公司財務管理制度(5篇)

公司財務管理制度【篇1】

第一章總則

第一條為了規范工業企業財務行為，有利于企業公正競爭，加強財務管理和經濟核算，依據《企業財務通則》，制定本制度。

其次條本制度適用于中華人民共和國境內的各類工業企業(以下簡稱企業)，包括：全民全部制企業、集體全部制企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業;有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業。非工業系統獨立核算的工業企業也適用本制度。

第三條企業應當在辦理工商登記之日起30日內，向主管財政機關提交企業設立批準證書、營業執照、合同、章程等文件的復制件。企業發生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起30日內，向主管財政機關提交變更文件的復制件。

第四條企業應當建立健全財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執行國家規定的各項財務開支范圍和標準，照實反映企業財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關的檢查監督。

第五條企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

第六條企業應當做好財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當準時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量精確?????，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。

其次章資金籌集

第七條企業籌集的資本金，分為國家資本金、法人資本金、個人資本金以及外商資本金等。國家資本金為有權代表國家投資的政府部門或者機構以國有資產投入企業形成的資本金。法人資本金為其他法人單位以其依法可以支配的資產投入企業形成的資本金。個人資本金為社會個人或者本企業內部職工以個人合法財產投入企業形成的資本金。外商資本金為外國投資者以及我國香港、澳門和臺灣地區投資者投入企業形成的資本金。

第八條企業應當根據法律、法規和合同、章程的規定，準時籌集資本金。資本金可以一次或者分期籌集。一次性籌集的，從營業執照簽發之日起6個月內籌足。分期籌集的，最終一期出資應當在營業執照簽發之日起3年內繳清，其中，第一次投資者出資不得低于15%，并且在營業執照簽發之日起3個月內繳清。投資者未根據投資合同、協議、章程的商定履行出資義務的，企業或者其他投資者可以依法追究其違約責任。

第九條企業在籌集資本金過程中，汲取的投資者的無形資產(不包括土地使用權)的出資不得超過企業注冊資金的20%;因狀況特別，需要超過20%的，應當經有關部門審查批準，但是最高不得超過30%。法律另有規定的，從其規定。企業不得汲取投資者的已設立有擔保物權及租賃資產的出資。

第十條企業籌集的資本金，必需聘請中國注冊會計師驗資并出具驗資報告，由企業據以發給投資者出資證明書。

第十一條企業籌集的資本金，在生產經營期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。法律另有規定的，從其規定。投資者根據出資比例或者合同、章程的規定，共享企業利潤和分擔風險及虧損。

第十二條企業在籌集資本金活動中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括股份有限公司發行股票的溢價凈收入);接受捐贈的財產;資產評估確認價值或者合同、協議商定價值與原帳面凈值的差額;以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。資本公積金根據法定程序，可以轉增資本金。

第十三條企業的負債分為流淌負債和長期負債。流淌負債包括短期借款、應付及預收貨款、應付票據、應付內部單位借款、應交稅金、應付股利和其他應付款、應付短期債券、預提費用等。從成本、費用中提取的職工福利費等，作為流淌負債。長期負債包括長期借款、應付長期債券、應付引進設備款、中小企業融資租入固定資產應付款等。發行的長期債券根據債券面值計價，實際收到的價款超過或者低于債券面值的差額，在債券到期以前分期沖減或者增加利息支出。

第十四條企業應當按期償還各種負債，如發生因債權人特別緣由的確無法支付的應付款項，計入營業外收入。

第十五條企業流淌負債的應計利息支出，計入財務費用。企業長期負債的應計利息支出，籌建期間的，計入開辦費;生產期間的，計入財務費用;清算期間的，計入清算損益。其中：與購建固定資產或者無形資產有關的，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產的價值。

第三章流淌資產

第十六條流淌資產包括現金、各種存款、應收及預付款項、存貨等。

第十七條企業應當建立健全現金及各種存款的內部掌握制度。

第十八條企業應收及預付款項包括：應收票據、應收帳款、其他應收款、預付貨款和待攤費用。應收票據根據面值計價。貼現應收票據的實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

第十九條企業可以于年度終了，根據年末應收帳款余額的3～5‰計提壞帳預備金，計入管理費用。企業發生的壞帳損失，沖減壞帳預備金。收回已經核銷的壞帳，增加壞帳預備金。不計提壞帳預備金的企業，發生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷的壞帳，沖減管理費用。

其次十條存貨包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、外購商品、協作件、自制半成品、產成品等。

其次十一條存貨根據實際成本計價。購入的，根據買價加運輸費、裝卸費、保險費，途中合理損耗，入庫前的加工、整理及選擇費用以及繳納的稅金等計價。自制的，根據制造過程中的各項實際支出計價。托付外單位加工的，根據實際耗用的原材料或者半成品加運輸費、裝卸費、保險費和加工費用等計價。投資者投入的，根據評估確認或者合同、協議商定的價值計價。盤盈的，根據同類存貨的實際成本計價。接受捐贈的，根據發票帳單所列金額加企業負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價;無發票帳單的，根據同類存貨的市價計價。根據方案成本核算存貨的企業，對存貨的實際成本與方案成本之間的差異，應當單獨核算。

