—存貨核算本教材使用對象是已較全面掌握ERP基礎理論和有一定實施經驗的人員。鑒于此，一般ERP軟件所具備的通用功能和基本概念不是本教材的重點討論內容EAS產品功能培訓—存貨核算本教材使用對象是已較全面掌握ERP基礎理論和有一定1提綱存貨核算系統簡介（介紹本子系統/模塊涵蓋的業務范圍，與其他系統關系，重大特性等等概況，重點講清楚本系統是干什么的）存貨核算系統功能介紹（介紹截止目前版本，如V5.2，本子系統/模塊實現的業務功能，一般通用功能略講，重點講本系統在集團管理應用方面的重要功能）基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹（每個后續版本新增功能單列介紹）新增功能簡述（本版本增加的功能介紹，可以分模塊進行，重要功能詳細介紹，因為大家都不熟）新增功能應用案例（來自客戶的重大新功能結合實務講解）系統亮點與客戶價值（總結本子系統/模塊的業務功能，提煉其中的亮點和給客戶帶來的價值）提綱存貨核算系統簡介（介紹本子系統/模塊涵蓋的業務范圍，與提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介人力資源管理財務管理總賬管理報表管理應付款應付款現金管理固定資產BOS平臺基礎引擎業務流程業務服務主數據管理客戶關系管理協同平臺工作流應用管理門戶流程中心商業分析行業及個性化方案集成方案移動商務薪酬管理能力模型績效管理人事管理培訓管理招聘管理供應商關系管理倉存

管理入庫管理應付控制出庫管理集團管理組織規劃集團財務管理集團采購管理集團分銷管理集團人力資源管理供應鏈管理銷售管理銷售發貨銷售付款銷售訂單采購管理采購訂單采購付款采購收貨物料需求計劃生產管理生產作業管理主生產計劃成本核算成本預測成本決策成本控制成本分析成本考核成本計劃存貨核算系統簡介——模塊關系圖EAS標準產品藍圖人力資財務總賬管理報表管理應付款應付款現金管理固定資產BOS存貨核算系統簡介——模塊接口圖存貨核算系統簡介——模塊接口圖存貨核算系統簡介——系統流程圖存貨核算系統簡介——系統流程圖存貨核算系統簡介——系統功能金蝶EAS存貨核算系統作為供應鏈系統與財務系統的橋梁，依據權責發生制等會計處理原則核算確認業務發生的成本及費用，同時將依據原始業務單據生成的憑證反映到總賬系統金蝶EAS存貨核算系統的主要功能有：自動生成憑證成本調整標準價變更計價方法變更核算單據查詢入庫匯總核算存貨成本核算報表分析存貨核算系統簡介——系統功能金蝶EAS存貨核算系統作為供應鏈提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介基礎設置財務組織金蝶EAS產品支持多組織、集團多公司模式的業務處理財務組織是在復雜的多組織架構中，存貨核算的基本單元會計期間會計期間是會計核算的一個基本假設，是為了定期反映企業的經營管理活動，人為地將一個企業的連續不斷的經營活動劃分為若干個時間段整個供應鏈系統共用一個會計期間（庫存管理期間），存貨核算系統啟用前必須設置啟用期間每個財務組織對應一套期間類型，通過組織單元財務屬性主數據中的會計期間類型關聯在“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖系統平臺〗－>〖系統配置〗－>〖系統狀態控制〗進入“系統狀態控制”主界面設置基礎設置財務組織基礎設置參數設置〖系統平臺〗－>〖系統配置〗－>〖參數設置〗－>〖財務會計〗－>〖存貨核算〗核算范圍：分財務組織將一個財務組織下所有的倉庫假定為一個倉庫，將同一個財務組織下所有的出入庫業務按照業務發生順序進行排序核算分庫存組織將同一個財務組織下的每一個庫存組織假定為一個倉庫進行核算分倉庫分倉庫表示每一個倉庫進行單獨核算。期末結賬時檢查未記賬的業務結賬時檢查本期所有的庫存單據（即采購入庫單、銷售出庫單、生產入庫單、領料出庫單、其它入庫單、其它出庫單、調撥入庫單、調撥出庫單、成本調整單、標準價調價單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業務單據，則不允許結賬〖系統平臺〗－>〖系統配置〗－>〖參數設置〗－>〖供應鏈管理〗－其它參數審核后自動生成憑證：單據審核時系統調用憑證規則模板自動生成憑證；否則將不自動生成，手工在序時簿上生成。