書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她湖州吳興農村商業銀行微貸中心2020年招聘20名營銷經理模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.從管理會計角度劃分，可將銀行組織架構分為（）。

A.成本中心

B.利潤中心

C.事業部制組織架構

D.矩陣型組織架構

E.總分行型組織架構

答案：A,B

解析：商業銀行根據不同的標準可以劃分為不同的種類：①從企業法人角度劃分，商業銀行的組織架構可劃分為統一法人制組織架構和多法人制組織架構；②從內部管理模式劃分，商業銀行的組織架構可劃分為以區域管理為主的總分行型組織架構，以業務線管理為主的事業部制組織架構和矩陣型組織架構；③從管理會計角度劃分，可將銀行機構分為成本中心和利潤中心兩大類。2.以下不屬于杠桿比率的是（）。

A.資產負債率

B.負債與所有者權益比率

C.速動比率

D.利息保障倍數

答案：C

解析：速動比率屬于效率比率。3.（）是指監管部門對金融機構報送的數據、報表和有關資料，以及通過其他渠道取得的信息，進行整理和綜合分析，并通過一系列風險監測和評價指標，對金融機構的風險作出初步評價和早期預警。

A.市場準入

B.非現場監管

C.現場檢查

D.事后處理

答案：B

解析：非現場監管是指監管部門對金融機構報送的數據、報表和有關資料，以及通過其他渠道取得的信息，進行整理和綜合分析，并通過一系列風險監測和評價指標，對金融機構的風險作出初步評價和早期預警。4.在其他條件不變的情況下，某大型國有商業銀行的下列做法中，通常有助于降低該行流動性風險的做法有（）。

A.將授信投放集中于房地產行業

B.積極爭攬中型、小型企業存款

C.以大型企業的大額資金作為負債的主要來源

D.以個人客戶資金作為負債的主要來源

E.在客戶種類和資金到期日上適當均衡分布

答案：B,E

解析：B項，大額公司／機構存款的變動對中小商業銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險；E項，商業銀行應當根據自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日。

5.主要從項目發起人和項目本身著手的項目分析屬于（）。

A.項目可行性分析

B.項目宏觀背景分析

C.項目微觀背景分析

D.項目企業分析

答案：C

解析：分析項目的微觀背景主要從項目發起人和項目本身著手。首先應分析項目發起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環境進行分析。6.下列關于交易賬戶的說法，正確的是（）。

A.為交易目的而持有的頭寸是自營頭寸

B.記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制很多

C.銀行應當對交易賬戶頭寸經常進行準確估值，并積極管理該項投資組合

D.銀行賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶或其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

答案：C

解析：A項，為交易目的而持有的頭寸包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸；B項，記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何限制；D項，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶或其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。7.銀行業務部門應根據貸款審批人的審批意見，對未獲批準的貸款申請，及時告知（），將有關材料退還，并做好解釋工作，同時做好信貸拒貸記錄存檔。

A、調查人

B、貸款人

C、審查人

D、借款人

答案：D8.財產保險合同的性質具有特殊性，即具有()。

A.補償性

B.給付性

C.無償性

D.有償性

答案：A

解析：與人身保險合同的給付性相對應，由于財產保險的標的一般具有明確的價值或可估計其價值，財產損失的數額也是可以確定的，所以財產保險合同具有損失補償的性質，即以被保險人的投保金額和利益損失作為賠償的依據。9.其他一級資本包括（）。

A.普通股

B.永續債

C.實收資本

D.盈余公積

答案：B

解析：其他一級資本與核心一級資本相比，承擔風險和吸收損失的能力相對差一些，主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優先股、永續債等。ACD三項均屬于核心一級資本。10.紙黃金是將資金委托專業經理人全權處理，用于投資黃金類產品，也稱為“黃金存折”。（）

答案：錯

解析：黃金基金是將資金委托專業經理人全權處理，用于投資黃金類產品；銀行紙黃金讓投資者免除了儲存黃金的風險，也讓投資者有隨時提取所購買黃金的權利，或按當時的黃金價格，將賬戶里的黃金兌換成現金，通常也稱為“黃金存折”。11.商業銀行提高資本充足率往往可以采取“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中一個綜合性方法是()。

A．銀行并購

B．貸款出售

C．貸款證券化

D．發行可轉換債券

答案：A

解析：A發行可轉換債券增加了附屬資本，從而增加了資本充足率，是分子戰略；把貸款出售和貸款證券化，都降低了風險加權資產，從而提高資本充足率，是分母戰略。只有銀行并購同時采取了分子對策和分母對策。故選A。12.以下不屬于收益率曲線的作用的是（）

A.計算相似期限不同債券的相對價值

B.用于債務市場工具的定價

C.反映遠期收益率水平的指標

D.用于計算和比較各種期限安排的收益

答案：B

解析：收益率曲線主要具有五方面的用途：（1）用于設定所有債務市場工具的收益率（2）用于遠期收益率水平的指標（3）用于計算和比較各種期限安排的收益（4）用于計算相似期限不同債券的相對價值（5）用于利率衍生工具的定價。13.下列不屬于流動資產的是()。

A．存放聯行款項

B．逾期貸款

C．買入返售證券

D．短期貸款

答案：B

解析：B題中B選項逾期貸款的流動性很差，不屬于流動資產，而其余選項均屬于流動資產。故選B。14.（）是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。

A.信貸資產質量

B.盈利性

C.流動性

D.貸款安全性

答案：B

解析：在銀行自身的風險內控管理水平中，盈利性是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。故本題選B。15.下列指標中不能反映m總平面圖的經濟合理性的是（）。

A.土地利用系數

B.保險系數

C.建筑系數

D.綠化系數

答案：B

解析：總平面圖的經濟合理性是通過一系列的技術經濟指標反映出來的，如土地利用系數、建筑系數、綠化系數、占地面積分析以及土石方量等。16.對可轉讓土地使用權抵押物估價主要考慮的因素包括()。

A.土地用途

B.市場價格

C.無形損耗

D.土地供求關系

E.預計市場漲落

答案：A,D

解析：對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關系。此外，估價的時間性和地區性，也都會對評估結果產生一定的影響。17.當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，即出現（）。

A.資產敏感性缺口

B.資產缺口

C.負債缺口

D.負債敏感性缺口

答案：D

解析：當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降；相反，當某一時段內的資產（包括表外業務頭寸）大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。18.()，我國正式啟動實施《巴塞爾新資本協議》的工程。

A．2006年2月28日

B．2007年2月28日

C．2006年8月28日

D．2007年8月28日

答案：B

解析：B2007年2月28日，中國證監會發布了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，標志著我國正式啟動實施《巴塞爾新資本協議》的工程。故選B。19.下列哪項不屬于適應監管底線的風險預警管理（）