其次十二條企業領用或者發出在存貨，根據實際成本核算的，可以采納先進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法、后進先出法等方法確定其實際成本;采納方案成本核算的，按期結轉其應負擔的成本差異，將方案成本調整為實際成本。

其次十三條企業領用的低值易耗品、周轉使用的包裝物和材料，一次或者分期攤銷。

其次十四條存貨應當定期或者不定期盤點，年度終了前必需進行一次全面的盤點清查。對于盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨，應當準時查明緣由，分別狀況準時處理。盤盈的存貨，沖減管理費用。盤虧、毀損和報廢的存貨，扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值之后，計入管理費用。存貨毀損屬于特別損失的部分，扣除保險公司賠款和殘料價值后，計入營業外支出。

第四章固定資產

其次十五條固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機品、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在__元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。企業依據實際狀況，制定固定資產名目。

其次十六條固定資產根據下列方式計價。購入的，根據買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價。自行建筑的，根據建筑過程中實際發生的全部支出計價。投資者投入的，根據評估確認或者合同、協議商定的價值計價。中小企業融資租入的，根據租賃協議或者合同確定的價款加運輸費、保險費、安裝調試費等計價。接受捐贈的，根據發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，根據同類設備市價計價。在原有固定資產基礎上進行改擴建的，根據固定資產的原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。盤盈的，根據同類固定資產的重置完全價值計價。企業購建固定資產交納的固定資產投資方向調整稅、耕地占用稅，計入固定資產價值。

其次十七條企業的在建工程，包括施工前期預備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程根據下列方法計價：自營工程，根據直接材料、直接工資、直接機械施工費以及所分攤的工程管理費等計價：出包工程，根據應當支付的工程價款以及所分攤的工程管理費等計價。

公司財務管理制度【篇2】

一、目的

1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產。

二、適用原則

部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

三、審批程序

1、報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部

四、審批內容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出方案，由使用人提出申請，填寫選購單據，報公司總經理審批核準，交由選購部門進行選購。

2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必需注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷來回車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參與境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。

4、差旅費：各部門依據工作需要，制定出差方案，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(全部境外出差必需提前書面請示總經理經批準后方可執行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。

6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務款待費。經總經理批準的業務費用由部門經理審批；

公司財務管理制度【篇3】

企業財務管理制度是為了保障國有資產的安全、增值，愛護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的進展，加強財務管理，依據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際狀況，制定企業財務管理制度。那么20__企業財務管理制度范本？企業財務管理制度有什么作用？企業財務管理制度應當怎么制定？

一、20__企業財務管理制度范本

為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，制定本制度。

（一）仔細貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度

（二）樂觀為經營管理服務，通過財務監督發覺問題，提出改進看法促進公司取得較好的經濟效益

（三）厲行節省，合理使用資金。

（四）會計人員在會計工作中應當遵守職業道德，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

（五）會計人員應當熟識本單位的經營和業務管理狀況，保守本單位的商業隱秘。

（六）會計員和出納員責任分明，錢賬分開，不得一人監管。

（七）銀行票據和銀行存款賬戶的預留印鑒由主管會計和出納分開保管，不得一人監管。

（八）企業的各項支出及臨時借款需經領導簽字后方可支付。

（九）嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續不健全、不正確的憑證予以退回或補充更正。

（十）不準公款私存，不得私自借用公款。

（十一）準時記賬、對賬，做到日清月結，賬款相符。

（十二）會計檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找便利。

二、企業財務管理制度有什么作用

企業財務管理是企業一切管理活動的基礎，是企業管理的中心環節。當前，我們面臨的突出問題是經濟增長的質量和效益不高，尚未根本擺脫粗放經營的方式，突出表現在資金結構不合理，費用增支，潛虧增加，而全部這些，都與企業內部管理有關。

三、企業財務管理制度應當怎么制定

建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。依據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必需做什么、什么時候做、在什么狀況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自擔當的財務管理基礎工作都清晰，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。企業財務管理制度之建立和健全商品購銷存環節管理方法，規范企業流淌資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。

公司財務管理制度【篇4】

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

二、財務工作崗位職責

（一）會計職責

1、根據國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字精確?????、賬目清晰、處理準時；

2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，并監督執行；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

4、負責完成公司的日常財務工作；

5、進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節省費用、提高經濟效益；

6、樂觀為公司籌措和調度資金，幫助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作；

7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

8、完成領導交辦的其他工作。

（二）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收支，做到賬實相符；

2、嚴格掌握庫存現金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金；

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符；

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后方可生效；

5、樂觀協作銀行做好對賬、報賬工作；

6、完成領導交辦的其他工作。

三、現金管理制度

1、全部收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應依據審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過20__元時必需存入銀行。