基礎設置參數設置提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介存貨成本核算存貨成本核算定義指企業根據會計制度、準則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應該核算的成本，不同存貨的成本構成內容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構成；產成品、在產品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他成本構成出庫成本確定：出庫核算是指根據存貨的計價方法，在核算范圍內計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權平均法、移動加權平均法、標準成本法、先進先出法、分批認定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同期末處理：計算期末余額，根據存貨成本與可變現凈值比較，計提存貨跌價準備存貨成本核算存貨成本核算定義存貨成本核算存貨核算范圍財務組織是存貨核算的基本單元，分庫存組織、分倉庫都是建立在同一個財務組織的基礎上存貨核算系統通過系統參數控制，支持分財務組織、分庫存組織、分倉庫三種核算范圍存貨計價方法設置：通過“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖基礎數據管理〗－>〖主數據〗－>〖物料〗“財務資料”頁簽同一存貨不同的財務組織（公司）可設置不同的計價方法存貨核算系統支持五種計價方法：移動平均法、標準成本法、加權平均法、個別計價法、先進先出法存貨成本核算存貨核算范圍存貨成本核算移動平均法（移動加權平均法）存貨單位成本=(原有庫存存貨的實際成本+本次進貨的實際成本)/(原有庫存存貨數量+本次進貨數量)存貨成本核算移動平均法（移動加權平均法）存貨成本核算移動平均法實時核算原理：入庫時實時確定入庫成本，對于外購存貨先暫估，收到發票后系統自動計算價差；出庫時依據入庫成本、計價方法、核算范圍實時核算出庫成本。實時核算特指按移動平均法實時核算，此種計價法月末不需要執行成本計算功能，在單據審核時自動完成核算，實時更新存貨成本可以通過成本報告查看某一刻的實時移動平均成本通過實時核算、自動生成憑證，使會計核算轉變為實時核算，進行事中控制、事后分析，為及時決策提供支持存貨成本核算移動平均法存貨成本核算標準成本法指平時物料的收、發和結余都用企業制定的標準成本來核算，同時將實際成本和標準成本之間的差額，通過單獨設置存貨成本差異科目來反映，等到月末時再將材料成本差異調整到本期發出材料成本和期末庫存材料成本上或計入當期損益的一種方法標準成本法下，在日常業務的收、發時，系統將同時記錄標準成本和實際成本。出庫時，系統默認按實際成本等于標準成本出庫。月末依據企業需要，可以進行差異分攤或不進行差異分攤。標準成本法的月末差異分攤，選擇〖財務會計〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計算〗－>選擇標準成本法，進入標準成本差異分攤計算分攤時系統自動依據出庫類型（如銷售出庫、領料出庫、其它出庫）及倉庫生成出庫成本調整單，出庫成本調整單系統自動審核用戶可以通過成本報告查看分攤結果存貨成本核算標準成本法存貨成本核算核算單據查詢通過核算單據查詢窗口，會計可以直接在些查詢所有的核算的庫存單據，并對于需要變更或重新確認單據金額的單據，可以直接修改入庫匯總核算對于入庫時不能確定入庫產品金額（實際成本），月末才能歸集核算出產品的實際成本的業務，系統提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產入庫等業務單據上的實際成本等字段入庫匯總核算有四種方式更新實際成本的方法直接手工錄入單位實際成本或實際成本，系統自動計算另一個通過工具欄上的“引入”功能，引入單位實際成本，系統支持期初加權平均價、單位標準成本、最新入庫價、最新出庫價等多種系統內部數據作為單位實際成本數據源，此種方式的優點是批量處理通過工具欄上的“引入”功能，引入外部數據文件，此方式較適用于在系統外歸集入庫成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實際成本或單位成本數據。