企業(yè)信用（合同）管理方法與實(shí)務(wù)尚和平二OO六年五月二十三日至六月七日上海萬事達(dá)商業(yè)征信服務(wù)有限公司全國“信用管理師”職業(yè)資格認(rèn)證專家委員會上海財(cái)經(jīng)大學(xué)信用管理專業(yè)研究生導(dǎo)師成員總經(jīng)理2006年江蘇省AAA級重合同守信用企業(yè)培訓(xùn)企業(yè)信用（合同）管理方法與實(shí)務(wù)尚和平上海萬事達(dá)商業(yè)征信服1一年來信用領(lǐng)域的新情況自去年6月份培訓(xùn)以來一年中，信用管理領(lǐng)域主要新情況如下：全國情況全省情況“重守”活動開展情況一年來信用領(lǐng)域的新情況自去年6月份培訓(xùn)以來一年中2企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（一）蘭田股份公司劉殊威600字的《金融內(nèi)參》運(yùn)用國際通行信用分析方法識破蘭田公司財(cái)務(wù)造假銀行因此停止對企業(yè)貸款成為全國有影響事件企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（一）蘭田股份公司3企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（二）電纜公司信用交易壞賬損失200萬元信用風(fēng)險(xiǎn)的主要根源

?信用管理制度不健全?信用管理經(jīng)驗(yàn)不足

?

信用管理專業(yè)技術(shù)欠缺企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（二）電纜公司4主要內(nèi)容

企業(yè)信用管理的概論

企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平

企業(yè)客戶信用信息的管理

企業(yè)客戶信用狀況的分析主要內(nèi)容5企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的實(shí)質(zhì)是企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理是企業(yè)規(guī)范誠信經(jīng)營行為的全方位管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理最重要的一個組成部分企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的實(shí)質(zhì)6企業(yè)信用管理的內(nèi)容企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的內(nèi)容企業(yè)信用管理的概論7企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（一）

擴(kuò)大銷售規(guī)模縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)時間

減少壞賬損失減少庫存積壓獲取信用資源增強(qiáng)企業(yè)競爭力企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（一）擴(kuò)大銷8企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（二）追求目標(biāo)：信用成本最小、利潤收益最大；信用成本是指與信用銷售有關(guān)的所有成本的綜合，是機(jī)會成本、壞帳成本、管理成本和短缺成本等四項(xiàng)成本的綜合指標(biāo)，是考核企業(yè)管理水平的最重要的綜合指標(biāo)。企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（二）追求目標(biāo)：9企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平充分認(rèn)識企業(yè)信用（合同）管理的重要性借鑒國內(nèi)外成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)與失敗企業(yè)的教訓(xùn)創(chuàng)新企業(yè)信用（合同）管理方法提高信用（合同）管理專業(yè)技術(shù)水平

企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平充分認(rèn)識企業(yè)信用（合同）10企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平信用（合同）管理的重要性

市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)階段信用具有財(cái)富與風(fēng)險(xiǎn)兩重性社會信用體系建設(shè)使企業(yè)面臨機(jī)遇與挑戰(zhàn)企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平信用（合同）管理的重要性11企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平創(chuàng)新企業(yè)信用（合同）管理

更新觀念明確目標(biāo)學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外成功做法從大處著眼從小處著手企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平創(chuàng)新企業(yè)信用（合同）管理12企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平提高專業(yè)技術(shù)水平

培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段借助專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的力量完善企業(yè)信用（合同）管理制度企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平提高專業(yè)技術(shù)水平培養(yǎng)專13企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)防范信用風(fēng)險(xiǎn)?信用交易風(fēng)險(xiǎn)國家防范控制的效果銷售1億元成本損失壞賬DSO美國0.25-0.5％37-41天相當(dāng)于60萬元人民幣中國5-10％90-120天200萬元人民幣誠信經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)防范信用風(fēng)險(xiǎn)國家防14企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

據(jù)國內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查分析，企業(yè)在信用交易活動中的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)如下：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)據(jù)國內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查分析，企業(yè)在15管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)在企業(yè)信用管理的全過程中，根據(jù)不同階段的需要，可采取不同的監(jiān)控做法。

管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)在企業(yè)信用管理的全過程中，16管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要任務(wù)管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要任務(wù)17企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用信息的目的、內(nèi)容和工作流程確認(rèn)客戶合法身份管理客戶信用檔案收集并處理客戶信用信息建立客戶信用管理電子化信息系統(tǒng)