A.資本充足率預警管理

B.存貸比監管預警管理

C.主要風險暴露預警管理

D.撥備覆蓋比預警管理

答案：C

解析：適應監管底線的風險預警管理通常會根據不同的監管底線要求，制定和實施不同的預警管理機制。例如，資本充足率預警管理、存貸比監管預警管理、信貸不良資產及不良資產占比預警管理、產品風險監測預警、撥備覆蓋比預警管理、集中度風險預警管理、重大風險事件預警管理等。C項屬于適應本行內部信用風險執行效果的預警管理。20.王先生今年45歲，是某大型國有企業的銷售部經理。王先生對養老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養老保險金，但是王先生并不清楚養老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財師進行咨詢。

王先生常聽人說單位為職工繳納了保險金，并且每次發工資時工資條上還列出了扣除包括養老保險在內的各種費用，但他卻不清楚，養老保險費是誰繳納的。理財師告訴他，實際上社會養老保險的主要繳付人是()。

A.個人

B.中央財政

C.企業和個人

D.企業

答案：C

解析：我國的基本養老保險制度實行企業和個人共同繳費的籌資方式。21.個人通知存款的起存金額一般為10萬元。（）

答案：錯

解析：個人通知存款的起存金額一般為5萬元。22.商業銀行流動性風險管理的治理結構中，（）應制定、定期評估并監督執行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。

A.高級管理層

B.股東會

C.監事會

D.內部審計部門

答案：A

解析：商業銀行流動性風險管理的治理結構中，高級管理層應制定、定期評估并監督執行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。23.借款人須在貸款全部到期前（）天提出展期申請。

A.10

B.30

C.60

D.90

答案：B

解析：借款人應按合同約定的計劃按時還款，如果確實無法按照計劃償還貸款，可以申請展期。借款人須在貸款全部到期前30天提出展期申請。24.（）負責統一編制全國銀行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布

A.證監會

B.銀行業監督管理機構

C.中國人民銀行

D.中國銀行

答案：B

解析：銀行業監督管理機構負責統一編制全國銀行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布25.2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。

假如張先生的愛車發生事故，并且全損，張先生最多可以獲得()萬元的賠償。

A.5

B.10

C.15

D.20

答案：B

解析：補償原則是指當被保險人發生損失時，通過保險人的補償使被保險人的經濟利益恢復到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。26.下列關于貸款組合信用風險的說法，不正確的有（）。

A.貸款組合內的單筆貸款之間一般沒有相關性

B.貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總

C.風險分散化有助于降低商業銀行資產組合的整體風險

D.貸款資產可以過于集中

E.商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統性風險因素可能造成的影響

答案：A,D

解析：A項，貸款組合內的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關的，即同時發生風險損失的可能性比較大；如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關的，即同時發生風險損失的可能性比較小。正是由于這種相關性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。D項，貸款資產過于集中易引發集中度風險。27.設計良好的關鍵風險指標體系的原則不包括（）。

A.平衡性

B.整體性

C.客觀性

D.敏感性

E.及時性

答案：A,C,E

解析：設計良好的關鍵風險指標體系的原則：

（1）整體性。監測工作要能夠反映操作風險全局狀況及變化趨勢，揭示誘發操作風險的系統性原因，實現對全行操作風險狀況的預警；

（2）重要性。監測工作要提示重點地區、重點業務、關鍵環節的操作風險隱患，反映全行操作風險的主要特征；

（3）敏感性。監測指標要與操作風險事件密切相關，并能夠及時預警風險變化，有助于實現對操作風險的事前和事中控制；

（4）可靠性。監測數據來源要準確可靠，具有可操作性，要保證監測工作流程、質量可控，要建立起監測結果的驗證機制；

（5）有效性。監測工作要根據經營發展和風險管理戰略不斷發展和完善，指標是開放的、動態調整的，監測工作要持續、有效。28.從資產負債表來看，可能導致長期資產增加的因素包括()。

A.短期銷售增長

B.商業信用減少

C.固定資產重置及擴張

D.紅利支付

E.長期投資

答案：C,E

解析：A項可能導致流動資產增加；B項可能導致流動負債的減少；D項可能導致資本凈值的減少。29.股東大會年會應當由（）在每一會計年度結束后6個月內召集和召開。

A.董事會

B.監事會

C.高級管理層

D.理事會

答案：A

解析：股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后6個月內召集和召開。30.下列關于貸款五級分類的定義，不正確的有（）。

A.關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素

B.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還

C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失

D.可疑：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失

E.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

答案：C,D

解析：C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款；D項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。31.《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》中明確定義了網絡借貸業務，以下屬于網絡借貸的有（）。

A.公司網絡借貸

B.B2B網絡借貸

C.網絡小額貸款

D.B2C網絡借貸

E.個體網絡借貸

答案：C,E

解析：網絡借貸包括個體網絡借貸(即P2P網絡借貸)和網絡小額貸款。個體網絡借貸是指個體和個體之間通過互聯網平臺實現的直接借貸；網絡小額貸款是指互聯網企業通過其控制的小額貸款公司，利用互聯網向客戶提供的小額貸款。32.商業銀行董事會在信息科技治理中，應承擔的職責有（）。

A.審查批準信息科技戰略

B.評估信息科技及其風險管理工作的總體效果和效率

C.確定可接受的風險級別

D.監督各項職責的落實

E.履行信息科技預算和支出

答案：A,B,C

解析：商業銀行的董事會負責審查批準信息科技戰略，確保其與銀行的總體業務戰略和重大策略相一致。評估信息科技及其風險管理工作的總體效果和效率。掌握主要的信息科技風險，確定可接受的風險級別，確保相關風險能夠被識別、計量、監測和控制。選項D屬于專門信息科技管理委員會的職責，選項E屬于信息科技部門的職責。33.關于公積金個人住房貸款利率的表述，正確的是（）。

A.公積金個人住房貸款的利率按中國人民銀行規定的公積金個人住房貸款利率執行

B.公積金個人住房貸款的利率由各地公積金中心根據當地實際情況自行確定

C.公積金個人住房貸款的利率按中國銀行監督管理委員會規定的公積金個人住房貸款利率執行

D.公積金個人住房貸款的利率通常低于同期商業貸款利率10％

答案：A

解析：公積金個人住房貸款的利率按中國人民銀行規定的公積金個人住房貸款利率執行。現行的公積金個人住房貸款利率如下：5年期以下(含)為3．33％，5年期以上為3．87％。34.下列銀行票據中既可以轉賬也可以提取現金的是()。

A、現金支票

B、轉賬支票

C、普通支票

D、劃線支票

答案：C

解析：C

支票上未注明“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票。普通支票可以支取現金，也可以轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票。劃線支票只能轉賬，不能取現。35.安小姐在一家事業單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。

下列關于安小姐個人所得稅的說法，正確的是()。

A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅

B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅

C.兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅

D.從單位獲得的收入和兼職所得應合并計算繳納個人所得稅

答案：C

解析：A項，自2011年9月1日起，中國內地個稅免征額調至3500元。而安小姐從單位獲得的收入1800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅；BC兩項，為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅；D項，從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅。36.個人教育貸款簽約和發放環節的操作風險點不包括（）。

