—管理制度企業規章制度在進展不斷提速的社會中，需要運用制度的場合越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是由給大家帶來的管理制度企業規章制度7篇，讓我們一起來看看!管理制度企業規章制度1第一章總則1.1為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系，依據《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》，特制定本財務管理制度。1.2本管理制度適用于X公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必需認真執行本管理制度。第二章會計機構、會計人員的管理2.1公司建立財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在公司總經理的領導下，詳細負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、幫助公司領導籌集資金、合理分配運用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車間統計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立合適自己企業需求與進展的本錢核算模式、制定本錢管理制度與掌握制度；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。2.2財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、本錢核算員、選購員、內勤管理員、保管員。2.3各崗位人員必需具備相應任職條件和資格，持證上崗。2.4財務會計人員調換工作時，按會計法規定辦理交接手續。原材料庫、產成品庫的核算工作和車間統計工作，由財務部門負責業務管理。倉庫保管員，車間統計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續。2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統計員施行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現勞動酬勞。第三章流淌資產的管理3.1流淌資產包括現金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。3.2現金管理現金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。要嚴格掌握費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要施行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特別情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續。出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內容必需完好、合法；報銷憑證必需是國家印制的發票及單據，不得運用白條或其他不標準的憑證報銷各項費用，憑證經審核前方可逐筆登記現金日記帳。日記帳要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總帳相核對。顯現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。動身歸來后的三天之內按時到財務部門結算，做到一次一清，不答應跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。企業可依據業務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要按時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。企業職工報銷費用時，出納人員要按時扣除各種借款，不答應職工長期占用企業資金，各種借款條月底必需入帳，不答應顯現跨月白條頂庫現象。現金出納是企業的資金結算中心，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項按時交付財務部門，以便按時處理帳務。3.3銀行存款管理會計人員要認真執行《銀行結算方法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。財務人員要嚴格銀行存款支出掌握，銀行付款必需經總經理批準，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續，要建立支票領用登記簿，空白支票必需填寫日期并在估計最高金額位畫人民幣符號，因運用支票不當造成企業損失時，應由當事人擔當賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門按時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用支票。銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調整表，調整未達帳項，顯現長期未達帳項時要查明原因，上報領導。3.4應收帳款及預付帳款的管理企業要依據經濟業務的內容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債務人的詳細名稱設置登記明細分類帳，不準籠統的以地名代替。應收帳款的發生和確定必需有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發生的應收帳款、其他應收款、預付帳款等應收款項，根據誰經辦誰回收的原則，損失者或已實行各種必要措施的確無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后按時處理賬務。收回的帳款要按時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。企業要嚴格掌握內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。支付預付帳款必需有合同、協議書等書面文件，依據合同需預付帳款時，須經辦人簽章，經領導批準前方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。本企業采納壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調整。3.5存貨的管理存貨是指企業所擁有或掌握的，能以貨幣計量的為企業生產經營服務的流淌資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。存貨的計價、按實際本錢計價。原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的本錢。原材料的購入。材料購入必需持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準前方可到財務部門借款。嚴禁無方案選購，超定額庫存。供應部門按購物申請單所購材料送達企業后，須持總經理簽批的選購單、購貨發票，購銷合同（協議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量檢驗，檢驗合格后簽發一式兩聯檢驗報告單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應具體核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對比檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經檢驗合格前方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯隨發票及選購單等經總經理審批后到財務部門處理帳務，一聯為供貨方證明。對于貨已到而發票未到的材料，倉庫部門可以依據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯估價入庫單，倉庫留存一聯據以入帳，一聯送交財務處理帳務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。材料出庫管理生產部門依據生產方案和設計預算用料開具領料單，由統計員填制，填制內容要全面、真實、精確，領料單用途要依據生產方案填清產品批號，作為歸集本錢費用的依據，領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯，超出預算或方案處的用料由生產部長簽批，月底統一報總經理審批，非生產性的用料屬售后服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫方可發貨。月末車間統計依據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯（注明生產令號）；一聯倉庫記帳，一聯送交財務，一聯送車間統計據以核算工資等各項考核指標。產成品出庫管理，倉庫部門依據蓋有財務專用章的發貨單或提貨聯據以發貨，同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛人員、倉庫人員將提貨聯，出門聯匯總，于每月30日前到財務部門核對相符后據以存檔。倉庫部門要做到見單付貨，按時登記有關帳簿，建立材料、產成品收、發、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現象。管理制度企業規章制度21、依據公司確定的經營目標和經營特色，制定年度生產方案，上報公司領導審議。進一步制定詳細的月度生產方案及短期生產作業方案，合理進行作業分配。2、努力提高生產質量，定期培訓職工，提高職工業務素養。