企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用信息的目的、內(nèi)容和工作18企業(yè)客戶信用信息的管理管理目的管理客戶信用信息，目的是及時、準(zhǔn)確全面掌握反映客戶信用狀況的信用信息，建立健全對客戶信用信息進(jìn)行調(diào)查收集和更新處理的信用檔案動態(tài)管理系統(tǒng)，便于對客戶信用信息進(jìn)行查詢和分析使用。企業(yè)客戶信用信息的管理管理目的管理客戶信用信息，目的19企業(yè)客戶信用信息的管理管理內(nèi)容確認(rèn)客戶合法身份管理客戶信用檔案收集并處理客戶信用信息建立客戶信用管理系統(tǒng)企業(yè)客戶信用信息的管理管理內(nèi)容確認(rèn)客戶合法身份20企業(yè)客戶信用信息的管理管理流程管理客戶信用信息一般可按照以下基本工作流程進(jìn)行：企業(yè)客戶信用信息的管理管理流程21企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的內(nèi)容企業(yè)背景與歷史股東和經(jīng)營者經(jīng)營條件與經(jīng)營狀況財(cái)務(wù)狀況與付款記錄企業(yè)銷售情況企業(yè)所屬行業(yè)情況企業(yè)公共記錄企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的內(nèi)容企業(yè)背景與歷史22企業(yè)背景與歷史成立時間經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)變遷經(jīng)營方針注冊資本與變遷企業(yè)性質(zhì)、名稱及商標(biāo)企業(yè)背景與歷史成立時間23股東和經(jīng)營者

當(dāng)你打算與一個企業(yè)交往時，你應(yīng)當(dāng)知道企業(yè)的股東是誰，即該企業(yè)為何人所擁有。特別是對于獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，更應(yīng)了解其股東背景。一個股東持有股份越多，他對企業(yè)的控制權(quán)就越大。

主要股東之間的關(guān)系是否融洽對企業(yè)資本的安全性、穩(wěn)定性影響很大。

企業(yè)的主要股東是否還投資于其他企業(yè)，這些企業(yè)經(jīng)營狀況如何。

主要股東過去的經(jīng)歷對其經(jīng)營思想有很大的影響。

股東和經(jīng)營者當(dāng)你打算與一個企業(yè)交往時，你應(yīng)當(dāng)知道企業(yè)24經(jīng)濟(jì)條件與狀況經(jīng)營條件業(yè)務(wù)范圍運(yùn)營情況企業(yè)規(guī)模辦公條件歐美工業(yè)國家對各行業(yè)的一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)條件與狀況經(jīng)營條件25財(cái)務(wù)狀況與付款記錄

付款記錄：以往付款方式、付款期限、曾得到的最高信用額、信用期、同行業(yè)比較等財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債、損益情況和財(cái)務(wù)情況變動信息、比率分析等銀行往來：開戶銀行、帳號、往來情況，有些地區(qū)可提供存款和貸款余額等財(cái)務(wù)狀況與付款記錄付款記錄：以往付款方式、付款期限、曾得26企業(yè)銷售情況銷售量趨勢銷售價(jià)格銷售對象賬款回收狀況推銷能力企業(yè)銷售情況銷售量趨勢27企業(yè)所屬行業(yè)情況行業(yè)生產(chǎn)內(nèi)容行業(yè)原材料行業(yè)銷售行業(yè)存貨行業(yè)價(jià)格行業(yè)設(shè)備企業(yè)在同業(yè)所占的地位和特色企業(yè)所屬行業(yè)情況行業(yè)生產(chǎn)內(nèi)容28企業(yè)公共記錄?調(diào)查企業(yè)的法律訴訟紀(jì)錄和財(cái)產(chǎn)抵押紀(jì)錄：企業(yè)是否被起訴過，起訴的原因是什么，是產(chǎn)品質(zhì)量有問題，還是沒有履行還債義務(wù)？欠債金額是多少？什么時候發(fā)生的？判決結(jié)果如何？資產(chǎn)是否作了抵押？抵押給誰？了解這些情況可以幫助你估計(jì)一旦對方欠債，你能否通過對其清盤追回欠款?調(diào)查企業(yè)社會誠信紀(jì)錄：通過社會聯(lián)合征信系統(tǒng)，對企業(yè)的誠信經(jīng)營狀況和不良信用狀況進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查，主要內(nèi)容包括：企業(yè)在工商、稅務(wù)、銀行、技監(jiān)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)、公安和環(huán)保等方面與社會誠信相關(guān)的信息。