在入庫匯總核算界面，無論以哪種方式完成實際成本的確認后，都要執行工具欄上的“計算”功能，將按所確定的實際成本分攤到參與匯總的單據上存貨成本核算核算單據查詢存貨成本核算成本計算報告用戶可以通過成本計算報告了解實時的移動平均價及標準成本的月末差異分攤結果，或核對某一數據的正確性因成本計算都是分會計期間進行的，所以成本計算報告只反映本期的核算數據存貨成本核算成本計算報告提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介成本調整成本調整單主要用于調整前期的出入庫成本，從而達到調整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進行庫存金額調整、調差或存庫成本轉移且不涉及數量調整的處理都可以通過手工新增或維護成本調整單來實現在如下情況下系統會自動生成成本調整單采購發票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統會在采購發票審核或者采購入庫審核時，依據二者的差額自生成入庫類型的成本調整單以調整入庫金額對于按標準成本法核算的存貨，期末在分攤出庫差異時，依據出庫差異計算的公式，系統將自動生成出庫類型的成本調整單來體現出庫應分攤的差異關鍵字段業務類型：入庫、出庫，默認為入庫，決定調整金額影響的方向，如收入或發出方向批次：表示要調整的具體批次，只限采用分批計價的物料使用該字段成本調整成本調整單提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介標準成本變更標準價變更單主要用于調整物料（按標準計價核算）的單位標準成本。按標準成本計價法核算的物料一經使用，物料主數據（財務資料頁簽）中的單位標準成本將會被鎖定，不能直接修改，必須通過標準價變更單來調整，以記錄標準價的變更日期及引起的相應金額變化等標準價變更單影響本期及隨后的業務將按變更后的新標準價計價按新標準價更新所變更物料主數據（財務資料頁簽）中的單位標準成本，以便隨后的業務按新標準價計價按新標準價更新本期和以后期間該物料所有庫存單據上的單位標準成本、標準成本標準價變更單審核成功的條件所變更的物料在當期及以后期間沒有已經生成憑證的庫存單據（即更新庫存的單據），以防造成原始單據與憑證數據不一致所變更的物料在單據上的原標準價一定等于物料主數據（財務資料頁簽）中的單位標準成本，以防多次變更時造成數據混亂標準成本變更標準價變更單提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介計價方法變更企業的存貨計價方法依據市場環境，及企業業務調整需要可能會發生變化。存貨計價方法的變更屬會計政策變更，依據2006年2月財政部頒布的新的《企業會計準則第28號--會計政策、會計估計變更和差錯更正》：發生會計政策變更時，會計處理方法的選擇有兩種：追溯調整法和未來適用法。在實際應用中，未來適用法簡化了會計追溯調整帶來的麻煩，工作量大大減少，具有操作性強的特點。因此本功能將依據未來適用法的原因進行處理未來適用法：指將變更后的會計政策應用于變更日（期）及以后發生的交易或事項，或者在會計估計變更當期和未來期間確認會計估計變更影響數的方法計價方法變更企業的存貨計價方法依據市場環境，及企業業務調整需計價方法變更計價方法變更的條件計價方法變更影響系統自動更新物料計價方法重算單位標準成本、重算即時核算表、重算先進先出順序表等原計價法新計價法轉換條件（審核時判斷）移動平均法標準成本法無>＝當期已審核的移動平均法物料庫存單據加權平均法無個別計價法無標準成本法移動平均法無>＝當期已審核的標準成本法物料庫存單據（9張單，初始化標志的單除外），AND本期無標準成本變更單，and期初差異為0，and無差異不為0＋未結束初始化倉庫的庫存余額單加權平均法個別計價法加權平均法個別計價法無個別計價法加權平均法無先進先出個別計價法無加權平均法無計價方法變更計價方法變更的條件原計價法新計價法轉換條件（審提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介期末處理期末處理主要包括關賬對賬結賬期末處理期末處理主要包括期末處理關賬實際業務中，常存在財務結賬晚于業務發生的場景，例6月10號才結5月份賬等，為不影響業務的連續性及提供一個穩定的數據環境，可以通過關賬功能，暫時凍結5月份的業務，繼續6月份的業務處理；到結賬的數據準備齊全，準備結賬時，反關賬后再進行正常的結賬處理關賬的前提條件是：系統已啟用、有關賬權限及本期的庫存單據及發票已審核關賬成功后的控制：不允許增加本期的庫存單據及發票反關賬操作與關賬相同期末處理關賬期末處理對賬存貨在業務系統的收發、結存金額通過業務單據記錄反映，而總賬是通過業務的原始單據轉為憑證反映的。