A.審查不嚴導致內外勾結騙取銀行信貸

B.合同憑證預簽無效

C.在貸款審批手續不全的情況下發放貸款

D.未按規定的貸款額度發放貸款

答案：A

解析：A項是貸款審查和審批環節中需要考察的風險點。37.風險事件：

2011年10月31日，擁有長達200年歷史的世界最大期貨交易商——全球曼氏金融控股公司(以下簡稱“全球曼氏金融”)向紐約南區破產法院提交了破產保護申請。

相關背景：

2010年3月，原新澤西州州長和高盛掌門人喬恩?克辛被任命為全球曼氏金融新一任首席執行官。2011年2月，喬恩?克辛公布在五年內將全球曼氏金融轉型為投資銀行的計劃。全球曼氏金融“看中”因信用評級下滑價格走低但收益率上升的歐洲國家主權債券，于是大量買入來自西班牙、意大利、比利時、愛爾蘭和葡萄牙等國家的債券，并將其抵押獲取貸款，希望賺得利差。短短幾個月，公司持有高達63億美元的歐債敞口。隨著歐債危機的不斷加深，2011年10月24日，穆迪將全球曼氏金融評級調降至略高于垃圾級別。10月25日，全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二財季的財務狀況，披露損失高達1．91億美元，創歷史記錄，致使公司股價當天暴跌48％。隨后在不到一周的時間內，全球曼氏金融市值蒸發已超過2／3。10月31日，在尋求整體或至少部分出售公司以避免破產命運的多輪談判失敗后，全球曼氏金融只好正式提出破產保護申請。

全球曼氏金融提交破產保護申請時，面臨的主要風險有（）。

A.流動性風險

B.市場風險

C.信用風險

D.戰略風險

E.聲譽風險

答案：A,E

解析：A項，全球曼氏金融提交破產保護申請后仍然需要清償債務，面臨流動性風險；E項，破產申請亦會使全球曼氏金融面臨聲譽風險。38.1992年美國全國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會發布《內部控制一整體框架》，文件明確了內部控制的三大目標，包括（）。

A.控制環境風險

B.財務報告的可靠性

C.發展的效果和效率

D.財務報告的合規性

E.相關法律法規的遵循

答案：B,C,E

解析：現代意義上的內部控制的演進，其中一個重要的標志性事件．是1992年美國全國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會發布《內部控制——整體框架》。該文件明確了內部控制的三大目標，包括財務報告的可靠性、發展的效果和效率、相關法律法規的遵循；并提出了內部控制的五個要素，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。39.新的養老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿（）年，在退休后可按月領取基本養老金。

A.10

B.20

C.15

D.25

答案：C

解析：養老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養老金。根據《社會保險法實施細則》，職工領取養老保險金的條件是：參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡，累計繳費年限(含視同繳費年限)滿15年。40.中國銀行業協會設有的專業委員會包括(?)。

A．法律工作委員會?

B．農村合作金融工作委員會

C．銀行業從業人員資格認證委員會?

D．銀團貸款與交易專業委員會

E．自律工作委員會

答案：A,B,C,D,E

解析：ABCDE?中國銀行業協會設有5個專業委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業從業人員資格認證委員會、農村合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業委員會。故選ABCDE。41.下列不屬于商業銀行的終止原因的是（）。

A.因解散而終止

B.因被撤銷而終止

C.因被宣告破產而終止

D.因被兼并而終止

答案：D

解析：《商業銀行法》規定，商業銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。42.目前，執行國家產業政策和外貿政策，為擴大我國機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持的政策性銀行是（）。

A.國家開發銀行

B.中國進出口銀行

C.中國農業發展銀行

D.中國人民銀行

答案：B

解析：中國進出口銀行的主要任務是：執行國家產業政策和外貿政策，為擴大我國機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。43.非零售信用風險暴露包括（）。

A.主權信用風險暴露

B.公司信用風險暴露

C.股權信用風險暴露

D.金融機構信用風險暴露

E.其他信用風險暴露

答案：A,B,D

解析：按照風險暴露特征和引起風險主體不同，可分為主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、零售信用風險暴露、公司信用風險暴露、股權信用風險暴露和其他信用風險暴露六大類。其中，主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、公司信用風險暴露統稱為非零售信用風險暴露。44.通貨膨脹是指經濟中貨幣供應量少于客觀需要量，社會總需求小于總供給，導致單位貨幣升值、價格水平普遍和持續下降的經濟現象。（）

答案：錯

解析：通貨緊縮是指經濟中貨幣供應量少于客觀需要量，社會總需求小于總供給，導致單位貨幣升值、價格水平普遍和持續下降的經濟現象。45.根據《銀行業金融機構績效考評監管指引》，銀行業金融機構績效考評實施情況納入年度監管評價，并與下列()監管激勵措施掛鉤。

A.與考評對象設立機構掛鉤

B.與考評對象高級管理人員任職資格核準掛鉤

C.與考評對象開辦新業務掛鉤

D.與考評對象行政許可事項審批時限掛鉤

E.與考評對象新進員工指標掛鉤

答案：A,B,C

解析：《銀行業金融機構績效考評監管指引》第三十條規定，“銀行業金融機構績效考評實施情況納入年度監管評價，并與監管激勵措施掛鉤：(一)與考評對象設立機構掛鉤。(二)與考評對象開辦新業務掛鉤。(三)與考評對象高級管理人員任職資格核準掛鉤”。46.依據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，風險監管核心指標有（）。

A.風險水平類指標

B.風險指數類指標

C.風險抵補類指標

D.風險遷徙類指標

E.風險比率類指標

答案：A,C,D

解析：依據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》,風險監管核心指標分為三個主要類別:

風險水平類指標:衡量商業銀行的風險狀況,以時點數據為基礎,屬于靜態指標,包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標（請參閱信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關章節）;

風險遷徙類指標:衡量商業銀行風險變化的程度,表示為資產質量從前期到本期變化的比率,屬于動態指標,包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率（請參閱信用風險相關章節）;

風險抵補類指標:衡量商業銀行抵補風險損失的能力,包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。47.某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款，經審核批準核銷后，應首先（）。

A.沖減貸款呆賬準備金

B.沖減稅后利潤

C.增加貸款風險準備金

D.沖減稅前利潤

答案：A

解析：呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產和收入更加真實。呆賬經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金。48.下列關于申請商用房貸款時借款人須具備的條件表述錯誤的是（）。

A.信用狀況良好，無重大不良信用記錄

B.具有穩定的職業和收入，具備還款意愿和還款能力

C.須先付清不低于所購或所租的商用房全部價款50％以上的首期付款

D.申請貸款購買或租賃的商用房，可以位于郊區，具有優良的發展前景，并且屬于永久性建筑的商用房

答案：D

解析：申請貸款購買或租賃的商用房，一般要求位于大中城市中心區和次中心區，具有優良的發展前景，并且屬于永久性建筑的商用房。49.甲向乙借款并將自己的一輛汽車抵押于乙，雙方辦理了抵押登記，后甲開車出現交通事故，該車被損壞而送于丙處修理，因無力支付修理費而被丙扣留。現乙主張抵押權，丙主張留置權，為此發生沖突。對此，下列表述正確的是（）。