企業(yè)公共記錄?調(diào)查企業(yè)的法律訴訟紀(jì)錄和財(cái)產(chǎn)抵押紀(jì)錄：企業(yè)是29企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的時機(jī)與客戶第一次往來交易時定期調(diào)查擴(kuò)大交易額度與改變交易方式時訂單出現(xiàn)異常時客戶狀況異常時企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的時機(jī)與客戶第一次往來交易時30企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的過程確定目標(biāo)與范圍制定調(diào)查計(jì)劃制定收集資料的策略選擇調(diào)查方法收集信息分析數(shù)據(jù)形成研查報(bào)告企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的過程確定目標(biāo)與范圍31企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的信息來源

信息不對稱是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)，對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在很大程度上取決于企業(yè)信用信息的質(zhì)量（包括真實(shí)性、全面性、時效性）。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的信息來源信息不對稱是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的32國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（一）社會征信機(jī)構(gòu)能夠提供20多種企業(yè)資信調(diào)查類報(bào)告產(chǎn)品，其主要征信產(chǎn)品種類如下：

普通版企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告。這種報(bào)告的主要內(nèi)容包括：企業(yè)發(fā)展史簡介、業(yè)務(wù)范圍、員工人數(shù)、付款記錄、公共記錄、財(cái)務(wù)狀況、進(jìn)出口、主要經(jīng)營者履歷等信用記錄，以及征信公司對被調(diào)查企業(yè)給出的資信級別和風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。后續(xù)報(bào)告。后續(xù)報(bào)告是普通版企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告的后續(xù)跟蹤報(bào)告。根據(jù)征信數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)更新頻率和財(cái)務(wù)報(bào)表的上報(bào)次數(shù)，對于發(fā)達(dá)國家的調(diào)查對象，每三個月提供一次后續(xù)報(bào)告。后報(bào)告服務(wù)的有效期為一年。企業(yè)基本信息。這是一種最簡捷形式的企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告。提供企業(yè)的背景信息，以工商注冊信息為主。企業(yè)資信深度調(diào)查報(bào)告。報(bào)告更深入地對被調(diào)查對象進(jìn)行調(diào)查，主要在資產(chǎn)、較長歷史階段中政府對被調(diào)查對象的批示和授權(quán)、土地使用權(quán)、經(jīng)濟(jì)糾紛、人事變動、財(cái)務(wù)分析、供應(yīng)商調(diào)查等方面進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，深度調(diào)查報(bào)告主要用于企業(yè)并購、法律訴訟、企業(yè)拍賣、搶奪大客戶、重大項(xiàng)目的合作等目的。專項(xiàng)問題調(diào)查報(bào)告。是針對用戶需要的信用項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，對于特別需要給予服務(wù)。

國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（一）社會征信機(jī)構(gòu)能夠提供33國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（二）風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)報(bào)告。征信公司的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)有專門針對中國市場開發(fā)的產(chǎn)品，并作為單獨(dú)一種報(bào)告產(chǎn)品推向市場，幫助識別那些信用值較低的公司。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是對被調(diào)查企業(yè)的過去12個月付款記錄、最近財(cái)務(wù)信息、訴訟記錄等信息進(jìn)行量化分析的結(jié)果。它幫助企業(yè)迅速評估被調(diào)查企業(yè)相對于其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，并預(yù)測企業(yè)的技術(shù)性破產(chǎn)。企業(yè)家族調(diào)查報(bào)告。分析被調(diào)查企業(yè)的母公司和子公司、母公司和分公司、公司的投資結(jié)構(gòu)或參股的其他公司之間的關(guān)系。國際供應(yīng)商評價(jià)報(bào)告。這種報(bào)告提供的信息包括：供應(yīng)商的財(cái)務(wù)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況的長期穩(wěn)定性、供應(yīng)商的國際融資能力、供應(yīng)商的銷貨折扣等。付款分析報(bào)告。所提供的信息是被調(diào)查企業(yè)的供應(yīng)商對被調(diào)查客戶企業(yè)付款行為的評價(jià)。行業(yè)狀況調(diào)查報(bào)告。又稱行業(yè)信息分析報(bào)告，這種報(bào)告根據(jù)對本行業(yè)典型企業(yè)群的比較分析，提供被調(diào)查行業(yè)的一些平均值。通常報(bào)告的種類分國際同行分析、國內(nèi)同行分析、綜合分析等幾種。從報(bào)告的主要內(nèi)容來看，內(nèi)容包括行業(yè)的有關(guān)新政策、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)競爭對手的財(cái)務(wù)技術(shù)指標(biāo)等。國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（二）風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)報(bào)告。34國際常規(guī)商業(yè)資信報(bào)告的內(nèi)容國際常規(guī)商業(yè)資信報(bào)告的內(nèi)容35企業(yè)客戶信用信息的管理確認(rèn)客戶合法身份企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的內(nèi)容識別營業(yè)執(zhí)照的注意事項(xiàng)相關(guān)證明合法身份的資料企業(yè)客戶信用信息的管理確認(rèn)客戶合法身份企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的36企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用檔案客戶信用檔案的內(nèi)容

