財務會計與大數據財務分析題庫（6）一、信息化財務處理（一）公司基本情況公司注冊資料公司注冊名稱：北京泰頂科技有限公司公司注冊地址、電話：北京海淀區科技園區科技路218司注冊資本：人民幣3500萬元公司法定代表人：江奕云公司總經理：謝彥文公司賬戶資料（1）基本存款賬戶交通銀行北京海淀支行，賬號：110000138090232321565。（2）一般存款賬戶中國建設銀行北京海淀支行，賬號：62170564939035888356。（3）工資賬戶交通銀行北京海淀支行，賬號：110000111146195885635。（4）住房公積金賬戶交通銀行北京海淀支行，賬號：110000159247435657273。（5）銀行預留印鑒財務專用章+法人代表名章納稅登記資料國家稅務總局北京市稅務局，納稅登記號911106268448614666。（二）公司會計工作組織及分工公司單獨設置財會部門，部門崗位劃分為財務主管、審核主管、成本管理、資金管理四個工作崗位，具體分工如下：資金管理：支票簽發、銀行承兌匯票貼現、單據整理、網上電子支付業務、涉及收付款記賬憑證審核；保管庫存現金、有價證券及法人代表名章；配合清查人員進行庫存現金、銀行存款清查等；票據驗真審核：利用財務共享中心平臺，針對票據真偽、票據合規等情況進行驗證審核，審核票據真偽與合規性、票據內容是否真實并符合公司業務，如報銷單、發票的名稱、日期及客戶信息、收付款票據是否真實且符合相關法律法規及公司制度等。成本管理：進行產品成本核算，編制成本計算原始憑證，編制產品成本業務記賬憑證，編制成本報表，進行成本分析等；成本控制分析：審核成本核算相關單據，選擇成本核算方法、成本分析等，如生產費用在完工產品與在產品之間的分配方法選擇，收入與成本是否匹配并分析。審核主管：票據審核、填制除成本核算以外的原始憑證、編制除成本業務以外的記賬憑證、憑證審核、月末損益的結轉、賬簿核對，負責保管發票專用章及財務專用章等；對企業日常發生的業務，在財務共享中心選擇相關單據類型、業務類型、單據、所屬部門、費用詳情等，通過財務共享中心自動生成記賬憑證；賬務錯假識別：利用財務共享中心平臺的賬務資料對賬務處理及相關票據進行審核，發現錯賬，如科目記錯、金額多記或者少記，報表分析等。財務主管：領導和組織公司會計核算工作；建立賬套、憑證的審核、過賬及結賬，網上電子支付業務的審核授權，虛擬網上報稅、納稅籌劃、報表編制（包括資產負債表、利潤表部分指標重新定義公式）及報表分析等；組織會計檔案的整理和保管；組織財產清查等；業財一體化流程設計：運用數字化流程設計工具，采用拖拉拽的方式設計業務流程，在不同的流程節點設計審批順序與權限、并配置、轉填、審批適用的表單用于業務數據采集，對設計好的流程進行保存、發布并執行流程，實現業務流程、企業內部控制一體化、IT化；內控制度設計：按照相關會計法規和企業內部控制規范的原理，設計企業的會計崗位、進行會計崗位職責劃分、設計會計工作規則、設計成本管理制度、設計會計處理流程和具體方法等。（三）公司會計核算方法及財務管理制度公司以人民幣為記賬本位幣（核算中金額計算保留至分位），記賬文字為中文。會計核算采用科目匯總表賬務處理程序。公司為增值稅一般納稅人。（1）銷售商品增值稅稅率為13%；公司當期取得的增值稅專用發票，按照現行增值稅制度規定當期準予抵扣的，均已認證且于當期一次性抵扣。（2）公司地處北京市區，公司適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%，地方教育費附加征收率為2%。（3）公司按規定代扣代繳個人所得稅。（4）公司企業所得稅稅率為25%，并假設這一稅率適用于未來可預見的期間，公司不享受其他稅收優惠政策，企業所得稅繳納采用按季預繳，按年匯算清繳的方式，公司以前年度的企業所得稅已進行匯算清繳。企業所得稅的核算采用資產負債表債務法。（5）本賽題不考慮除上述稅費以外的其他稅費。公司原材料中主要材料及輔助材料采用計劃成本計價法組織日常核算。（1）材料成本差異率為綜合差異率，材料成本差異率計算保留百分號前2位小數。