A.由乙優先行使抵押權，理由是先成立的物權優于后成立的物權

B.由乙優先行使抵押權，理由是登記物權優于非登記物權

C.由丙優先行使留置權，理由是法定物權優于約定物權

D.由丙優先行使留置權，理由是占有物權優于非占有物權

答案：C

解析：《物權法》明確規定：同一動產上已設立抵押權或者質權，該動產又被留置的，留置權人優先受償。留置權屬于法定物權，是由法律直接規定的物權；抵押權、質押權屬于約定物權，是允許當事人在法定的物權種類中對物權的具體內容進行協議的物權，也稱“約定擔保物權”，法定物權優于約定物權。50.下列選項中，不屬于貨幣市場特點的是()。

A.流動性強

B.風險小

C.交易量大

D.籌集的資金大多用于長期投資

答案：D

解析：貨幣市場的特征包括：低風險、低收益；期限短、流動性高；交易量大、交易頻繁。貨幣市場是實現短期資金融通的場所。51.（）是指戰爭、重大災難或危機等異常情況導致的、銀行一般無法預見的損失。

A.預期損失

B.平均損失

C.非預期損失

D.極端損失

答案：D

解析：實踐中，通常將金融風險造成的損失分為預期損失、非預期損失和極端損失。其中，極端損失是指戰爭、重大災難或危機等異常情況導致的、銀行一般無法預見的損失。52.借款合同的必備條款不包括（）。

A.貸款種類

B.借款用途

C.還款方式

D.保證方式

答案：D

解析：借款合同的必備條款包括貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

考點

貸款發放管理53.商業銀行要綜合考慮項目預期現金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式，實行分期償還，至少（）一次還本付息，鼓勵按季度進行償還。

A.半年

B.1年

C.3個月

D.2年

答案：A

解析：商業銀行要綜合考慮項目預期現金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式，實行分期償還，至少半年一次還本付息，鼓勵按季度進行償還。54.巴塞爾委員會在第四版《銀行公司治理原則》中同樣強調：有效的風險限額水平應能夠將銀行承擔風險的行為制約在風險偏好內。（）

答案：對

解析：巴塞爾委員會在第四版《銀行公司治理原則》中同樣強調：有效的風險限額水平應能夠將銀行承擔風險的行為制約在風險偏好內。55.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計提。

A.批量

B.固定比率

C.審核比率

D.權數

答案：A

解析：對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內在損失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。56.設立信托必須要有確定的信托財產，委托人沒有用于信托的合法財產，信托關系就無法確定。

答案：對

解析：設立信托必須要有確定的信托財產，委托人沒有用于信托的合法財產，信托關系就無法確定。委托代理則不一定以存在的財產為前提，沒有確定的財產，委托代理關系也可以成立。這是信托與委托在成立條件上的不同。57.王先生購買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清(假設貸款年利率為6％)。

按照國家規定，王先生與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需就貸款合同交納印花稅()元。

A.24．5

B.84

C.168

D.240

答案：A

解析：印花稅為比例稅率時，適用0．00005稅率的為“借款合同”。王先生向商業銀行貸款七成，貸款額為70×70％=49(萬元)，就貸款合同交納印花稅=490000×0．5／10000=24．5(元)。58.銀行市場環境中的社會、人口與文化環境分析的內容有（）。

A.人口構成結構的變動

B.客戶購買金融產品的模式與習慣

C.政府官員的辦事作風

D.投資意向

E.信貸客戶的分布與構成

答案：A,B,E

解析：銀行市場環境分析中的社會、人口與文化環境包括信貸客戶分布與構成，購買金融產品的模式與習慣，人口構成結構的變動、勞動力的結構與素質，社會思潮和社會習慣，主流理論和價值等。

59.評估風險管理效果是指對風險管理策略的()及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。

A.適用性

B.最優性

C.普遍性

D.簡便性

答案：A

解析：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。風險管理效益的大小，取決于是否能以最小成本取得最大安全保障，同時在實務中還要考慮風險管理和整體目標是否一致，是否具有可行性，即可操作性和有效性。60.如果抵押人的行為足以使抵押價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為，并要求其恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當的擔保，即追加擔保品，以達到該抵押合同規定的價值。()

答案：對

解析：根據《擔保法》第五十一條規定，如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為，并要求其恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當的擔保，即追加擔保品，以達到原借貸合同規定的價值。61.匯率風險是指由于（）的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。

A.利率

B.匯率

C.價格

D.產品

答案：B

解析：匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。62.下列屬于個人汽車貸款中應警惕的操作風險的是（）。

A.市場利率變化

B.國家關于汽車行業發展的政策調整

C.借款人遭受重大疾病而喪失還款能力

D.未核實借款人的相關交易資料

答案：D

解析：個人汽車貸款的操作風險具體包括貸款受理和調查中的風險、貸款審查和審批中的風險、貸款簽約和發放中的風險、貸款支付管理中的風險、貸后管理中的風險。D項，貸款資金發放前，未審核借款人相關交易資料和憑證屬于個人汽車貸款支付管理中的操作風險。63.下列關于零售風險暴露特征的說法，不正確的是（）。

A.債務人是一個法人或幾個自然人

B.債務人是一個或幾個自然人

C.筆數多，單筆金額小

D.按照組合方式進行管理

答案：A

解析：零售風險暴露應同時具有如下三方面特征：①債務人是一個或幾個自然人；②筆數多，單筆金額小；③按照組合方式進行管理。64.商業銀行的資產負債管理計劃中．資本管理計劃包括經濟資本計劃和資本充足計劃。（）

答案：對

解析：商業銀行的資產負債管理計劃一般分為業務發展計劃、風險控制計劃和資本管理計劃。其中，資本管理計劃包括經濟資本計劃和資本充足計劃。65.下列選項中，不屬于申請設立財務公司的企業集團應當具備的條件的是()。

A.財務狀況良好，最近2個會計年度按規定并表核算的成員單位營業收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣

B.最近1個會計年度末期，按規定并表核算的成員單位的資產總額不低于50億元人民幣，凈資產不低于資產總額的30％

C.現金流量穩定并具有較大規模

D.母公司最近1個會計年度末的實收資本不低于5億元人民幣

答案：D

解析：申請設立財務公司的企業集團，應當具備的條件主要包括：(1)符合國家產業政策并擁有核心主業；

(2)最近1個會計年度末期，按規定并表核算的成員單位的資產總額不低于50億元人民幣，凈資產不低于資產總額的30％；

(3)財務狀況良好，最近2個會計年度按規定并表核算的成員單位營業收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣；