客戶信用檔案的建立

客戶信用檔案的作用

管理客戶信用檔案的方法

企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用檔案客戶信用檔案的內(nèi)容37企業(yè)客戶信用信息的管理收集并處理客戶信用信息客戶信用信息的內(nèi)容

客戶信用信息的來源

客戶信用信息的調(diào)查收集方法

客戶信用信息的審核處理方法

企業(yè)客戶信用信息的管理收集并處理客戶信用信息客戶信用信息38企業(yè)客戶信用信息的管理建立客戶信用管理電子化系統(tǒng)建立客戶信用管理信息系統(tǒng)的目的

客戶信用管理信息系統(tǒng)的功能

建立客戶信用管理信息系統(tǒng)的方法企業(yè)客戶信用信息的管理建立客戶信用管理電子化系統(tǒng)建立客戶39企業(yè)客戶信用狀況分析分析客戶信用狀況的目的、內(nèi)容和工作流程根據(jù)五C要素評價(jià)客戶信用建立信用分析評價(jià)體系信用分析模型

企業(yè)客戶信用狀況分析分析客戶信用狀況的目的、內(nèi)容和工作流40企業(yè)客戶信用狀況分析管理目的分析客戶的信用狀況，目的是企業(yè)能夠?qū)蛻舻男庞眯畔⑦M(jìn)行整理和綜合，形成客戶的資信評級結(jié)果和客戶的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，它是一種程序化的調(diào)查評估方法，通過分析和評估客戶的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，為客戶授信、提供借款額度等活動提供決策等依據(jù)。企業(yè)可以使用信用分析模型來進(jìn)行信用分析及做出授信決策，用以確定客戶的信用等級和風(fēng)險(xiǎn)程度，作為信用決策的依據(jù)。企業(yè)客戶信用狀況分析管理目的分析客戶的信用狀況，目的41企業(yè)客戶信用狀況分析管理內(nèi)容分析客戶信用狀況主要包括以下內(nèi)容：?根據(jù)五C要素評價(jià)客戶信用。五C理論是企業(yè)信用分析理論的基礎(chǔ)，雖然現(xiàn)在對企業(yè)進(jìn)行信用分析已經(jīng)有了各種不同的方法，但各種方法所依賴的理論基礎(chǔ)仍然是傳統(tǒng)的五C理論。?建立信用分析評價(jià)體系。企業(yè)信用管理部門可以設(shè)置評價(jià)客戶的指標(biāo)體系和指標(biāo)的權(quán)數(shù)，按照一定的評分標(biāo)準(zhǔn)和評分方法對客戶的信用狀況進(jìn)行評價(jià)，并得出客戶的信用等級和信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，以此為依據(jù)幫助信用管理人員確定客戶的信用水平，決定給予客戶的授信額度和信用條件。?信用分析模型。為確定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，往往需要使用數(shù)學(xué)模型對客戶進(jìn)行信用分析，對客戶企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和信用價(jià)值進(jìn)行量化分析，企業(yè)的信用分析評價(jià)體系也可以參照信用模型建設(shè)。同時，征信機(jī)構(gòu)也使用信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型評價(jià)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，并在信用調(diào)查報(bào)告中描述客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。企業(yè)客戶信用狀況分析管理內(nèi)容分析客戶信用狀況主要包括以42企業(yè)客戶信用狀況分析工作流程企業(yè)客戶信用狀況分析工作流程43企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容44企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析45企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控重點(diǎn)及異動分析對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，目的是及時發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵要善于發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號：

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的變化行業(yè)背景的變化財(cái)務(wù)狀況的變化企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控重點(diǎn)及異動分析對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)46財(cái)務(wù)報(bào)表的早期報(bào)警信號

資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款和現(xiàn)金狀況惡化，存貨的周轉(zhuǎn)速度放慢并激增，流動資本狀況惡化、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降，固定資產(chǎn)集中迅速變化、準(zhǔn)備金大量增加、除固定資產(chǎn)以外的非流動資產(chǎn)集中、無形資產(chǎn)高度集中、短期債務(wù)增加失當(dāng)、長期債務(wù)增加、資本與債務(wù)的比例低；資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)有較大變化、對股東和職員債務(wù)增加。