理論上兩者數據應一致，但在實際業務中，可能會因多種原因造成業務數據和總賬數據不一致。為便于用戶分析及保證數據的一致性，金蝶EAS存貨核算系統提供業務與總賬的對賬功能對賬的依據是將業務單據通過存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總與總賬相應科目對賬，對賬結果以報表的形式展示期末處理對賬期末處理結賬結賬是計算本期的存貨余額，并將其轉入下一期結賬的條件系統已啟用有結賬權限本期無未審核的庫存單據及未審核的成本調整單本期無金額為零的庫存單據行（贈品行除外）結賬前是否檢查本期未記賬的業務，受參數控制（請參考前文）。是則結賬時將檢查本期所有的庫存單據、發票、成本調整單、標準價調價單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業務，則不允許結賬；否則不檢查。結賬過程中，系統將計算本期與本年度的收發存累計金額，并將當前會計期間的存貨期末余額結轉到下一個會計期間的期初余額結賬成功后當前會計期間轉到下一個會計期間期末處理結賬期末處理結賬結賬/反結賬操作期末處理結賬提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介查詢與分析報表存貨收發存匯總表存貨收發存匯總表反映存貨在一定期間段的收、發、存情況，按核算類別、庫存組織、倉庫等匯總匯總表可聯查到明細表（賬）查詢與分析報表存貨收發存匯總表查詢與分析報表存貨收發存明細賬存貨收發存明細賬反映一定期間段的所有存貨的收、發、存情況，每一個存貨顯示一頁明細賬可聯查到單據、單據可通過上查、下查到關聯單據和憑證，以便用戶從不同角度進行分析核對。查詢與分析報表存貨收發存明細賬查詢與分析報表存貨成本差異明細賬反映期間段存貨標準成本與實際成本收入、發出、結存的差異，每個明細存貨顯示一頁明細賬可聯查到單據、單據可通過上查、下查到關聯單據和憑證查詢與分析報表存貨成本差異明細賬查詢與分析報表期初異常余額匯報表期初異常余額匯報表反映期初存貨余額數量為0，金額不為0的異常數據，為客戶分析異常數據形成原因及異常調整提供依據查詢與分析報表期初異常余額匯報表提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置應付業務管理付款業務管理結算業務處理壞賬處理集團內部往來對賬期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介新增功能簡述反審核及反初始化銷售出庫手工核銷即時成本重算成本調整單增加按紅藍物料行顯示新增功能簡述反審核及反初始化提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置應付業務管理付款業務管理結算業務處理壞賬處理集團內部往來對賬期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介新增功能應用案例銷售出庫手工核銷新增功能應用案例銷售出庫手工核銷新增功能應用案例即時成本重算因為移動平均法是實時計算（審核時計算）的，客戶環境有出現移時成本錯誤的現象新增功能應用案例即時成本重算提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置應付業務管理付款業務管理結算業務處理壞賬處理集團內部往來對賬期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介系統亮點依據權責發生制等會計處理原則核算確認業務發生的成本及費用將依據原始業務單據生成的憑證反映到總賬系統支持多種常用的成本計價方式支持成本計價方式變更系統亮點依據權責發生制等會計處理原則核算確認業務發生的成本及客戶價值實現了財務業務一體化通過實時核算、自動生成憑證，使會計核算轉變為實時核算、事中控制、事后分析為及時決策提供支持客戶價值實現了財務業務一體化謝謝！謝謝！—存貨核算本教材使用對象是已較全面掌握ERP基礎理論和有一定實施經驗的人員。