(4)現金流量穩定并具有較大規模；

(5)母公司成立2年以上，具備2年以上企業集團內部財務和資金集中管理經驗；

(6)母公司最近1個會計年度末的實收資本不低于8億元人民幣；

(7)母公司具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式，無不當關聯交易；

(8)母公司有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內無重大違法違規經營記錄；

(9)母公司入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

(10)成員單位數量較多，需要通過財務公司提供資金集中管理和服務。

選項D中實收資本應不低于8億元人民幣。

66.下列關于個人信用貸款的表述，錯誤的是（）。

A.個人信用貸款額度較小

B.相對其他產品而言，個人信用貸款期限較短

C.銀行對個人信用貸款的借款人一般有嚴格的規定，需要經過嚴格審查

D.個人信用貸款發放后，銀行無需再關注個人信用評級情況

答案：D

解析：本題考查個人信用貸款的特點。由于個人信用記錄和個人信用評級時刻都在變化，因此需要時時跟蹤個人的信用變化狀況，根據個人信用狀況對貸款期限進行相應調整。67.借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致（）的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。

A.盈利

B.資金短缺

C.現金流入

D.現金流出

答案：B

解析：借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業提供融資結構方面的建議。68.某商業銀行在對某出口企業進行貸后調查時發現，受金融危機影響，國外進口商減少了對該企業的訂單，導致該企業完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，該銀行應將該企業列為（）。

A.關注類貸款

B.次級類貸款

C.可疑類貸款

D.損失類貸款

答案：B

解析：次級類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。69.下列教育投資規劃的工具中，屬于長期教育投資規劃工具的有()。

A.學生貸款

B.教育保險

C.教育儲蓄

D.國家助學貸款

E.出國留學貸款

答案：B,C

解析：大體上來說，教育投資規劃工具可分為長期教育投資規劃工具和短期教育投資規劃工具。短期教育投資規劃工具主要包括學校學生貸款、國家助學貸款、商業助學貸款、出國留學貸款等。長期教育投資規劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產品、教育金信托和其他投資理財產品等。70.對貸款的債項評級主要是通過計量借款人的違約損失率來實現的，下列關于違約損失率的說法正確的有（）。

A.違約損失率指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例

B.違約損失率引入監管資本框架具有重要意義，能夠更加正確地反映銀行實際承擔的風險

C.違約損失率估計應以預期清償率為基礎

D.違約損失率估計應基于經濟損失

E.違約損失率不能僅依據對抵（質）押品市值的估計，同時應考慮到銀行可能沒有能力迅速控制和清算抵押品

答案：A,B,D,E

解析：C項，違約損失率估計應以歷史清償率為基礎。71.中國銀行業監督管理委員會提出的良好監管的標準不包括()。

A．鼓勵公平競爭、反對無序競爭

B．高效、節約地使用一切監管資源

C．努力減少金融犯罪

D．對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制

答案：C

解析：C為規范監管行為，檢驗監管工作成效，在總結國內外銀行監管工作經驗的基礎上，中國銀行業監督管理委員會提出了良好監管的六條標準，包括：①促進金融穩定和金融創新共同發展；②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；③對各類監管設限要科學、合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；④鼓勵公平競爭、反對無序競爭；⑤對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制；⑥高效、節約地使用一切監管資源。C項屬于中國銀行業監督管理委員會提出的具體監管目標。故選C。72.一般而言，由于匯率變動所造成的風險屬于（）。

A.信用風險

B.市場風險

C.操作風險

D.商品價格風險

答案：B

解析：市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業銀行造成經濟損失的風險。73.在借貸金額方面，家庭債務管理力主()。

A.量人為出

B.量力而行

C.保證較多的結余

D.保證生活的品質

答案：B

解析：在借貸金額方面，家庭債務管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務的影響的評估。74.刑事責任包括()。

A、罰金

B、管制

C、財產

D、拘役

E、有期徒刑

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

刑事責任是指《中華人民共和國刑法》規定對于觸犯《刑法》的自然人或單位適用的刑事制裁措施，包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑及罰金、剝奪政治權力、沒收財產等刑罰。75.采用內部評級法計算信用風險資本要求，可以使監管資本與經濟資本在理念上取得一致。（）

答案：對

解析：巴塞爾委員會吸納了國際大銀行的先進做法，提出了采用內部評級法計算信用風險資本要求，使監管資本與經濟資本在理念上取得了一致，也為商業銀行提供了一種新的經濟資本計量模型。

76.可撤銷的合同中的變更是法定變更。（）

答案：對

解析：法定變更不需要取得對方當事人的同意，只要發生了法定的可以變更合同的條件，即可依一方當事人的意志作出變更。如可變更、可撤銷的合同中的變更即是法定變更。77.下列關于個人住房貸款信用風險防范措施的說法，正確的是（）。

A.加強對借款人還款能力的甄別

B.驗證借款人收入的真實性

C.深入了解客戶還款意愿

D.如果借款人是老客戶，往往可以通過職業、家庭、教育、年齡、穩定性等個人背景因素來綜合判斷其還款意愿

E.防范個人住房貸款違約風險需特別重視把握借款人的抵押物

答案：A,B,C

解析：D項，如果借款人是老客戶，通常可以通過檢查其以往的賬戶記錄、還款記錄以及當前貸款狀態，了解其還款意愿，而如果是新客戶，往往可以通過職業、家庭、教育、年齡、穩定性等個人背景因素來綜合判斷；E項，防范個人住房貸款違約風險須特別重視把握借款人的還款能力，改變以往“重抵押物、輕還款能力”的貸款審批思路。

78.下列不屬于商業銀行市場風險控制措施的是（）。

A.利用經濟資本配置限制高風險業務

B.采用自我評估法評估交易風險和預期損失

C.利用金融衍生品對沖或轉移市場風險

D.對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額

答案：B

解析：市場風險控制方法包括限額管理、風險對沖等。市場風險限額指標主要包括：頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發行人限額等；風險對沖的工具主要是金融衍生產品。通過配置合理的經濟資本也可降低市場風險敞口。B項，自我評估法是操作風險控制措施。79.B公司2012年利潤總額1580萬元，銷售成本1200萬元，銷售費用2390萬元，管理費用961萬元，財務費用1050萬元，B公司的成本費用利潤率為（）。

A.35．74％

B.39．21％

C.28．21％

D.44．01％

答案：C

解析：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％，成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用。因此B公司的成本費用利潤率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28．21％。80.在衍生品交易過程中，操作風險發生的頻率很低。（）

答案：對

解析：在衍生品交易過程中，操作風險發生的頻率雖然很低，但一旦發生，就會給交易機構造成極大的損失甚至危及機構存亡。81.關于金融互換，下列說法不正確的是（）。

A.金融互換市場是交易金融互換的市場

B.金融互換涉及兩個當事人

C.相互交換等值現金流

D.金融互換是通過銀行進行的場外交易

答案：B

解析：金融互換市場是交易金融互換的市場。金融互換是兩個或兩個以上當事人，按照商定條件，在約定的時間內，相互交換等值現金流的合約。82.資產、銷售等處于行業中游的某企業產品的銷售價格為25元，單位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素時，該企業的盈虧平衡點銷售量為（）萬件。