（2）庫存商品采用實際成本計價法組織日常核算，發出庫存商品采用全月一次加權平均法計價，出庫成本按全月一次加權平均單價乘以出庫數量，尾差計入期末結存。（3）原材料入庫業務，于月末根據“收料單”編制“收料憑證匯總表”，并據以進行原材料入庫業務的總分類核算。（4）原材料發出業務，于月末根據“領料單”編制“發出材料匯總表”、“生產車間材料費用分配表”，并據以進行原材料出庫業務的總分類核算。壞賬損失的核算公司應收賬款壞賬準備采用個別認定法計提。其他的應收及預付款項不計提壞賬準備。公司固定資產折舊和無形資產攤銷采用年限平均法。固定資產折舊方法和無形資產攤銷方法與稅法規定一致。固定資產預計凈殘值率為4%，無形資產無凈殘值。固是資產類別折舊年展年折1日率房屋建筑物20+4.8典生產設務1G+9.運輸設備4年24%管理設備5+19.20%無形資產類別土地使用權30專利機W非專利技術W公司按有關規定計算繳納社會保險費和住房公積金。基本社會保險及住房公積金以上一年度職工月平均工資為計提基數。（1）計提比例如下：基本養老保險為24%，其中企業承擔16%，個人承擔8%；醫療保險為12.8%，其中企業承擔10.8%，個人承擔2%，另每月個人需繳納大額互助基金3元；失業保險為1%，其中企業承擔0.8%，個人承擔0.2%；工傷保險為0.2%，全部由企業承擔；住房公積金為24%，其中企業承擔12%，個人承擔12%。（2）公司由個人承擔的社會保險費、住房公積金在繳納時直接從“應付職工薪酬一—短期薪酬（工資）”明細賬中沖銷，不通過“其他應付款”賬戶進行核算。（3）個人所得稅由公司代扣代繳，通過“應交稅費”賬戶進行核算。（4）研發人員發生的五險一金與工資分開核算。公司職工福利費和職工教育經費不預提，按實際發生金額列支；工會經費按應付工資總額的2%比例計提，工會經費按月劃撥給工會專戶。公司根據有關規定，每年按當年凈利潤（扣減以前年度未彌補虧損后）的10%計提法定盈余公積，不計提任意盈余公積。公司采用分步法計算產品成本，成本項目為直接材料、直接人工和制造費用。未列明的其他會計事項，公司根據現行《企業會計準則》的相關規定處理。會計分錄中涉及的明細科目以系統內置的為準，所有憑證的科目金額均不能以負數表示。（四）競賽任務根據2022年03月份經濟業務，編制相關憑證業務1:1日，提取備用金。（提現申請單）業務2:1日，支付車間設計制圖費。（增值稅專用發票銀行電子回單）業務3:2日，材料采購，款未付（收料單增值稅專用發票）業務4:3日，收到發票，確認上月發貨運費（增值稅專用發票）業務5：3日，收到客戶貨款（銀行電子回單）業務6：4日，出售交易性金融資產。（證券交易對賬單）業務7：4日，行政部報銷招待費。（報銷單、增值稅普通發票）業務8：5日，支付廠房勘察費。（增值稅專用發票、銀行電子回單）業務9：5日，收到客戶貨款。（銀行電子回單）業務10：5日，收到銀行承兌匯票。（銀行承兌匯票復印件）業務11：6日，從二級市場購入股票，劃分為交易性金融資產。（證券交易對賬單）業務12：6日，銷售商品，雙方約定的現金折扣條件為：（2/10，N/30），現金折扣針對價稅合計金額。（增值稅專用發票、購銷合同、銷售單）業務13：8日，總經辦報銷差旅費，借款不足沖減部分用現金支付。（差旅費報銷單、航空運輸電子客票行程單、增值稅專用發票）業務14：10日，支付供應商上月材料款。（銀行電子回單）業務15：10日，購入需調試安裝的固定資產，款已付。（增值稅專用發票、銀行電子回單）業務16：11日，固定資產安裝調試驗收入庫。（固定資產驗收單）業務17：11日，預付30%審計費。（銀行電子回單）業務18：12日，報銷研發費用。（增值稅專用發票、報銷單）業務19：12日，購入輔助材料，款已付。（增值稅專用發票、收料單、銀行電子回單）業務20：12日，購入五金材料，款未付。（增值稅專用發票、收料單）業務22：12日，因M公司發生財務困難，無法償還所欠本公司的貨款，經協商，本公司同意以其新購入的設備償還債務。（債務重組協議）業務21：15日，設備安裝驗收。（固定資產驗收單）業務23：15日，發放上月工資。（工資結算匯總表、轉賬支票、進賬單批量成功代付清單）業務24：15日，繳納住房公積金。