鑒于此，一般ERP軟件所具備的通用功能和基本概念不是本教材的重點討論內容EAS產品功能培訓—存貨核算本教材使用對象是已較全面掌握ERP基礎理論和有一定46提綱存貨核算系統簡介（介紹本子系統/模塊涵蓋的業務范圍，與其他系統關系，重大特性等等概況，重點講清楚本系統是干什么的）存貨核算系統功能介紹（介紹截止目前版本，如V5.2，本子系統/模塊實現的業務功能，一般通用功能略講，重點講本系統在集團管理應用方面的重要功能）基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹（每個后續版本新增功能單列介紹）新增功能簡述（本版本增加的功能介紹，可以分模塊進行，重要功能詳細介紹，因為大家都不熟）新增功能應用案例（來自客戶的重大新功能結合實務講解）系統亮點與客戶價值（總結本子系統/模塊的業務功能，提煉其中的亮點和給客戶帶來的價值）提綱存貨核算系統簡介（介紹本子系統/模塊涵蓋的業務范圍，與提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介人力資源管理財務管理總賬管理報表管理應付款應付款現金管理固定資產BOS平臺基礎引擎業務流程業務服務主數據管理客戶關系管理協同平臺工作流應用管理門戶流程中心商業分析行業及個性化方案集成方案移動商務薪酬管理能力模型績效管理人事管理培訓管理招聘管理供應商關系管理倉存

管理入庫管理應付控制出庫管理集團管理組織規劃集團財務管理集團采購管理集團分銷管理集團人力資源管理供應鏈管理銷售管理銷售發貨銷售付款銷售訂單采購管理采購訂單采購付款采購收貨物料需求計劃生產管理生產作業管理主生產計劃成本核算成本預測成本決策成本控制成本分析成本考核成本計劃存貨核算系統簡介——模塊關系圖EAS標準產品藍圖人力資財務總賬管理報表管理應付款應付款現金管理固定資產BOS存貨核算系統簡介——模塊接口圖存貨核算系統簡介——模塊接口圖存貨核算系統簡介——系統流程圖存貨核算系統簡介——系統流程圖存貨核算系統簡介——系統功能金蝶EAS存貨核算系統作為供應鏈系統與財務系統的橋梁，依據權責發生制等會計處理原則核算確認業務發生的成本及費用，同時將依據原始業務單據生成的憑證反映到總賬系統金蝶EAS存貨核算系統的主要功能有：自動生成憑證成本調整標準價變更計價方法變更核算單據查詢入庫匯總核算存貨成本核算報表分析存貨核算系統簡介——系統功能金蝶EAS存貨核算系統作為供應鏈提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介基礎設置財務組織金蝶EAS產品支持多組織、集團多公司模式的業務處理財務組織是在復雜的多組織架構中，存貨核算的基本單元會計期間會計期間是會計核算的一個基本假設，是為了定期反映企業的經營管理活動，人為地將一個企業的連續不斷的經營活動劃分為若干個時間段整個供應鏈系統共用一個會計期間（庫存管理期間），存貨核算系統啟用前必須設置啟用期間每個財務組織對應一套期間類型，通過組織單元財務屬性主數據中的會計期間類型關聯在“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖系統平臺〗－>〖系統配置〗－>〖系統狀態控制〗進入“系統狀態控制”主界面設置基礎設置財務組織基礎設置參數設置〖系統平臺〗－>〖系統配置〗－>〖參數設置〗－>〖財務會計〗－>〖存貨核算〗核算范圍：分財務組織將一個財務組織下所有的倉庫假定為一個倉庫，將同一個財務組織下所有的出入庫業務按照業務發生順序進行排序核算分庫存組織將同一個財務組織下的每一個庫存組織假定為一個倉庫進行核算分倉庫分倉庫表示每一個倉庫進行單獨核算。期末結賬時檢查未記賬的業務結賬時檢查本期所有的庫存單據（即采購入庫單、銷售出庫單、生產入庫單、領料出庫單、其它入庫單、其它出庫單、調撥入庫單、調撥出庫單、成本調整單、標準價調價單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業務單據，則不允許結賬〖系統平臺〗－>〖系統配置〗－>〖參數設置〗－>〖供應鏈管理〗－其它參數審核后自動生成憑證：單據審核時系統調用憑證規則模板自動生成憑證；否則將不自動生成，手工在序時簿上生成。基礎設置參數設置提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介存貨成本核算存貨成本核算定義指企業根據會計制度、準則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應該核算的成本，不同存貨的成本構成內容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構成；產成品、在產品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他成本構成出庫成本確定：出庫核算是指根據存貨的計價方法，在核算范圍內計