A.229

B.334

C.500

D.634

答案：C

解析：盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡點產量是指總銷售額中扣除企業變動成本，與企業固定資本總額相等的那一點。假設該企業盈虧平衡點銷售量為x件，則有25x—lOx=75000000，則戈=5000000，即500萬件。83.按照五級分類方式，不良個人住房貸款包括五級分類中的后三類貸款，即次級、可疑和損失類貸款。（）

答案：對84.根據《銀行業從業人員職業操守》規定，下列不屬于非銀行業金融機構的是()。

A.金融租賃公司

B.信托公司

C.貨幣經紀公司

D.證券公司

答案：D

解析：《銀行業從業人員職業操守》的第二條規定，“本職業操守所稱的銀行業金融機構是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行和部分非銀行的金融機構，如金融資產管理公司、信托公司、企業集團、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司及貨幣經紀公司等．但不含證券業和保險業。”85.只有執行了審慎的貸款分類制度，才能計提充足的貸款損失準備金。（）

答案：對

解析：只有執行了審慎的貸款分類制度，才能真實揭示貸款價值，識別貸款組合中的預期損失，從而計提充足的貸款損失準備金。86.下列關于成本結構表述錯誤的是（）。

A.經營杠桿越高，銷售量對營業利潤的影響就越大

B.高經營杠桿行業在經濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

C.低經營杠桿行業的變動成本占較高比例

D.在銷售上升時，經營杠桿越低的行業，增長速度越慢

答案：B

解析：選項B，低經營杠桿行業的變動成本占較高比例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。87.治理通貨膨脹首先要控制需求，緊縮總需求的政策包括（）。

A.緊縮性的消費政策

B.緊縮性的財政政策

C.緊縮性的收入政策

D.緊縮性的貨幣政策

E.收入指數化

答案：B,D

解析：通貨膨脹的一個基本原因在于總需求超過了總供給，因此，政府可以采取緊縮總需求的政策來治理通貨膨脹。緊縮總需求的政策包括緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策。88.對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一資料，還應提供（）。

A.國家相應投資批件

B.符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件

C.資產到位證明文件

D.項目可行性研究報告及有關部門對其的批復E.其他配套條件落實的證明文件

答案：B,D,E

解析：銀行在確立貸款意向后，向固定資產貸款客戶索取貸款申請資料包括：符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件；項目可行性研究報告及有關部門對研究報告的批復；其他配套條件落實的證明文件；如為轉貸款、國際商業貸款及境外借款擔保項目，應提交國家計劃部門關于籌資方式、外債指標的批文；政府貸款項目還需提交該項目列入雙方政府商定的項目清單的證明文件。故本題選BDE。89.商業銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發放的()原則的要求。

A.計劃、比例放款

B.實貸實付

C.資本金足額

D.適宜相容

答案：A

解析：貸款發放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應與貸款同比例支用；②進度放款原則，在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。90.高小姐本月獲得勞務報酬3500元，則此項勞務報酬應納稅額為()元。

A.175

B.392

C.540

D.560

答案：C

解析：勞務報酬所得：按次計算，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20％的費用，其余額為應納稅所得額。此項勞務報酬低于4000元，因此應納稅額=(3500-800)×20％=540(元)。91.根據《行政強制法》，我國的行政強制措施的種類有（）。

A.限制公民人身自由

B.查封場所、設施或者財務

C.扣押財務

D.凍結存款、匯款

E.其他強制措施

答案：A,B,C,D,E

解析：根據《行政強制法》，我國的行政強制措施的種類有：限制公民人身自由；查封場所、設施或者財務；扣押財務；凍結存款、匯款；其他強制措施。92.商業銀行應基于風險評估過程中確定的（）確定資本需求。

A.當前風險輪廓

B.當前風險水平

C.未來業務規劃

D.未來盈利模式

E.發展戰略

答案：A,C,E

解析：根據風險評估結果，商業銀行應當在資本充足性評估程序中評估資本充足水平，即進行資本評估。商業銀行應基于風險評估過程中確定的當前風險輪廓、未來業務規劃和發展戰略確定資本需求。93.“直客式”運行模式在目前個人汽車貸款市場中占主導地位。（）

答案：錯

解析：“間客式”運行模式在目前個人汽車貸款市場中占主導地位。94.關于合同成立的表述錯誤的是（）。

A.當事人對合同條款必須堅持協商一致的原則

B.合同的成立不必具備要約和承諾階段

C.雙方當事人訂立合同應該符合法律規定

D.當事人采用合同書形式訂立合同的，雙方當事人簽字或者蓋章的地點為合同成立的地點

答案：B

解析：B項，當事人訂立合同，應當按照法定程序進行，即采取要約承諾方式。95.保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的（）內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

A.3個月

B.9個月

C.一年

D.6個月

答案：D

解析：資產保全人員應確保擔保權利具有強制執行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申請執行期限。保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。96.因背書而取得，因稅收、繼承、贈與而取得，因公司合并而取得票據，均屬于繼受取得。（）

答案：對

解析：繼受取得是指持票人從有正當處分權的人那里依背書轉讓或者交付程序而取得票據。如因背書而取得，因稅收、繼承、贈與而取得，因公司合并而取得等。97.社會責任感是提高聲譽、降低風險的“萬能藥”。（）

答案：錯

解析：社會責任感不是提高聲譽、降低風險的“萬能藥”。98.現金流量表中與現金使用相關聯的因素不包括（）。

A.投資支出

B.非營業支出

C.營業支出

D.融資支出

答案：B

解析：與現金使用相關聯的因素包括營業支出、投資支出和融資支出。99.按照執行價格劃分，期權可以分為()。

A.美式期權

B.歐式期權

C.價內期權

D.平價期權

E.價外期權

答案：C,D,E

解析：按照交易權利劃分，期權分為買方期權和賣方期權；按照履約方式劃分，期權分為美式期權和歐式期權；按照執行價格劃分，期權分為價內期權、平價期權、價外期權。100.下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，不正確的是（）。

A.擔保人可以是法人，也可以是自然人

B.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

C.擔保人將特定財產抵押給銀行

D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

答案：C

解析：考核貸款擔保中人的擔保。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。101.商業助學貸款中，以第三方保證的，保證人承擔（）。

A.可撤銷的連帶責任

B.不可撤銷的連帶責任

C.可撤銷的一般責任

D.不可撤銷的一般責任

答案：B

解析：以第三方保證方式申請商業助學貸款的，保證人和貸款銀行之間應簽訂“保證合同”，第三方提供的保證為不可撤銷的連帶責任保證。102.我國銀行監管制度在探索成形階段的特點不包括（）。