損益表

銷售額下降，毛銷售額和凈銷售額之間的差距較大，成本提高收益下降，銷售上升利潤減少、呆賬增加，相對于銷售間接費(fèi)用增加過快；相對于銷售總資產(chǎn)增加過快，經(jīng)營虧損。

現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)報(bào)表的早期報(bào)警信號資產(chǎn)負(fù)債表47企業(yè)客戶信用信息的管理建立信用分析評價(jià)體系建立評價(jià)指標(biāo)體系

確定指標(biāo)的權(quán)數(shù)

評分標(biāo)準(zhǔn)和評分方法

評分過程信用等級的含義

企業(yè)客戶信用信息的管理建立信用分析評價(jià)體系建立評價(jià)指標(biāo)體48AMS財(cái)務(wù)預(yù)警管理系統(tǒng)AMS財(cái)務(wù)預(yù)警管理系統(tǒng)是OX信息株式會社董事長伊藤祥司先生,總結(jié)了新日本制鐵公司債權(quán)管理部20年的工作經(jīng)驗(yàn)，共測試了9.5萬家企業(yè)的財(cái)務(wù)年報(bào)后所開發(fā)的，1987年首次問世于日本。該評估模型屬于

經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ徒Y(jié)合中國會計(jì)制度和中國企業(yè)的實(shí)際情況，OX信息株式會社將AMS財(cái)務(wù)預(yù)警管理系統(tǒng)修改成中國版本，于2004年問世。負(fù)責(zé)中國市場推廣的北京中貿(mào)奧斯軟件有限公司（OX-CreditCN,BeijingLtd.）是由中國商務(wù)部研究院和OX信息株式會社于2005年10月在北京共同創(chuàng)立的。信用分析模型AMS財(cái)務(wù)預(yù)警管理系統(tǒng)AMS財(cái)務(wù)預(yù)警管理系統(tǒng)是OX信息49企業(yè)信用（合同）管理方法與實(shí)務(wù)尚和平二OO六年五月二十三日至六月七日上海萬事達(dá)商業(yè)征信服務(wù)有限公司全國“信用管理師”職業(yè)資格認(rèn)證專家委員會上海財(cái)經(jīng)大學(xué)信用管理專業(yè)研究生導(dǎo)師成員總經(jīng)理2006年江蘇省AAA級重合同守信用企業(yè)培訓(xùn)企業(yè)信用（合同）管理方法與實(shí)務(wù)尚和平上海萬事達(dá)商業(yè)征信服50一年來信用領(lǐng)域的新情況自去年6月份培訓(xùn)以來一年中，信用管理領(lǐng)域主要新情況如下：全國情況全省情況“重守”活動開展情況一年來信用領(lǐng)域的新情況自去年6月份培訓(xùn)以來一年中51企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（一）蘭田股份公司劉殊威600字的《金融內(nèi)參》運(yùn)用國際通行信用分析方法識破蘭田公司財(cái)務(wù)造假銀行因此停止對企業(yè)貸款成為全國有影響事件企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（一）蘭田股份公司52企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（二）電纜公司信用交易壞賬損失200萬元信用風(fēng)險(xiǎn)的主要根源

?信用管理制度不健全?信用管理經(jīng)驗(yàn)不足

?

信用管理專業(yè)技術(shù)欠缺企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)案例（二）電纜公司53主要內(nèi)容

企業(yè)信用管理的概論

企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平

企業(yè)客戶信用信息的管理

企業(yè)客戶信用狀況的分析主要內(nèi)容54企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的實(shí)質(zhì)是企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理是企業(yè)規(guī)范誠信經(jīng)營行為的全方位管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理最重要的一個組成部分企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的實(shí)質(zhì)55企業(yè)信用管理的內(nèi)容企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的內(nèi)容企業(yè)信用管理的概論56企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（一）

擴(kuò)大銷售規(guī)模縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)時間

減少壞賬損失減少庫存積壓獲取信用資源增強(qiáng)企業(yè)競爭力企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（一）擴(kuò)大銷57企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（二）追求目標(biāo)：信用成本最小、利潤收益最大；信用成本是指與信用銷售有關(guān)的所有成本的綜合，是機(jī)會成本、壞帳成本、管理成本和短缺成本等四項(xiàng)成本的綜合指標(biāo)，是考核企業(yè)管理水平的最重要的綜合指標(biāo)。企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)（二）追求目標(biāo)：58企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平充分認(rèn)識企業(yè)信用（合同）管理的重要性借鑒國內(nèi)外成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)與失敗企業(yè)的教訓(xùn)創(chuàng)新企業(yè)信用（合同）管理方法提高信用（合同）管理專業(yè)技術(shù)水平

