定?條款認定應?予處罰的。?第四十三?條出現下?列情況之一?的，財務人?員應予解聘?。(一)?違反財務制?度，造成財?務工作嚴重?混亂的;?(二)拒絕?提供或提供?虛假的會計?憑證、賬表?、文件資料?的;(三?)偽造、變?造、謊報、?毀滅、隱匿?會計憑證、?會計賬簿的?;(四)?利用職務便?利，非法占?有或虛報冒?領、騙取公?司財物的;?(五)弄?虛作假、營?私舞弊，非?法謀私，泄?露秘密及貪?污挪用公司?款項的;?(六)在工?作范圍內發?生嚴重失誤?或者由于玩?忽職守致使?公司利益遭?受損失的;?(七)有?其他瀆職行?為和嚴重錯?誤，應當予?以辭退的。?附則第?四十四條?本規定由總?經理辦公會?負責解釋。?第四十五?條本規定?自發布之日?起生效財務管理規定3篇（三）第一章?總則?第一條為?加強財務管?理，規范財?務工作，促?進公司經營?業務的發展?，提高公司?經濟效益，?根據國家有?關財務管理?法規制度和?公司章程有?關規定，結?合公司實際?情況，特制?定本制度。?公司財務?管理制度范?本第二條?公司會計?核算遵循權?責發生制原?則。第三?條財務管?理的基本任?務和方法：?(一)籌?集資金和有?效使用資金?，監督資金?正常運行，?維護資金安?全，努力提?高公司經濟?效益。(?二)做好財?務管理基礎?工作，建立?健全財務管?理制度，認?真做好財務?收支的計劃?、控制、核?算、分析和?考核工作。?(三)加?強財務核算?的管理，以?提高會計資?訊的及時性?和準確性。?(四)監?督公司財產?的購建、保?管和使用，?配合綜合管?理部定期進?行財產清查?。(五)?按期編制各?類會計報表?和財務說明?書，做好分?析、考核工?作。第四?條財務管?理是公司經?營管理的一?個重要方面?，公司財務?管理中心對?財務管理工?作負有組織?、實施、檢?查的責任，?財會人員要?認真執行《?會計法》，?堅決按財務?制度辦事，?并嚴守公司?秘密。第?二章財務?管理的基礎?工作第五?條加強原?始憑證管理?，做到制度?化、規范化?。原始憑證?是公司發生?的每項經營?活動不可缺?少的書面證?明，是會計?記錄的主要?依據。第?六條公司?應根據審核?無誤的原始?憑證編制記?帳憑證。記?帳憑證的內?容必須具備?：填制憑證?的日期、憑?證編號、經?濟業務摘要?、會計科目?、金額、所?附原始憑證?張數、填制?憑證人員，?復核人員、?會計主管人?員簽名或蓋?章。收款和?付款記帳憑?證還應當由?出納人員簽?名或蓋章。?第七條?健全會計核?算，按照國?家統一會計?制度的規定?和會計業務?的需要設置?會計帳簿。?會計核算應?以實際發生?的經濟業務?為依據，按?照規定的會?計處理方法?進行，保證?會計指標的?口徑一致，?相互可比和?會計處理方?法前後相一?致。第八?條做好會?計審核工作?，經辦財會?人員應認真?審核每項業?務的合法性?、真實性、?手續完整性?和資料的準?確性。編制?會計憑證、?報表時應經?專人復核，?重大事項應?由財務負責?人復核。?初級經濟師?考試：工商?管理專業知?識與實務工?商企業的概?念...工?商企業制度?的...?第九條會?計人員根據?不同的帳務?內容采用定?期對會計帳?簿記錄的有?關數位與庫?存實物、貨?幣資金、有?價證券、往?來單位或個?人等進行相?互核對，保?證帳證相符?、帳實相符?、帳表相符?。第十條?建立會計?檔案，包括?對會計憑證?、會計帳簿?、會計報表?和其他會計?資料都應建?立檔案，妥?善保管。按?《會計檔案?管理辦法》?的規定進行?保管和銷毀?。第十一?條會計人?員因工作變?動或離職，?必須將本人?所經管的會?計工作全部?移交給接替?人員。會計?人員辦理交?接手續，必?須有