流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金

存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料動力費用+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本—年營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=（年工資及福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+營業(yè)費用—（以上三項費用中所含的工資及福利

應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

總成本費用=生產(chǎn)成本+期間費用生產(chǎn)成本=直接材料費+直接燃料和動力費+直接工資+其他直接支出+制造費用期間費用=管理費用+營業(yè)費用+財務(wù)費用

（5-1.4.1-2.1-2.2-3.1）

總成本費用=外購原材料、燃料和動力費+工資及福利費+折舊費+攤銷費+修理費+財務(wù)費用（利息支出）+其他費用

經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）總成本費用合計（6+7+8+9）

經(jīng)營成本=外購原材料、燃料動力費+工資及福利費+修理費+其他費用

經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)攤銷費-利息支出

所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）

所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic=

項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ic=

項目投資現(xiàn)金流量表中的“所得稅”應(yīng)根據(jù)息稅前利潤（EBIT）乘以所得稅率計

凈現(xiàn)金流量（1-2）資本金財務(wù)內(nèi)部收益率（%）

凈現(xiàn)金流量（1-2）投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率（%）

利潤總額（1-2-3+4）應(yīng)納稅所得額（5-6）

可供分配的利潤（9+10）應(yīng)付普通股股利（13-14-15）各投資方利潤分配<,

未分配利潤（13-14-15-16-17） （息稅前利潤+折舊+攤銷）

利息備付率（%）償債備付率（%）

（2.4+2.5）

負(fù)債小計（2.1+2.2+2.3）

利息備付率（%）償債備付率（%）

生的各項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余,

（1.1-1.2）

凈現(xiàn)金流量（1+2+3）

總投資收益率。總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息前稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目

項目資本金凈利潤率。項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤（NP）

利息備付率。利息備付率（ICR）系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與

償債備