企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平充分認(rèn)識企業(yè)信用（合同）59企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平信用（合同）管理的重要性

市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)階段信用具有財(cái)富與風(fēng)險(xiǎn)兩重性社會信用體系建設(shè)使企業(yè)面臨機(jī)遇與挑戰(zhàn)企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平信用（合同）管理的重要性60企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平創(chuàng)新企業(yè)信用（合同）管理

更新觀念明確目標(biāo)學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外成功做法從大處著眼從小處著手企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平創(chuàng)新企業(yè)信用（合同）管理61企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平提高專業(yè)技術(shù)水平

培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段借助專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的力量完善企業(yè)信用（合同）管理制度企業(yè)怎樣提高信用（合同）管理水平提高專業(yè)技術(shù)水平培養(yǎng)專62企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)防范信用風(fēng)險(xiǎn)?信用交易風(fēng)險(xiǎn)國家防范控制的效果銷售1億元成本損失壞賬DSO美國0.25-0.5％37-41天相當(dāng)于60萬元人民幣中國5-10％90-120天200萬元人民幣誠信經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)信用管理的概論企業(yè)信用管理的目標(biāo)防范信用風(fēng)險(xiǎn)國家防63企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

據(jù)國內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查分析，企業(yè)在信用交易活動中的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)如下：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)據(jù)國內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查分析，企業(yè)在64管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)在企業(yè)信用管理的全過程中，根據(jù)不同階段的需要，可采取不同的監(jiān)控做法。

管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)在企業(yè)信用管理的全過程中，65管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要任務(wù)管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要任務(wù)66企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用信息的目的、內(nèi)容和工作流程確認(rèn)客戶合法身份管理客戶信用檔案收集并處理客戶信用信息建立客戶信用管理電子化信息系統(tǒng)

企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用信息的目的、內(nèi)容和工作67企業(yè)客戶信用信息的管理管理目的管理客戶信用信息，目的是及時、準(zhǔn)確全面掌握反映客戶信用狀況的信用信息，建立健全對客戶信用信息進(jìn)行調(diào)查收集和更新處理的信用檔案動態(tài)管理系統(tǒng)，便于對客戶信用信息進(jìn)行查詢和分析使用。企業(yè)客戶信用信息的管理管理目的管理客戶信用信息，目的68企業(yè)客戶信用信息的管理管理內(nèi)容確認(rèn)客戶合法身份管理客戶信用檔案收集并處理客戶信用信息建立客戶信用管理系統(tǒng)企業(yè)客戶信用信息的管理管理內(nèi)容確認(rèn)客戶合法身份69企業(yè)客戶信用信息的管理管理流程管理客戶信用信息一般可按照以下基本工作流程進(jìn)行：企業(yè)客戶信用信息的管理管理流程70企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的內(nèi)容企業(yè)背景與歷史股東和經(jīng)營者經(jīng)營條件與經(jīng)營狀況財(cái)務(wù)狀況與付款記錄企業(yè)銷售情況企業(yè)所屬行業(yè)情況企業(yè)公共記錄企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的內(nèi)容企業(yè)背景與歷史71企業(yè)背景與歷史成立時間經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)變遷經(jīng)營方針注冊資本與變遷企業(yè)性質(zhì)、名稱及商標(biāo)企業(yè)背景與歷史成立時間72股東和經(jīng)營者

當(dāng)你打算與一個企業(yè)交往時，你應(yīng)當(dāng)知道企業(yè)的股東是誰，即該企業(yè)為何人所擁有。特別是對于獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，更應(yīng)了解其股東背景。一個股東持有股份越多，他對企業(yè)的控制權(quán)就越大。

主要股東之間的關(guān)系是否融洽對企業(yè)資本的安全性、穩(wěn)定性影響很大。

企業(yè)的主要股東是否還投資于其他企業(yè)，這些企業(yè)經(jīng)營狀況如何。

主要股東過去的經(jīng)歷對其經(jīng)營思想有很大的影響。

股東和經(jīng)營者當(dāng)你打算與一個企業(yè)交往時，你應(yīng)當(dāng)知道企業(yè)73經(jīng)濟(jì)條件與狀況經(jīng)營條件業(yè)務(wù)范圍運(yùn)營情況企業(yè)規(guī)模辦公條件歐美工業(yè)國家對各行業(yè)的一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)條件與狀況經(jīng)營條件74財(cái)務(wù)狀況與付款記錄