（住房公積金計算表、轉賬支票、公積金匯（補）繳書）業務25：15日，繳納社會保險費。（社會保險計算表、電子繳稅付款憑證）業務26：15日，撥繳上月工會經費。（轉賬支票、電子繳稅付款憑證、工會專用結算憑證）業務27:15日，繳納各項稅費。（電子繳稅付款憑證）業務28:15日，收到客戶的貨款。（現金折扣計算表、銀行電子回單）業務29：16日，支付上月絲印費用。（銀行電子回單）業務30：16日，預付辦公室裝修款。（銀行電子回單）業務31：17日，收到員工違紀罰款。（收款收據）業務32：17日，行政部報銷車輛油費。（增值稅專用發票、報銷單）業務33：18日，銷售商品，款項未收。（增值稅專用發票、購銷合同、銷售單）業務34：20日，支付廠房設計費。（銀行電子回單、增值稅專用發票）業務35：20日，銀行承兌匯票貼現，該票據不附追索權。業務36：20日，支付上月運費。（銀行電子回單）業務37：20日，支付職工培訓費。（增值稅專用發票、銀行電子回單）業務38：21日，收到銀行存款利息。（存款利息清單）業務39：21日，購入工程物資用于建設廠房。（增值稅專用發票、入庫單）業務40：21日，支付廣告費用。（增值稅專用發票）業務41：22日，支付本月管理部通訊費用。（增值稅專用發票、增值稅專用發票、同城特約委托收款憑證）業務42：22日，管理部門報銷設備維修費。（增值稅專用發票、銀行電子回單）業務43：22日，公司將持有K公司25%的股權的10%出售給P公司，出售后公司對K公司仍有重大影響，取得交易價款存入銀行存款。（股權轉讓協議、銀行電子回單）業務44：22日，結轉長期股權投資其他綜合收益。（股權轉讓協議、銀行電子回單）業務45：23日，向公益性群眾團體捐贈款項。（接受社會捐贈專用收據、轉賬支票進賬單）業務46：25日，銷售商品，款未收。（增值稅專用發票、購銷合同、銷售單）業務47：28日，報銷購買辦公用品。（增值稅專用發票、報銷單）業務48：31日，攤銷本月無形資產。（無形資產攤銷表）業務49：31日，計提3月份借款利息。業務50：31日，支付一季度借款利息。（借款合同、付款通知書）業務51：31日，計提個人所得稅。（個人所得稅計算表）業務52：31日，分配本月職工薪酬。（職工薪酬分配表）業務53:31日，分配職工教育經費。（職工教育經費分配表）業務54:31日，支付并分配水費。（同城特約委托收款憑證、外購水費分配表）業務55：31日，支付并分配電費。（同城特約委托收款憑證、外購電費分配表）業務56：31日，計提折舊。（固定資產折舊計算表）業務57：31日，將閑置辦公樓轉為出租。（公司股東會決議、固定資產折舊明細表）業務58：31日，結轉本月領用原材料成本。（原材料單位成本計算表、發出材料匯總表、生產車間材料費用分配表、生產車間材料費用分配表）業務59：31日，本月制造費用。（制造費用分配表）業務60：31日，結轉本月完工產品成本。（期末在產品約當產量計算表、產品成本計算單）業務61：31日，結轉本月銷售成本。（銷售成本計算表）業務62：31日，結轉銷售發出包裝物。（出庫單、包裝物出庫成本計算表）業務63：31日，財產清查，原材料盤虧。（存貨盤點報告表）業務64：31日，盤虧批準處理。（盤盈盤虧處理報告）業務65：31日，計提金融交易增值稅。業務66：31日，轉出未交增值稅。（未交增值稅計算表）業務67：31日，計提本月應交城市維護建設稅與教育費附加、地方教育費附加。（應交城市維護建設稅與教育費附加計算表）業務68：31日，結轉本月研發支出。業務69：31日，計提一季度企業所得稅。網上電子支付根據賽題業務資料在競賽系統內模擬完成銀行電子轉賬支付業務。辦理轉賬結算業務根據賽題業務資料，在競賽平臺中錄入“結算業務申請書”、“轉賬支票”、“進賬單”和“貼現憑證〃的核心事項。編制會計報表任務1：編制本月資產負債表。任務2：編制本月利潤表。任務3：根據編制記賬憑證時選擇的現金流量表相關項目及輸入的金額，編制本月現金流量表。納稅申報任務1:根據“2022年03月份經濟業務資料，虛擬網上申報2022年3月份“增值稅及附加稅費”。任務2：虛擬網上申報2021年度“企業所得稅主表及其附表”。