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權平均法、移動加權平均法、標準成本法、先進先出法、分批認定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同期末處理：計算期末余額，根據存貨成本與可變現凈值比較，計提存貨跌價準備存貨成本核算存貨成本核算定義存貨成本核算存貨核算范圍財務組織是存貨核算的基本單元，分庫存組織、分倉庫都是建立在同一個財務組織的基礎上存貨核算系統通過系統參數控制，支持分財務組織、分庫存組織、分倉庫三種核算范圍存貨計價方法設置：通過“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖基礎數據管理〗－>〖主數據〗－>〖物料〗“財務資料”頁簽同一存貨不同的財務組織（公司）可設置不同的計價方法存貨核算系統支持五種計價方法：移動平均法、標準成本法、加權平均法、個別計價法、先進先出法存貨成本核算存貨核算范圍存貨成本核算移動平均法（移動加權平均法）存貨單位成本=(原有庫存存貨的實際成本+本次進貨的實際成本)/(原有庫存存貨數量+本次進貨數量)存貨成本核算移動平均法（移動加權平均法）存貨成本核算移動平均法實時核算原理：入庫時實時確定入庫成本，對于外購存貨先暫估，收到發票后系統自動計算價差；出庫時依據入庫成本、計價方法、核算范圍實時核算出庫成本。實時核算特指按移動平均法實時核算，此種計價法月末不需要執行成本計算功能，在單據審核時自動完成核算，實時更新存貨成本可以通過成本報告查看某一刻的實時移動平均成本通過實時核算、自動生成憑證，使會計核算轉變為實時核算，進行事中控制、事后分析，為及時決策提供支持存貨成本核算移動平均法存貨成本核算標準成本法指平時物料的收、發和結余都用企業制定的標準成本來核算，同時將實際成本和標準成本之間的差額，通過單獨設置存貨成本差異科目來反映，等到月末時再將材料成本差異調整到本期發出材料成本和期末庫存材料成本上或計入當期損益的一種方法標準成本法下，在日常業務的收、發時，系統將同時記錄標準成本和實際成本。出庫時，系統默認按實際成本等于標準成本出庫。月末依據企業需要，可以進行差異分攤或不進行差異分攤。標準成本法的月末差異分攤，選擇〖財務會計〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計算〗－>選擇標準成本法，進入標準成本差異分攤計算分攤時系統自動依據出庫類型（如銷售出庫、領料出庫、其它出庫）及倉庫生成出庫成本調整單，出庫成本調整單系統自動審核用戶可以通過成本報告查看分攤結果存貨成本核算標準成本法存貨成本核算核算單據查詢通過核算單據查詢窗口，會計可以直接在些查詢所有的核算的庫存單據，并對于需要變更或重新確認單據金額的單據，可以直接修改入庫匯總核算對于入庫時不能確定入庫產品金額（實際成本），月末才能歸集核算出產品的實際成本的業務，系統提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產入庫等業務單據上的實際成本等字段入庫匯總核算有四種方式更新實際成本的方法直接手工錄入單位實際成本或實際成本，系統自動計算另一個通過工具欄上的“引入”功能，引入單位實際成本，系統支持期初加權平均價、單位標準成本、最新入庫價、最新出庫價等多種系統內部數據作為單位實際成本數據源，此種方式的優點是批量處理通過工具欄上的“引入”功能，引入外部數據文件，此方式較適用于在系統外歸集入庫成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實際成本或單位成本數據。在入庫匯總核算界面，無論以哪種方式完成實際成本的確認后，都要執行工具欄上的“計算”功能，將按所確定的實際成本分攤到參與匯總的單據上存貨成本核算核算單據查詢存貨成本核算成本計算報告用戶可以通過成本計算報告了解實時的移動平均價及標準成本的月末差異分攤結果，或核對某一數據的正確性因成本計算都是分會計期間進行的，所以成本計算報告只反映本期的核算數據存貨成本核算成本計算報告提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介成本調整成本調整單主要用于調整前期的出入庫成本，從而達到調整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進行庫存金額調整、調差或存庫成本轉移且不涉及數量調整的處理都可以