根據ISO9001：20XX標準，責任落實到人，強化各道工序的質量管理。3、與財務部門協作，互通信息，把握生產本錢的變動情況，并制定和實施相應的對策；處理好效率和效益的關系。4、合理布置生產，保持生產均衡，保證上下工序間連接合理。生產報表必需精確按時。留意節約用水、用電和各種生產資料。5、按時向公司領導和相關部門反應生產情況。6、對公司裝備管理負責，建立裝備臺賬；編制公司裝備修理方案；負責編寫裝備的操作規程；負責對裝備的修理，確保裝備處于最正確運行狀態。7、負責確保作業現場基礎設備適用，檢查安全和文明生產情況。8、負責按包裝作業指導書要求進行包裝作業，運用適合的搬運工具和方法進行進出貨。9、負責對庫房管理工作進行檢查和指導。10、負責組織對不合格品的返工和返修工作。11、組織車間對不同檢驗狀態產品進行分區擺放，并負責檢查產品標識和檢驗狀態標識的維護情況。12、定期檢查操作人員執行操作規程情況以及工作環境的保持情況。13、完成領導交辦的其它工作。管理制度企業規章制度3第一章：總則親愛的公司員工：歡迎您參加本公司。從今天起，您已成為公司的一員。請認真閱讀本《公司管理規定》（簡稱《規定》），它將給您充足和簡潔的信息，使您能夠充足了解即將參加的這個集體。我們希望能在這里充足發揮你的聰慧才智，在完成自身價值的同時，為公司的進展做出奉獻。公司編制的《規定》是現代化企業經營管理的需要，是全體員工共同遵守的工作標準和行為準則，具有嚴格性、權威性、穩定性和強制性，是為了明確全體員工的服務職責、權利和義務，希望您對這本規定給與支持，同時公司也相信《規定》的公布和實施肯定會給我們每一位員工帶來寬松、和諧的工作環境和健康向上的工作氣氛。讓我們把今天作為起點，開拓進取、愛崗敬業、奉獻才智、繁華公司。管理制度企業規章制度4一、考勤目的1、為了標準員工，維護公司正常工作秩序，特制定本制度。2、本制度適用于公司各個部門全部員工。二、考勤內容1、公司考勤施行由辦公室管理的手工考勤表制度。2、要求：員工在工作時間堅守崗位，不得擅離職守，嚴禁在工作時間從事與工作無關的活動，員工必需遵守公司上下班時間，不得遲到、早退或曠工。3、員工按規定時間到（離）崗工作時間未經領導批準離開工作崗位者，即為擅離職守，按曠工論。4、考勤須知：（1）15分鐘以內為遲到，提前15分鐘以內下班視為早退。（2）遲到15分鐘以上按曠工半日論。（3）遲到、早退累計三次按曠工半日論。（4）因偶發大事遲到超過15分鐘以上經辦公室查明屬實可準予補辦請假。對曠工者，應責成其作出書面檢查，并按懲罰制度罰款。三、考勤表管理1、辦公室要進行嚴格的考勤記錄，登記當日考勤表，不得后補，須運用統一的假期符號。2、每日早晨上班時間（早7：00）準時到點名處排隊進行點到考勤，缺勤者按遲到或曠工辦理。3、辦公室不定時到各部門查崗，應在崗而不在崗者，按曠工半日論。4、員工因工作需要內部調動時，考勤表應由辦公室辦理調整。5、因公出差，應于出差前到辦公室辦理人工考勤，出差結束后，需到辦公室報到。6、考勤表由辦公室匯總后于當月月底上交財務部。四、休假及其他假期1、每月員工可公休2天，公休時需提前到辦公室申請，只限于周六周日。2、其他假期需填寫并經總經理審批。3、每月事假不得超過2天，事假當天扣發當日工資。4、病假經公司指定醫療單位證明后，依據實際情況，由總經理審批，核給病假，病假每日發10元補助。病假不行分割運用。5、員工有3個工作日的婚假，符合晚婚晚育（男滿25周歲，女滿23周歲）嘉獎7天。婚假不行分割運用，每日發10元補助。6、工作滿三年以上，晚婚且一胎的女員工享有90天的連續產假，工作一年以上三年以下產假60天，每日補助8元。工作不滿一年者不享有補助，按事假辦理。7、員工的直系親屬（父母、配偶、子女、公婆、岳父母）不幸去世時，員工享有不超過3日的喪假，喪假每日補助10元，可在一個月內分割運用。8、由公司布置休假。9、婚假、喪假、產假、病假需相關證明合格后，總經理審批。10、出門必需到辦公室打出門證，出門證由直接領導簽字，并注明事由、出門時間和返回時間。管理制度企業規章制度5第一條、本公司員工就職時，除應辦理員工保證書投保信譽保險外，另應依本方法繳存身份保證金。第二條、員工應繳存的身份保證金，其金額如下：（一）總經理、副總經理：10萬元整。（二）第一、二階職員：6萬元整。（三）第三階職員：4萬元整。（四）第四階職員：3萬元整。（五）其余正式任用職員：2萬元整。（六）服務員：1萬元整。第三條、身份保證金一時難以繳足者，依以下的規定，由其每月薪津扣存（扣存金額至10元單位，四舍五入），累積至前條規定金額為止。（一）第四職階以上員工，每月按其固定薪金總額扣存4%。（二）第五職階以下員工，每月按其固定薪金總額扣存3%。第四條、員工身份保證金的利息，按國家銀行核定的儲蓄部放款利息計算。其計息日訂為每年12月20日統一辦理。未滿XXX元的零數不予計息。第五條、員工在職期間，其身份保證金不得發還。但為購置本公司股票經董事會批準者，得于等值金額發還購置，惟其所購股票應存放總公司，充為身份保證金。第六條、身份保證金及前條規定所購股票，不得贈與、轉讓、或抵押。第七條、員工如有違反法令或本公司規章或其他弊情，致本公司蒙受損害時，除依法追訴外，其身份保證金及依第五條提存的股票，悉數充為賠償金。