4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批準。

5、無論何種匯款，財務人員都需審核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。

6、任何現金支出必需按相關程序報批。因出差或其他緣由必需預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應依據審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、所開出支票必需封填收款單位名稱。

4、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5、簽發支票必需在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必需分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務主管和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存狀況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應依據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調整表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

七、資產管理制度

本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必需采納轉賬方式付款，不得使用現金，的確有特別狀況，需總經理同意方可。

八、費用管理制度

日常費用管理

一、業務款待費：

1、業務款待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節省的原則從嚴把握。因業務需要接待時，必需事前經部門負責人、分管副總批準后方可接待。

2、業務款待中消遣性款待必需經總經理批準后方可。

3、業務款待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單并附事先經總經理審批的《款待費用申請表》，列明原由、款待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事后方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《款待費用申請表》由財務部專人妥當保管。

4、公司實行款待費總額掌握原則，全部款待費用在發生前都需告知上級主管，必需經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。

二、差旅費：

1、差旅費包括出差期間發生的來回車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。

2、差旅費報銷標準：

（1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。

（2）出差人員如需借款，憑領導簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批準可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。

（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節省，杜絕鋪張的原則，嚴格按以下規定。

（4）差旅費報銷標準：

1、員工出差乘坐交通工具的等級標準（金額單位：元。下同）：

人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經理、副總經理

一般艙

軟臥軟座

二等艙

實報

實報

部門主管

預申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實報（緊急狀況實報）

主管以下

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預申請

2、住宿標準：

人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理、副總經理

實報實銷（含副總經理，下同）

副總以下

480

300

240

180

150

3、伙食補助費：

人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理、副總經理

實報實銷

副總以下

100

90

80

80

60

4、市內交通費：

人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理、副總經理

實報實銷

副總以下

100

100

60

60

50

備注：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其余人員是除以上人員之外全部人員。

九、費用報銷、借款申請、付款申請流程

經辦人整理票據——部門負責人審核——財務審核——分管總經理——出納付款

經辦人整理票據——部門負責人審核——財務審核——分管總經理——總部財務總監——總部批準——出納付款

公司財務管理制度【篇5】

第一章總則

第一條為完善公司行政管理機制，實行規范化的行政管理，使公司各項行政工作有章可循，特制定本制度。

其次條本制度包括：

1、日常辦公制度

2、辦公秩序管理制度

3、保密規定

4、文件收發、傳閱，檔案管理制度

5、印鑒、介紹信管理制度

6、文印、辦公設備管理制度

7、辦公用品領用制度

8、通信設備使用制度

9、財產管理制度

10、車輛使用與維護管理方法

11、文件銷毀制度

其次章日常辦公制度

第三條公司上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度，高效率地為公司服務。

第四條實行例會制度。重大問題、人事支配由總經理辦公會打算;各項擔保項目由公司審保委員會集體爭論打算。總經理辦公會、中心經理睬每月不定期召開。

第五條各中心及業務部門要仔細履行職責，廣泛聽取員工的看法和建議。各中心及業務部門之間應按公司操作程序溝通工作狀況和信息。

第六條員工之間相互敬重，團結友愛。重大問題堅持原則，一般分歧相互體諒、相互理解。

第七條嚴格檔案管理，嚴守保密紀律。公司利益第一，個人利益聽從公司利益。

第三章辦公秩序管理制度

第八條員工的儀容儀表：

員工個人形象代表著公司的形象，所以員工個人儀表的優劣對公司至關重要，為此，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求項目男士女士

服裝要求西服套裝或干凈服裝職業套裝

禁止背心、短褲、無領上裝低胸、無領、超短裙、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、潔凈

禁止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵

發飾要求整齊、自然整齊

禁止亂蓬蓬、過長零亂

面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化妝

禁止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化妝

其它手指甲不能太長，禁止涂艷麗的指甲油

第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準干私活，不得長時間看非專業性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務早報、蜀報、四川青年報)。

第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準打私人電話和會私客，不準帶小孩到公司玩耍。必需接的私人電話要盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。必需接待的私客應到接待室或走廊接待。

第十一條向領導請示、匯報工作，應簡明扼要，節約時間。原則上不允許越級請示、匯報，狀況緊急、事關重大者除外。

第十二條除談工作外，不準串崗閑聊、擅自離崗，進入各辦公室應先請示，允許后方可進入。

第十三條員工負責本辦公室清潔衛生，公共辦公區域內禁止吸煙、亂丟棄物，愛惜辦公環境。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的干凈，禁止放置與辦公無關的雜物，下班時應干凈辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的丟失。

第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉電話，急躁解答相關的業務事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象。

第十六條愛惜公司財產，最終離