財務分析與決策任務一：A公司至成立以來一直采用傳統成本核算方法，為了能更準確計算產品的成本，公司決定從2021年1月開始試著采用作業成本法核算，并以2021年度為過渡區，在過渡區內，兩種核算方法并行。請根據“2021年1月產品相關資料表”及“2021年1月制造費用成本動因歸集表”分配制造費用并計算完工產品成本。2021年1月產品相關資料表單位：元項目A產品B產品產量（件）8,5005,500產值11,050,0003,850,000材料采購次數（次）32產品總工時（小時）14,4506,600直接材料2,565,1001,013,250直接人工454,930177,7202021年1月制造費用成本動因歸集表單位：元作業活動成本動因制造費用金額材料驗收成本材料采購次數17,500材料存儲成本材料采購次數70,000水電費產品總工時190,000設備折舊產品總工時69,600廠房折舊產值78,000車間管理人員工資產值240,000合計665,100（1）請用傳統成本核算方法分配2021年1月份的制造費用。（制造費用按產品總工時分配，如有尾差計入最后一個對象）（2）請用作業成本法分配2021年1月份的制造費用。（制造費用如有尾差計入最后一個對象）（3）請分別用傳統成本核算法和作業成本法計算2021年1月完工產品成本。任務二：Q公司規模逐步擴大，對原材料A與原材料B的需求也越大。目前公司還有空余廠房可以使用，管理層初步考慮布料從外購轉自制，針對此項目進行調查測算。市場調查結果如下：空余廠房對外出租每年可收取租金X萬元，生產布料設備購入價格Y萬元，生產A原材料M元/單位，生產B原材料N元/單位，原料生產單位人工成本K元/單位，變動性制造費用P元/單位，每年額外支付固定性制造費用W萬元。根據相關資料分析測算材料是否自產。（相關成本計算以實際采購成本為基數，數據不含增值稅）原材料生產量及成本計算表單位：元項目自制材料外購材料原材料生產量變動成本固定成本總成本合計（1）請根據相關的資料，計算自制和外購材料相關的成本。（2）根據上一個任務的計算結果，公司生產所需的材料是自制還是外購。自制外購（3）計算原料生產量達到多少時，自制與外購的成本相同。任務三：在符合稅法條文的基礎上，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優惠政策，通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排為目標公司達到少繳稅甚至不繳稅。二、財務共享賬務處理（一）票據采集及整理根據賽題業務資料，對日常發生的業務單據進行采集、整理、分類、查驗。（二）財務共享賬務處理根據賽題業務資料，對日常發生的業務通過財務共享平臺做相關操作，自動生成記賬憑證。三、大數據財務分析（一）利用大數據分析工具進行企業資金分析結合案例背景資料，使用平臺內置的大數據分析工具，獲取數據、進行數據清洗、加工，對公司貨幣資金余額情況、現金流量表情況和資產負債表情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務1：對公司貨幣資金余額情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務2：對公司經營活動產生的現金流量情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務3：對公司籌資活動產生的現金流量情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務4：對公司投資活動產生的現金流量情況進行分析，并進行數據可視化呈現。（二）利用大數據分析工具進行營業成本分析結合案例背景資料，使用平臺內置的大數據分析工具，獲取數據、進行數據清洗、加工，對市場宏觀環境情況、行業營業收入和營業成本情況、企業營業收入和營業成本情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務1：對2016年-2020年的市場宏觀環境進行分析，并進行數據可視化呈現。