付款記錄：以往付款方式、付款期限、曾得到的最高信用額、信用期、同行業(yè)比較等財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債、損益情況和財(cái)務(wù)情況變動信息、比率分析等銀行往來：開戶銀行、帳號、往來情況，有些地區(qū)可提供存款和貸款余額等財(cái)務(wù)狀況與付款記錄付款記錄：以往付款方式、付款期限、曾得75企業(yè)銷售情況銷售量趨勢銷售價(jià)格銷售對象賬款回收狀況推銷能力企業(yè)銷售情況銷售量趨勢76企業(yè)所屬行業(yè)情況行業(yè)生產(chǎn)內(nèi)容行業(yè)原材料行業(yè)銷售行業(yè)存貨行業(yè)價(jià)格行業(yè)設(shè)備企業(yè)在同業(yè)所占的地位和特色企業(yè)所屬行業(yè)情況行業(yè)生產(chǎn)內(nèi)容77企業(yè)公共記錄?調(diào)查企業(yè)的法律訴訟紀(jì)錄和財(cái)產(chǎn)抵押紀(jì)錄：企業(yè)是否被起訴過，起訴的原因是什么，是產(chǎn)品質(zhì)量有問題，還是沒有履行還債義務(wù)？欠債金額是多少？什么時候發(fā)生的？判決結(jié)果如何？資產(chǎn)是否作了抵押？抵押給誰？了解這些情況可以幫助你估計(jì)一旦對方欠債，你能否通過對其清盤追回欠款?調(diào)查企業(yè)社會誠信紀(jì)錄：通過社會聯(lián)合征信系統(tǒng)，對企業(yè)的誠信經(jīng)營狀況和不良信用狀況進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查，主要內(nèi)容包括：企業(yè)在工商、稅務(wù)、銀行、技監(jiān)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)、公安和環(huán)保等方面與社會誠信相關(guān)的信息。

企業(yè)公共記錄?調(diào)查企業(yè)的法律訴訟紀(jì)錄和財(cái)產(chǎn)抵押紀(jì)錄：企業(yè)是78企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的時機(jī)與客戶第一次往來交易時定期調(diào)查擴(kuò)大交易額度與改變交易方式時訂單出現(xiàn)異常時客戶狀況異常時企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的時機(jī)與客戶第一次往來交易時79企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的過程確定目標(biāo)與范圍制定調(diào)查計(jì)劃制定收集資料的策略選擇調(diào)查方法收集信息分析數(shù)據(jù)形成研查報(bào)告企業(yè)客戶信用信息調(diào)查的過程確定目標(biāo)與范圍80企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的信息來源

信息不對稱是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)，對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在很大程度上取決于企業(yè)信用信息的質(zhì)量（包括真實(shí)性、全面性、時效性）。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的信息來源信息不對稱是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的81國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（一）社會征信機(jī)構(gòu)能夠提供20多種企業(yè)資信調(diào)查類報(bào)告產(chǎn)品，其主要征信產(chǎn)品種類如下：

普通版企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告。這種報(bào)告的主要內(nèi)容包括：企業(yè)發(fā)展史簡介、業(yè)務(wù)范圍、員工人數(shù)、付款記錄、公共記錄、財(cái)務(wù)狀況、進(jìn)出口、主要經(jīng)營者履歷等信用記錄，以及征信公司對被調(diào)查企業(yè)給出的資信級別和風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。后續(xù)報(bào)告。后續(xù)報(bào)告是普通版企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告的后續(xù)跟蹤報(bào)告。根據(jù)征信數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)更新頻率和財(cái)務(wù)報(bào)表的上報(bào)次數(shù)，對于發(fā)達(dá)國家的調(diào)查對象，每三個月提供一次后續(xù)報(bào)告。后報(bào)告服務(wù)的有效期為一年。企業(yè)基本信息。這是一種最簡捷形式的企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告。提供企業(yè)的背景信息，以工商注冊信息為主。企業(yè)資信深度調(diào)查報(bào)告。報(bào)告更深入地對被調(diào)查對象進(jìn)行調(diào)查，主要在資產(chǎn)、較長歷史階段中政府對被調(diào)查對象的批示和授權(quán)、土地使用權(quán)、經(jīng)濟(jì)糾紛、人事變動、財(cái)務(wù)分析、供應(yīng)商調(diào)查等方面進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，深度調(diào)查報(bào)告主要用于企業(yè)并購、法律訴訟、企業(yè)拍賣、搶奪大客戶、重大項(xiàng)目的合作等目的。專項(xiàng)問題調(diào)查報(bào)告。是針對用戶需要的信用項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，對于特別需要給予服務(wù)。