A.監管手段進一步豐富，增加了非現場監管，并注意與現場檢查的配合運用

B.“部門執法”的局面凸顯

C.在制度設計上已經開始部分涉及權責分配、激勵約束和再監督等方面的內容

D.對主要銀行業機構實行了管、監在部門間的職責分離

答案：D

解析：我國銀行監管制度在探索成形階段的特點主要有：①監管手段進一步豐富，增加了非現場監管，并注意與現場檢查的配合運用；②各相關部門獨立行使處罰權的狀況沒有改變，且職責進一步增大，“部門執法”的局面凸顯；③在制度設計上已經開始部分涉及權責分配、激勵約束和再監督等方面的內容，但僅僅形成了初步框架，還沒有對運行機制和監管績效發揮實質性作用。選項D屬于改革調整階段的特點。103.“假個貸”行為的主要成因包括（）。

A.開發商利用“個貸”惡意套取銀行資金進行詐騙

B.開發商為緩解樓盤銷售窘境而實施“假個貸”

C.個人為購買多套住房實施“假個貸”

D.開發商為獲得優惠貸款而實施“假個貸”

E.銀行的管理漏洞給“假個貸”可乘之機

答案：A,B,D,E

解析：“假個貸”的主要成因包括開發商利用“個貸”惡意套取銀行資金進行詐騙；開發商為緩解樓盤銷售窘境而實施“假個貸”；開發商為獲得優惠貸款而實施“假個貸”；銀行的管理漏洞給“假個貸”可乘之機等。104.房地產估計方法之一市場法的操作步驟包括（）。

A..搜索交易實例

B.建立可比價格基礎

C.測算折舊

D.求取積算價格

E.求取比準價格

答案：A,B,E

解析：市場法的操作步驟包括：搜索交易實例；選取3至10個可比實例；建立可比價格基礎；交易情況修正；交易日期修正；房地產狀況調整；求取比準價格105.預收賬款屬于()。

A.流動資產

B.非流動資產

C.長期負債

D.流動負債

答案：D

解析：流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。106.操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。(?)?

答案：對

解析：根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。?

107.沈先生在理財規劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險，關于此種保險的說法正確的是()。

A.兩全保險一般單獨銷售

B.兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

C.兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

D.兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

答案：D

解析：兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期問死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。兩全壽險的最大優點在于，既可以使受益人在保險存續期間得到保障，又可以使被保險人在保險期屆滿時享受到保險金利益。這一類保險產品具有儲蓄性質。108.按照（）原則，確立了互聯網金融主要業態的監管職責分工。

A.分類監管

B.協同監管

C.創新監管

D.充分監管

E.依法監管

答案：A,B,C,E

解析：按照“依法監管、適度監管、分類監管、協同監管、創新監管”的原則，確立了互聯網支付、網絡借貸、股權眾籌融資、互聯網基金銷售、互聯網保險、互聯網信托和互聯網消費金融等互聯網金融主要業態的監管職責分工，落實了監管責任，明確了業務邊界。?109.銀行對抵押物的價值進行評估的方法有（）

A.對于房屋建筑的估價，主要考慮用途及經濟效益、新舊程度和可能繼續使用的年限、原來的造價和現在的造價等

B.對于機器設備的估價，主要考慮無形損耗和折舊

C.對庫存商品、產成品等存貨的估價，主要考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景

D.對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關系

E.對于機器設備的估價，主要考慮有形損耗

答案：A,B,C,D

解析：對于機器設備的估價，主要考慮無形損耗和折舊，選項E錯誤。110.下列屬于商業銀行債券投資對象的有（）。

A.金融債券

B.地方政府債券

C.資產支持證券

D.公司債券

E.國債

答案：A,B,C,D,E

解析：商業銀行債券投資的對象與債券市場的發展密切相關。我國商業銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據、資產支持證券、企業債券和公司債券等。111.下列關于商業銀行流動性風險與各類主要風險關系的表述，正確的有（）。

A.良好的聲譽有助于商業銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改善其流動性

B.制定和實施新戰略、推廣新產品／業務之前，應當評估流動性可能造成的影響

C.市場風險會影響投資組合的收益，并因此造成流動性波動

D.重大的操作風險損失可能對流動性造成顯著影響

E.承擔較高的信用風險有助于降低流動性風險

答案：A,B,C,D

解析：E項，承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險。112.押品準入的控制是銀行防范押品風險的最主要措施。在押品材料受理環節，我們需要判斷擬接受押品是否符合銀行押品受理的基本底線要求。（）

答案：對113.（）作為股份公司的權力機構，決定公司戰略性的重大問題，選舉和更換董事，選舉和更換由股東代表出任的監事，決定公司組織變更、解散、清算，修改公司章程等。

A.股東大會

B.董事會

C.公司經理

D.監事會

答案：A

解析：股東大會(或股東會)作為公司的權力機構，決定公司戰略性的重大問題，選舉和更換董事，選舉和更換由股東代表出任的監事，決定公司組織變更、解散、清算，修改公司章程等。股東大會還有監督董事會和監事會的職責。114.商業銀行可將特定時段內的存款分為()。

A.敏感負債

B.附屬資產

C.脆弱資金

D.附屬存款

E.核心存款

答案：A,C,E

解析：商業銀行可將特定時段內的存款分為三類：敏感負債、脆弱資金、核心存款。115.借款人申請國家助學貸款，須具備的條件包括（）。

A.具有中華人民共和國國籍

B.成績排名在班級前30％

C.無法支付正常完成學業所需的基本費用

D.具有完全民事行為能力或由其法定監護人書面同意

E.無違法違紀行為

答案：A,C,D,E

解析：國家助學貸款要求申請者必須：①具有中華人民共和國國籍，并持有合法、有效的身份證件；②家庭經濟確實困難，無法支付正常完成學業所需的基本費用(包括學費、住宿費和基本生活費)；③具有完全民事行為能力(未成年人申請國家助學貸款需由其法定監護人書面同意)；④學習刻苦，能夠正常完成學業；⑤誠實守信，遵紀守法，無違法違紀行為：⑥貸款銀行規定的其他條件。116.可以防止信貸風險過于集中在某一行業的限額管理類別是()。

A.單一客戶風險限額

B.組合限額

C.集團客戶風險限額

D.以上都對

答案：B

解析：通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業、某一地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險。117.下列關于外部審計的說法，正確的有（）。

A.外部審計與銀行監管相輔相成

B.透明的信息披露有利于提高審計效率、降低審計風險

C.外部審計和銀行監管的方式、目標、內容存在共性

D.外部審計有利于提高信息披露質量

E.加強外部審計對銀行的監督作用，雖然提高監管效率，但是大大增加了監管成本

答案：A,B,C,D

解析：E項，適度發揮外部審計對銀行的監督作用，有利于大幅降低監管成本，提高監管效率。118.借款人申請個人商用房貸款，須提交的申請材料有（）。[2015年5月真題]

A.購買商用房的合同、協議或者其他有效文件

B.已支付所購商用房價款規定比例首付款的證明

C.合法有效的身份證件

D.營業執照及相關行業的經營許可證

E.收入證明和有關資產證明材料

答案：A,B,C,E

解析：除ABCE四項外，借款人申請個人商用房貸款，還須提交：①借款申請表；②所購商用房為二手房的，須提供售房人開具的首期付款的收據原件及復印件；③擬購房產為共有的，須提供共有人同意抵押的證明文件，抵押房產如需評估，須提供評估報告原件；④貸款人要求提供的其他文件或資料。119.下列屬于非標準化債權資產的有（）。