任務2：對2016年-2020年公司及行業營業收入進行分析，并進行數據可視化呈現。任務3：對2016年-2020年公司及行業營業成本進行分析，并進行數據可視化呈現。任務4：結合案例背景資料信息和宏觀環境分析情況，進行宏觀環境分析評價。任務5：結合案例背景資料信息和宏觀環境信息，進行行業發展狀況分析評價。任務6：結合案例背景資料信息和宏觀環境信息，進行公司發展狀況分析評價。（三）利用大數據分析工具進行財務日常工作業務處理根據背景資料的企業相關管理制度文件，使用平臺內置的Python工具，讀取企業”個人所得稅計算表”進行相關計算（假設均不存在專項附加扣除項目），將姓名設置為索引。背景資料：資料1：個人所得稅計算表（略）資料2：企業財務制度（節選）個人所得稅由企業代扣代繳，通過“應交稅費“賬戶核算。公司職工福利費和教育經費不預提，按實際發生金額列支；工會經費按應付工資總額的2%比例計提，工會經費按月規劃給工會專戶。（四）利用大數據分析工具進行所得稅稅負分析結合案例背景資料，使用平臺內置的大數據分析工具，獲取數據、進行數據清洗、加工，對市場宏觀環境情況、行業所得稅繳納與營業收入情況、企業所得稅與營業收入情況、所得稅稅負率情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務1：對2016年-2020年的市場宏觀環境進行分析，并進行數據可視化呈現。任務2：對2016年-2020年公司及行業所得稅繳納情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務3：對2016年-2020年公司及行業營業收入情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務4：對2016年-2020年公司及行業稅負率情況進行分析，并進行數據可視化呈現。任務5：結合案例背景資料信息和宏觀環境分析情況，對宏觀環境情況進行分析評價。任務6：結合案例背景資料信息和行業所得稅繳納與營業收入情況、企業增值稅與營業收入情況、所得稅稅負率情況，對公司稅負水平進行分析評價。四、業財一體化流程設計（一）銷售與請假流程設計背景資料附件一：組織架構及崗位信息里1111111111生產冬人事經采菊經物流冬萬政會銷性蛭財務總監康檢經溪理埋理理理理11理務1111J加勞笠埋生產專人學專采購專倉管員行咬虧銷捋專」度檢專EH員員員一1一員11出計附件二：員工信息

姓名工號部門土/'L崗位電話郵箱張麗000001總經辦總經理周丹000002總經辦#生產部生產經理林依依000003總經辦#生產部生產專員方旭000004總經辦#人事部人事經理趙小明000005總經辦#人事部人事專員楊青峰000006總經辦#采購部采購經理楊超000007總經辦#采購部采購專員王云000008總經辦#物流部物流經理王菲000009總經辦#物流部倉管員徐青云000010總經辦#行政部行政經理徐青000011總經辦#行政部行政專員劉明000012總經辦#銷售部銷售經理王麗000013總經辦#銷售部銷售專員趙青山000014總經辦#財務部財務總監趙明000015總經辦#財務部財務經理趙婷000016總經辦#財務部會計王美000017總經辦#財務部出納王文山000018總經辦#質檢部質檢經理王超000019總經辦#質檢部質檢專員陳曦000020總經辦#法務部法務任務要求運用系統內置的流程設計工具，完成北京嘉興有限責任公司的組織架構與崗位設置，通過拖拉的方式完成該公司銷售與請假流程設計，要求在流程節點中配置、填寫、審批、轉填適用的表單，滿足業務執行的同時，完成業務相關數據的采集。設計好的流程可以保存發布并執行。流程設計要求滿足《企業內部控制基本規范》《企業內部控制配套指引》。任務1：根據企業背景資料，運用流程設計工具完成北京嘉興有限責任公司的創建。任務2：根據企業背景資料，運用流程設計工具完成組織架構與崗位設置。任務3：根據企業背景資料，運用流程設計工具完成員工信息管理。任務4:根據企業背景制度要求，運用流程設計工具完成銷售與請假流程設計。