國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（一）社會征信機(jī)構(gòu)能夠提供82國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（二）風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)報(bào)告。征信公司的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)有專門針對中國市場開發(fā)的產(chǎn)品，并作為單獨(dú)一種報(bào)告產(chǎn)品推向市場，幫助識別那些信用值較低的公司。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是對被調(diào)查企業(yè)的過去12個月付款記錄、最近財(cái)務(wù)信息、訴訟記錄等信息進(jìn)行量化分析的結(jié)果。它幫助企業(yè)迅速評估被調(diào)查企業(yè)相對于其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，并預(yù)測企業(yè)的技術(shù)性破產(chǎn)。企業(yè)家族調(diào)查報(bào)告。分析被調(diào)查企業(yè)的母公司和子公司、母公司和分公司、公司的投資結(jié)構(gòu)或參股的其他公司之間的關(guān)系。國際供應(yīng)商評價(jià)報(bào)告。這種報(bào)告提供的信息包括：供應(yīng)商的財(cái)務(wù)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況的長期穩(wěn)定性、供應(yīng)商的國際融資能力、供應(yīng)商的銷貨折扣等。付款分析報(bào)告。所提供的信息是被調(diào)查企業(yè)的供應(yīng)商對被調(diào)查客戶企業(yè)付款行為的評價(jià)。行業(yè)狀況調(diào)查報(bào)告。又稱行業(yè)信息分析報(bào)告，這種報(bào)告根據(jù)對本行業(yè)典型企業(yè)群的比較分析，提供被調(diào)查行業(yè)的一些平均值。通常報(bào)告的種類分國際同行分析、國內(nèi)同行分析、綜合分析等幾種。從報(bào)告的主要內(nèi)容來看，內(nèi)容包括行業(yè)的有關(guān)新政策、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)競爭對手的財(cái)務(wù)技術(shù)指標(biāo)等。國外企業(yè)征信報(bào)告的種類（二）風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)報(bào)告。83國際常規(guī)商業(yè)資信報(bào)告的內(nèi)容國際常規(guī)商業(yè)資信報(bào)告的內(nèi)容84企業(yè)客戶信用信息的管理確認(rèn)客戶合法身份企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的內(nèi)容識別營業(yè)執(zhí)照的注意事項(xiàng)相關(guān)證明合法身份的資料企業(yè)客戶信用信息的管理確認(rèn)客戶合法身份企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的85企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用檔案客戶信用檔案的內(nèi)容

客戶信用檔案的建立

客戶信用檔案的作用

管理客戶信用檔案的方法

企業(yè)客戶信用信息的管理管理客戶信用檔案客戶信用檔案的內(nèi)容86企業(yè)客戶信用信息的管理收集并處理客戶信用信息客戶信用信息的內(nèi)容

客戶信用信息的來源

客戶信用信息的調(diào)查收集方法

客戶信用信息的審核處理方法

企業(yè)客戶信用信息的管理收集并處理客戶信用信息客戶信用信息87企業(yè)客戶信用信息的管理建立客戶信用管理電子化系統(tǒng)建立客戶信用管理信息系統(tǒng)的目的

客戶信用管理信息系統(tǒng)的功能

建立客戶信用管理信息系統(tǒng)的方法企業(yè)客戶信用信息的管理建立客戶信用管理電子化系統(tǒng)建立客戶88企業(yè)客戶信用狀況分析分析客戶信用狀況的目的、內(nèi)容和工作流程根據(jù)五C要素評價(jià)客戶信用建立信用分析評價(jià)體系信用分析模型

企業(yè)客戶信用狀況分析分析客戶信用狀況的目的、內(nèi)容和工作流89企業(yè)客戶信用狀況分析管理目的分析客戶的信用狀況，目的是企業(yè)能夠?qū)蛻舻男庞眯畔⑦M(jìn)行整理和綜合，形成客戶的資信評級結(jié)果和客戶的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，它是一種程序化的調(diào)查評估方法，通過分析和評估客戶的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，為客戶授信、提供借款額度等活動提供決策等依據(jù)。企業(yè)可以使用信用分析模型來進(jìn)行信用分析及做出授信決策，用以確定客戶的信用等級和風(fēng)險(xiǎn)程度，作為信用決策的依據(jù)。企業(yè)客戶信用狀況分析管理目的分析客