.目 錄1.目的和依據....................................................

12.適用范圍......................................................

13.相關文件......................................................

14.術語..........................................................

15.基本原則......................................................

16.內容與要求....................................................

16.1

資金管理體制

................................................. 16.2

崗位分工與授權審批

........................................... 26.3

現金和銀行存款控制

........................................... 56.4

空白票據和印章控制

.......................................... 106.5

貨幣資金收支計劃、記錄及報告

...............................

116.6

損失責任：

..................................................

116.7

監督檢查

....................................................

127.附則.........................................................

12..

2.適用范圍3.相關文件4.術語5.基本原則（1）嚴格職責分工，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不（2）建立以月度資金計劃為重點的資金收支計劃管理體系，對貨幣資金收支業務實6.內容與要求

..

）。（3）按支付性質分，分為資本性支付（包括購建固定資產支出、無形資產和對外投

.. 付款申

.

.

..

（1）貨幣資金收付及保管只能由經授權批準的出納員負責處理，其他職員不得接觸（2）出納員負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，不得兼管總賬、稽核、會計檔（3）負責應收賬款的職員不能同時負責現金收入賬的工作；負責應付賬款的職員不（5）負責調整銀行存款賬的職員應同負責銀行存款賬、現金支出賬、應收賬款、應

元）；（2）嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，庫存現金超過限額的，財務部門應當（3）財務部門要加強現金的安全控制，庫存現金由出納集中存放于保險箱，出納員（4）出納員每天工作結束時要清點現金，核對賬目，做到日清月結，財務部門負責（5）庫存現金月末進行定期盤點，財務部門負責人還可以進行不定期抽查盤點，由財務負責人或其委派人員監盤，通過庫存現金盤點表(見附件二)記錄盤點過程和內容，并..

辦理收款

.

.

（3）編制銀行存款調節表，對未達賬核實，并督促經辦人

（1）財務部門安排專門職員負責匯款單的收取，除特殊情況（如業務在外地發生、（2）該職員設立“匯款單登記簿”記錄收到的全部匯款單，在匯款單上加蓋“只限..

（2）該職員設立“應收票據登記簿”記錄收到的全部票據，在票據上加蓋“只限存

（3）該職員應當持應有懷疑態度嚴格審查票據的真實性、合法性，通過詢問銀行專（4）出納應當在票據的提示付款期內及時辦理提示付款手續，收款后通知登記票據（5）票據到期被拒絕付款、承兌人或付款人死亡、破產、逃匿的，應當在法定的追（6）票據經財務部門負責人批準后，可以用作支付手段背書轉讓和貼現，由出納辦（7）商業承兌匯票背書轉讓和貼現后，出納應當關注票據承兌人或付款人實際付款

..

（2）支付款項時，財務部門經供應商同意，應當積極使用票據結算方式，尤其是非

（4）公司使用商業匯票、委托收款、托收承付等方式付款時，出納應及時將相關結

（1）公司按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和《支付結算辦法》的規定，加..（3）財務部門負責人每年應至少清理一次銀行賬戶開立情況，對已不需要的臨時賬（4）公司在辦理結算業務時應當遵守銀行結算紀律，不簽發沒有資金保證的票據或（5）銀行存款每月至少對賬一次，財務部門應安排出納以外的第三人核對銀行存款

（1）公司使用的票據和結算憑證均從銀行領購，不得自行印制，出納設立“空白票（3）按規定的程序和權限辦理支付審批后，票據方可簽發使用，票據必須明確載明（4）任何有文字和數字更改的票據應予作廢，作廢票據必須加蓋“作廢”章，并與..

（1）財務部門負責人或其指定人員負責保管財務專用章，個人名章由本人或其授權（2）結算業務只能使用財務專用章及其他預留銀行的印鑒，不得使用包括單位公章（3）在任何情況下，禁止一人保管支付款項所需要的所有印章，嚴禁在空白票據和

（2）財務科長每月月度終了前一天將公司各部門及用款單位的收支計劃匯總，報財

（1）公司資金使用由財務部長根據資金收支計劃予以安排，并按本制度規定的審批（2）資金收支計劃不能實現時，由財務部門部長會同相關部門查明原因。由財務部

（1）付款申請人，虛構事實或夸大事實使公司受到損失，負賠償責任并承擔其他責..（2）部門主管審核付款申請，未查明真實原因或為付款申請人隱瞞事實真相或與付（3）審批人超越權限審批、或明知不真實的付款予以審批或共同作弊對公司造成損（4）制單員、稽核員、出納員，對明知手續不健全或明知不真實的付款予以受理或（6）由于未遵守國家法律、法規和銀行的有關規定，致使公司產生損失或責任，由

（1）貨幣資金業務相關崗位和人員設置