創建【經營業務】流程分類，在該分類下創建【銷售】流程；創建【日常業務】流程分類，在該分類下創建【請假】流程；北京嘉興有限責任公司的產品銷售制度如下：銷售流程由銷售專員發起創建銷售合同，經過法務、財務經理、銷售經理會簽合同后，銷售專員轉填銷售訂單，訂單由銷售經理、財務經理審批。銷售訂單審批完成后銷售專員轉填發貨通知單，然后倉管員根據發貨通知單轉填發貨單，由物流經理進行審批完成銷售流程。北京嘉興有限責任公司的請假制度如下：請假發起人提出請假申請，請假申請首先經過部門經理審批，如果請假時長＞24h的，還需要經過總經理進行審批，最后由人事專員確認請假通過；如果請假時長W24h的，則直接由人事專員確認請假通過。保存創建好的流程，并發布。任務5:根據企業背景資料，運用流程執行工具完成銷售與請假流程執行。(1)根據流程執行的要求切換流程發起人，并完成以下信息的銷售流程執行。①銷售合同審批單信息填寫。申請日期：2021-09-01合同名稱：商品購銷合同甲方：北京嘉興有限責任公司對方單位：北京興業商貿有限公司合同金額：160000支付方式：銀行轉賬物料明細:產品名稱：空調規格型號：H-006計量單位：臺數量：20單價：8000金額：160000②銷售訂單信息填寫。

訂單編號：XSDD015交貨方式：現實交付訂單日期：2021-09-01客戶名稱：北京興業商貿有限公司結算方式：貨到付款質量等級：90地址：北京市東城區126號銷售方式：實體銷售合同號：XSHT0901業務人員：張敏運輸方式：陸運承運方：甲方匯率：1幣種：人民幣物料明細:產品名稱：空調規格型號：H-006數量：20單位：臺稅率：0.13單價：8000合計金額：160000③發貨通知單信息填寫。幣種：人民幣銷售訂單號：XSDD015客戶名稱：北京興業商貿有限公司送貨日期：2021-09-10訂單日期：2021-09-01客戶地址：北京市東城區126號運輸方式：陸運銷售人員：王麗客戶聯系人：張敏運輸單位：北京啟順運輸有限公司物料明細:產品編碼：TL-125產品名稱：空調規格型號：H-006單位：臺數量：20單價：8000稅率：0.13稅額：20800④發貨單信息填寫。

幣種：人民幣銷售訂單號：XSDD015北京興業商貿有限公客戶名稱：司送貨日期：2021-09-10訂單日期：2021-09-01客戶地址：北京市東城區126號運輸方式：陸運銷售人員：王麗客戶聯系人：張敏運輸單位：北京啟順運輸有限公司物料明細：產品編碼：TL-125產品名稱：空調規格型號：H-006單位：臺數量：20單價：8000稅率：0.13稅額：20800（2）根據流程執行的要求切換流程發起人趙婷，并完成以下信息的請假流程執行。①請假申請單信息填寫。請假類型：事假開始時間：2021-09-0809:00:00結束時間：2021-09-1118:00:00時長（小時）:32請假事由：照顧病人（二）采購申請流程設計1.背景資料采購管理制度第三章采購分類第8條根據公司經營活動中不同的采購標的，本制度的采購事項包括以下幾類：（1）生產物資采購：包括生產用材料、輔料、五金備件、勞保用品、低值易耗品（2）辦公用品采購：包括電腦及配件、打印機、筆記本、圖書紙張等（3）固定資產采購：包括機器設備、房屋建筑物、運輸設備、其他生產設備第四章采購申請第9條職責（1）每月25日，各需求部門將下月所需物資采購需求匯總至對應的采購職能部門負責采購申請。

（2）采購部負責生產物資、固定資產（機器設備及其他生產設備）的采購；企管部負責辦公用品及固定資產（房屋建筑物、運輸設備）的采購。（3）采購部和企管部對于具體采購需求必須制定專門人員負責，采購專員是采購部指定采購申請人員，行政專員是企管部指定采購申請人員。第10條采購申請程序（1）采購申請必須由部門經理、財務經理審核確認，采購申請人根據具體采購需求填寫《請購單》，金額較大的還需報總經理審批，具體金額要求如下：生產物資采購金額在10萬元內（含10萬元），報財務經理審批；采購金額10萬元以上的，財務經理審核后報總經理審批。固定資產采購金額在15萬元內（含15萬元），報財務經理審批；采購金額15萬元以上的，財務經理審核后報總經理審批。