通過手工新增或維護成本調整單來實現在如下情況下系統會自動生成成本調整單采購發票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統會在采購發票審核或者采購入庫審核時，依據二者的差額自生成入庫類型的成本調整單以調整入庫金額對于按標準成本法核算的存貨，期末在分攤出庫差異時，依據出庫差異計算的公式，系統將自動生成出庫類型的成本調整單來體現出庫應分攤的差異關鍵字段業務類型：入庫、出庫，默認為入庫，決定調整金額影響的方向，如收入或發出方向批次：表示要調整的具體批次，只限采用分批計價的物料使用該字段成本調整成本調整單提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介標準成本變更標準價變更單主要用于調整物料（按標準計價核算）的單位標準成本。按標準成本計價法核算的物料一經使用，物料主數據（財務資料頁簽）中的單位標準成本將會被鎖定，不能直接修改，必須通過標準價變更單來調整，以記錄標準價的變更日期及引起的相應金額變化等標準價變更單影響本期及隨后的業務將按變更后的新標準價計價按新標準價更新所變更物料主數據（財務資料頁簽）中的單位標準成本，以便隨后的業務按新標準價計價按新標準價更新本期和以后期間該物料所有庫存單據上的單位標準成本、標準成本標準價變更單審核成功的條件所變更的物料在當期及以后期間沒有已經生成憑證的庫存單據（即更新庫存的單據），以防造成原始單據與憑證數據不一致所變更的物料在單據上的原標準價一定等于物料主數據（財務資料頁簽）中的單位標準成本，以防多次變更時造成數據混亂標準成本變更標準價變更單提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介計價方法變更企業的存貨計價方法依據市場環境，及企業業務調整需要可能會發生變化。存貨計價方法的變更屬會計政策變更，依據2006年2月財政部頒布的新的《企業會計準則第28號--會計政策、會計估計變更和差錯更正》：發生會計政策變更時，會計處理方法的選擇有兩種：追溯調整法和未來適用法。在實際應用中，未來適用法簡化了會計追溯調整帶來的麻煩，工作量大大減少，具有操作性強的特點。因此本功能將依據未來適用法的原因進行處理未來適用法：指將變更后的會計政策應用于變更日（期）及以后發生的交易或事項，或者在會計估計變更當期和未來期間確認會計估計變更影響數的方法計價方法變更企業的存貨計價方法依據市場環境，及企業業務調整需計價方法變更計價方法變更的條件計價方法變更影響系統自動更新物料計價方法重算單位標準成本、重算即時核算表、重算先進先出順序表等原計價法新計價法轉換條件（審核時判斷）移動平均法標準成本法無>＝當期已審核的移動平均法物料庫存單據加權平均法無個別計價法無標準成本法移動平均法無>＝當期已審核的標準成本法物料庫存單據（9張單，初始化標志的單除外），AND本期無標準成本變更單，and期初差異為0，and無差異不為0＋未結束初始化倉庫的庫存余額單加權平均法個別計價法加權平均法個別計價法無個別計價法加權平均法無先進先出個別計價法無加權平均法無計價方法變更計價方法變更的條件原計價法新計價法轉換條件（審提綱存貨核算系統簡介存貨核算系統功能介紹基礎設置存貨成本核算成本調整標準成本變更計價方法變更期末處理查詢與分析報表V5.4版本（后續版本）新增功能介紹新增功能簡述新增功能應用案例系統亮點與客戶價值提綱存貨核算系統簡介期末處理期末處理主要包括關賬對賬結賬期末處理期末處理主要包括期末處理關賬實際業務中，常存在財務結賬晚于業務發生的場景，例6月10號才結5月份賬等，為不影響業務的連續性及提供一個穩定的數據環境，可以通過關賬功能，暫時凍結5月份的業務，繼續6月份的業務處理；到結賬的數據準備齊全，準備結賬時，反關賬后再進行正常的結賬處理關賬的前提條件是：系統已啟用、有關賬權限及本期的庫存單據及發票已審核關賬成功后的控制：不允許增加本期的庫存單據及發票反關賬操作與關賬相同期末處理關賬期末處理對賬存貨在業務系統的收發、結存金額通過業務單據記錄反映，而總賬是通過業務的原始單據轉為憑證反映的。理論上兩者數據應一致，但在實際業務中，可能會因多種原因造成業務數據和總賬數據不一致。為便于用戶分析及保證數據的一致性，金蝶EAS存貨核算系統提供業務與總賬的對賬功能對賬的依據是將業務單據通過存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總與總賬相應科目對賬，對賬結果以報表的形式展示期