A.國債

B.承兌匯票

C.信托貸款

D.信用證

E.應付賬款

答案：B,C,D

解析：非標準化債權資產是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權性資產，包括但不限于信貸資產、信托貸款、委托債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類受(收)益權、帶回購條款的股權性融資等。120.在項目評估中，商業銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內容包括（）。

A.項目投資估算是否合理

B.項目設備選擇是否合理

C.項目的盈利能力和清償能力

D.項目總投資及構成的合理性

E.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

答案：A,D,E

解析：項目投資估算與資金籌措評估的內容包括：①項目投資(含建設投資和流動資金)估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規定；③各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。121.（）是用于衡量銀行實際承擔損失超出預計的那部分損失。

A.經濟資本

B.監管資本

C.會計資本

D.核心資本

答案：A

解析：經濟資本是用于衡量銀行實際承擔損失超出預計的那部分損失，與風險有關，又稱為“風險資本”。122.()是商業銀行的決策機構。

A.監事會

B.董事會

C.股東大會

D.高級經理

答案：B

解析：董事會向股東大會負責，是商業銀行決策機構。董事會對銀行總體負責，包括審核與監督銀行的戰略目標、風險戰略、公司治理和企業價值的實施情況。董事會同時應負責對高管層實施監管。

123.基金子公司在產品開發和主動管理能力上有自己獨特的優勢，從產品來看，不屬于基金子公司產品特征的是（）。

A.產品收益率相對較高

B.產品標準化程度高

C.產品參與人相對較多

D.抗風險能力低

答案：B

解析：從產品來看基金子公司產品有以下特征：①產品收益率相對較高；②產品參與人相對較多；③產品標準化程度不高；④抗風險能力低。124.下列關于商業銀行“三性四自”的經營原則，說法錯誤的是（）。

A.“三性”即安全性、流動性、效益性

B.商業銀行“三性”中，安全性劣后于效益性、流動性，而效益性又優先于流動性

C.“四自”即自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束

D.商業銀行須全部承受其自主經營的后果，即自負盈虧

答案：B

解析：商業銀行經營的“三性”原則緊密關聯，相互依存，但商業銀行作為吸收存款的金融機構，因其負債經營的性質，所以商業銀行“三性”中，效益性劣后于安全性、流動性，而安全性又優先于流動性。故選項B說法錯誤。125.銀行業監管機構規范的現場檢查階段包括（）。

A.檢查回訪

B.檢查準備

C.檢查處理

D.檢查預案

E.檢查報告

答案：B,C,E

解析：銀行業從業人員要積極配合監管人員的現場檢查工作。規范的現場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.金融市場最主要、最基本的功能是()。

A．資源配置功能

B．貨幣資金融通功能

C．分散風險功能

D．經濟調解和定價功能

答案：B

解析：B金融市場最主要、最基本的功能是貨幣資金融通功能。金融市場還具有優化資源配置功能、風險分散、風險管理功能、經濟調節功能和定價功能。故選B。2.銀行業從業人員職業操守規定銀行從業人員應當遵守“忠于職守”的原則，這一原則要求銀行從業人員（）。

A.主動避免參與可能存在利益沖突的業務、項目

B.保護所在機構的商業機密

C.保護所在機構的知識產權

D.維護所在機構的聲譽

E.保護所在機構的專有技術

答案：B,C,D,E

解析：忠于職守原則要求銀行業從業人員應當自覺遵守法律法規、行業自律規范和所在機構的各種規章制度，保護所在機構的商業秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。3.王先生購買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清(假設貸款年利率為6％)。

按照國家規定，王先生與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需就貸款合同交納印花稅()元。

A.24．5

B.84

C.168

D.240

答案：A

解析：印花稅為比例稅率時，適用0．00005稅率的為“借款合同”。王先生向商業銀行貸款七成，貸款額為70×70％=49(萬元)，就貸款合同交納印花稅=490000×0．5／10000=24．5(元)。4.中央銀行參與金融市場的主要目的不包括（）。

A.調節經濟

B.穩定物價

C.調節利率

D.實現貨幣政策目標

答案：C

解析：中央銀行參與金融市場的主要目的是實現貨幣政策目標，調節經濟，穩定物價等。5.符合（）條件的留學生可免稅購買經海關批準的國內定點轎車生產企業生產的車型。

A.完成學業后三年內回國

B.畢業后首次人境未超過兩年

C.在我國香港、澳門地區學習、進修的留學人員完成學業后一年內返回內地

D.購買免稅車計一件免稅指標

E.以學習和進修為目的，在國外正規大學求學一學年以上

答案：C,D,E

解析：符合以下條件的留學生可免稅購買經海關批準的國內定點轎車生產企業生產的車型，購買進口車型及不在免稅范圍內的國產車型不享受此免稅政策：①以學習和進修為目的，在國外正規大學、學院、科研機構求學、攻讀學位、進修或從事科學研究及進行學術交流一學年以上(最低為9個月以上)；②完成學業后兩年內回國；③畢業后首次人境未超過一年；④購買免稅車計一件免稅指標；⑤在我國香港、澳門地區學習、進修的留學人員享受同樣待遇。6.下列關于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是（）。

A.歷史成本法能及時準確地反映資產價值的變化

B.采用歷史成本法會導致銀行對資本的高估

C.市場價值法不必對成本進行攤派

D.采用歷史成本法便于對資產進行核查

答案：A

解析：歷史成本法或通過呆賬準備金的計提，或通過資產注銷反映資產的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。7.中小企業獲利能力分析的指標包括（）。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產利潤率

C.實收資本利潤率

D.已獲利息倍數

E.基本獲利率

答案：A,B,C,E

解析：獲利能力分析反映的是企業獲取利潤的能力，有如下幾類指標：銷售凈利潤率、凈資產利潤率、實收資本利潤率和基本獲利率。D項屬于償債能力指標。8.公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據證明的，可按（）對待。

A.錄音遺囑

B.口頭遺囑

C.代書遺囑

D.自書遺囑

答案：D

解析：關于遺書，《關于貫徹執行(中華人民共和國繼承法)若干問題的意見》第四十條規定：“公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據證明的，可按自書遺囑對待。”9.《中華人民共和國公司法》主要對()的行為做出了法律規定。

A．有限責任公司

B．無限責任公司

C．股份有限公司

D．個人獨資公司

E．合資公司

答案：A,C

解析：AC《公司法》規定了有限責任公司和股份有限公司的行為。故選AC。10.下列關于同業拆借的說法，錯誤的是()。

A．同業拆借是銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸

B．借人資金稱為拆入，貸出資金稱為拆出

C．同業拆借業務主要通過全國銀行間債券市場進行

D．同業拆借的利率隨資金供求的變化而