辦公用品采購金額在3000元內（含3000元），報財務經理審批；采購金額3000元以上的，財務經理審核后報總經理審批。（2）采購申請審批完成后需要發送消息提醒申請人，僅通知申請人即可。（3）對不符合規定的采購申請，審批人應當要求申請人員調整采購內容。第11條采購申請的變更（1）請購單上的品種、規格、數量等的變動及采購方式的變更，均屬采購申請變更的范疇。（2）提出采購需求部門若需變更采購事項的，非緊急情況下，需待采購申請部門重新開具請購單后，按正常采購程序處理。遇緊急情況下提出更改請購單內容的，采購申請人員應問明原因和理由并報部門負責人同意后，方可改變請購單內容，但后續需要補充相關審批流程（3個工作日內）。第12條采購申請的撤銷（1）已開具請購單，采購申請通過后交采購執行部門采購因各種原因需撤銷采購申請的，由采購申請部門及時通知采購執行部門撤銷采購。（2）采購執行部門接獲通知后，立即停止相應的采購活動。（3）如已采購不能撤銷時，采購執行部門應通知采購申請部門。第五章采購執行第13條公司采購方式主要包括：招標；詢價、比價、議價；單一供應商采購。公司采購執行部門人員，對采購申請部門的請購事項按照下述標準，選擇規定的采購方式。（1）公司采購生產物資等事項，對于單筆采購金額超過50萬的采購事項，公司應采取招標方式進行。（2）詢價、比價及議價為公司主要的采購方式。除本制度規定適用招標方式進行采購及適用單一來源采購之外，其它所有事項均采用詢價、比價及議價方式進行采購。（3）符合下列情形之一的采用單一來源方式采購：只能從唯一供應商處采購的；發生了不可預見的緊急情況下不能從其他供應商處采購的；與供應商簽訂長期采購供應合同，采購執行部門依合同之價格核價的，不需另詢價。合約條件發生重大變化除外。任務要求上海中信機械設備制造有限公司于2018年7月成立，成立初期，已經對公司組織架構進行整理，并將組織機構中部門、崗位和人員相關信息在系統中完成設置，根據企業《采購管理制度》中關于采購申請的相關規定提取有效信息，運用系統內置的流程設計工具，通過拖拽的方式完成采購申請流程設計，要求流程設計合理有效，滿足企業管理和業務經營需要，滿足《企業內部控制基本規范》《企業內部控制配套指引》。任務1：根據企業背景資料及采購管理制度，運用流程設計工具完成采購申請流程設計。針對企業不同采購情形，設計【采購申請】中的不同情形設計相應的流程。具體說明為：（1）2018年8月，企管部擬采購50臺筆記本電腦用于公司員工辦公，請設計一個名為【辦公用品采購申請】的流程。（2）2018年9月生產部門提出采購5噸鋼材的需求，相關部門收到請購需求后提出采購申請，請設計一個名為【原材料采購申請】的流程。（3）保存創建好的流程并發布。五、崗位職業素養考核（個人PK賽）（一）資金管理崗位——票據驗真審核任務1：認識購進國內旅客運輸服務取得車票可以抵扣增值稅的能力以下各項發票中，可以抵扣進項稅額的有（）。A.AO494792022^02^260l?Y::JO'開北京西件|:■!車11用D2003次D2003次石家莊ShiJiaZhuane北示西BeiJin5Xi￥85.00元眼乘當日當次率1101291982^*22703458-33U-3909-01C0-6122-0B.1101t3810D3069649110(010)5201470COW)5理皈技整萱調電話】崖若盅管電話;車新還號、上車=*111r里程日主購長號E社號；手寫無效|5=^.-505761856201)82020^03月車新還號、上車=*111r里程日主購長號E社號；C.枚就人他人詛州號:扯姓明話!C.枚就人他人詛州號:扯姓明話!井Sff*愚號;都4切時中暇姓才心日Sft我人職SIVQHimSAI筮徹鐘5毋毗、電怵升戶行鼠障電D.航空,電子茗票行程單PECFIPTl：F心FTIL^Iiim:..，n.w=■；“W44?piifl甘』h*Flit|15|1.!舊—，■■■■■■■■■■Ml，■..7!fk6&1-92020&J?3'<4i*bfh*niuitrhf?希曠"in*?ip,承虹ACivil|1Ylc，itSF節1口乍it玉1L1n■網山:fTiaua.K4ECF巾fW\H￥!Gif-k1!liasH.rvF$*iuir^STIkKT忙建腫州!UWHM&ilHHHUhirwr二上營主蛔Wfii鼻E/：苴>UK*1JflIFrniaESrna-DBiaClMlLiMMWTHwrL5K：mw■敢除％404的mm■-V.fiA..藝二戲VI（二）成本管理崗位成本控制分析任務1:編制收入成本匯總表甲公司增值稅適用稅率13%,6月銷售明細表及產品出庫明細表如下:甲茲司20乂加年6月銷窖明細表L!：11:亍非二「-京J?二i>'W?，細iV"Kir*--H■:1：：'：*iFT00021LA0U1'寧:.社2?8朋3724=4.OQ2心nWt巳11_000211山礎??d■■:421L2B533SB.。。3:^.r000211A003W沁'=1511382033B.00■1J'.jJ-t巳il_00021LA004■-匚，■■:26SL胸52470.005板W：r月T000212AW1'寧:.341沸3341B.00e：!(z.!*ii-SIDD0212A002產品E件9￡L2B12256.007m"：rnrF000212A003二頃30213841676.00S.：i.?.：fl°|0EHJZ12ALU4=二:iZfiT15B3Za&6.OU9-：.v1\'-000214AW1T：.439崩+7923.0010zo￡呈年舊月im曰0EIQZ14ALUZ'：114LZB14E59Z.OU11f，-牛-由"000220A001?r375朋36750.00123022^&月1日日0EHJ221ALU2十：'：3021ZB3BG5&.OU13一.土-k_.:.J=000221A003-2'/瞧13866102.HO1420X年6月1區日0￡||]221JicoiF：，31619E6256B.00IS一?..土二000221山礎■-二」191L2B2444=B.00162DZ?年G月日000222ALU324SL3E34224.OU17一?..土斗二廠一?"二000226A004■-2j300L9B5S4O0.0013..:：-T■,■-■■.-DD0Z26AW1'?寧：.社51郭睥4Q。19DIz.-JOU000231A004■-u.j120L加237￡0.0020-：；：1■'_000231A002'8?,二142LZB18176.00

甲公司20XX年6月產品出庫明細表日計質Ij:局三產H福三產品名將單位蜀審W甲伯卜.|.仆.《1丘「項J:H00021LA001產品A單位27363.T17708.S022022^G月1曰00021LA002里位42183.23502T.20F.十曰ViOXI-m*Fac單位15189.T■k，l，：.7C■1奈：：.：弓上戶.目-曰Ui）：）：TEM產血獨1；26512B.T:vll(b.-(5quEfIl■曰000212A0D1產m單位34163.721721.706￡一言士6.也曰00Q21ZA0D2產品E單位96S3.37937,207JJgH000212A003產導單位30289.727u39u40gw2年日月6曰000212A004-'.'I'里位2S7128.T34=362-909Hi"Fl000214：A001'.7：里位48963.731149?3010:■心HikHi：：n00021+A002產朝單位11483.29491.8011：Mi--II000219A003ASC6989.76099.60125E年E月laidOOOS2LA001產尋'單位37563.723337.5013u年liJiuH00Q22LADDS產品E單位30283.22512Gu4014WCiWZ年6月姑曰00022LA003產品c單位+7989.T-L2S66.30152022^e^isB00022LA004產MJ3里位31G128.T4=OGG9-2016hHiF：n000222A002FSB單位19183.215891.20T.:?":eip.^：-hn■))，l產血孩1；80012S.Tgm.::(lu*心葉聲"LIUQDLLJGA0D1產品A單位5163.7EG.、19Mi.g