第八條、員工離職時，其身份保證金及提存的股票，須自離職日起逾滿六個月，經本公司查明確無未了事情或虧短公款后始得發還。第九條、員工身份保證金不能一時繳足者，按月于發薪日扣存，其保管及運用，均由本公司負責辦理。第十條、本方法經董事長核準后實施，修改時亦同。管理制度企業規章制度6一、管理員崗位職責1、依據公司工作方案，詳細落實各項工作任務。2、負責新樓宇的驗收、接管、移交等其它工作。3、催促檢查本轄區內的機電裝備、設備，消防安全，治安秩序、環境衛生等管理工作。4、負責檔案資料的搜集、存放，認真填寫各種登記記錄。5、定期或不定期的對轄區的各崗位工作情況進行檢查評比，并按公司制訂的獎懲方案實施獎懲。6、催促檢查本轄區內的收費情況，在規定的期限時間內按時上交公司財務。7、負責接待業主的來訪，投訴，負責處理業主反應的各項工作，如不能按時處理的問題，應向業主解釋其原因，取得業主諒解，做好回訪工作。8、負責本轄區內業主和物管人員的報警，并按時啟動事故處理程序，降低損失。9、定期組織開展小區文化消遣活動。10、完成領導交辦的其它工作。二、保安班長崗位職責1、熟識了解小區平面布置；熟識了解保安巡邏路線、執勤點；熟識了解各種消防設備的分布、各種消防器材的配置、性能和運用要求。2、在當班期間，對小區治安、消防、車輛、物資、人員出入管理負總責。3、負責排班，對保安執勤、巡邏、守護工作進行催促檢查，并嚴格考勤。4、對保安的獎懲有確定權（與公司領導商定），對不稱職的保安的辭退、除名有建議權。5、負責全班的政治教育學習、業務培訓，常常與保安談心，搞好全班的團結。6、與公安機關保持親密聯系，熟識治安報警和火災報警的有關程序；熟識本小區處置治安突發大事和撲救火災的行動方案。7、完成領導交辦的其他工作。三、保安員崗位職責1、熟識保安業務，嚴格遵守公司規章制度。2、強化政治學習，業務培訓，不斷提高自身素養。3、嚴格交接班制度，并做好紀錄，不準下一班未接崗就離崗，以及一人替多人值班，更不準擅自離開工作崗位。4、在當班期間，著裝整齊、舉止端正、文明執勤、熱忱服務，禁止看書報、打瞌睡。5、禁止飲酒后上崗，以及其他有損公司形象的活動。6、進出大門的可疑物品須詢問清晰或登記前方可放行，遇到可疑人員應進行詢問，有重要情況應按時向上級領導或有關職能部門匯報。7、對單元、樓梯間、院壩內有亂搭、亂建和堆放雜物的情況要制止；按時調解業主間的沖突糾紛，不得拖延或置之度外。8、檢查、發現、報告并按時消退各種擔心全隱患。防止火災、爆炸等事故或搶劫、盜竊等不法侵害案件的發生。9、熟識小區平面布置及消防設備的分布、各種消防器材的配置、性能，做到嫻熟運用，發生火災情況能快速撲救。10、指揮、疏導進入小區車輛停放以及行駛速度、路線，維護小區正常秩序，按時制止無關人員進入小區。11、完成領導交辦的其它工作。四、停車場管理員崗位職責停車場管理員屬保安編制，在保安班長領導下工作并對其負責。其主要職責是：1、嚴格執行停車場管理制度。2、指揮車輛停放、駛離；對停放車輛認真檢查其門窗是否關嚴，外面是否異樣，發現異樣情況應按時通知車主或報告班長。3、車輛停放、若已租（購）車位的、應布置其定位停放；其他車輛，應合理布置其停車位置，留意留出車道。4、車輛駛離時，應檢查其有關證件、防止車輛被盜。5、車輛停放和駛離時，應留意觀看對周邊車輛有無擦掛情況。6、熟識消防器材、消防設備的性能、位置，做到會運用；一旦發生火災，應在報警的同時按行動預案主動撲救。7、禁止閑雜人員進入停車場。8、禁止在停車場內抽煙，動火。9、完成領導交辦的其它工作。五、保潔員崗位職責1、按服務標準認真完成所轄區域的清潔衛生和垃圾清運工作。2、對有特別要求的地方應實行特別方式處理。3、對小區的公共設備要隨時觀看留意，發現問題按時匯報。4、按時搜集匯報業主反應的各種信息。5、定期進行滅蟲除害。6、完成領導交辦的其它工作。六、修理人員崗位職責修理人員在修理部部長領導下工作并對其負責，業務技術方面接受修理技術負責人的指導，其主要職責：1、熟識了解小區平面布置圖以及供電、供水、供氣、公用水電裝備設備，排水系統和掌握節點。2、24小時輪番值班，接受修理任務后必需在30分鐘內趕赴現場處理。3、嚴格領用修理材料，嚴禁公物私用。4、在修理過程中，嚴禁收受業主現金或禮品。5、修理工施行派工單作業制度，并施行業主簽字，同時負責修理質量回訪。6、嚴格交接班制度，作好值班記錄。7、完成領導交辦的其它工作。七、收費員崗位職責1、嚴格執行財務制度，認真做好財務核算，報表、對賬工作，報客戶部經理審核，做到月清月結，精確無誤。2、建立管理區域業主檔案，對業主或物業運用人發生改變的，要按時把握并報告客戶部經理。3、熟識轄區內單元戶數、面積，水、電、氣表情況，把握管理費、水、電、氣費等的收費標準和計算方法。4、做好抄水、電、氣、表和費用的收繳工作，未經上級領導批準，不得隨便降低、減、免收費標準。5、協作水、電、氣等部門進行檢查工作。發現有偷水、電、氣行為按時上報管理負責人或水、電、氣部門處理。6、完成領導交辦的其他工作。八、綠化員崗位職責綠化員在客戶部經理領導下工作并對其負責，業務技術方面接受綠化技術負責人的指導，其主要職責：1、熟識了解管理區域內綠化布置圖以及植物種植管理方法。2、定期進行滅蟲除害。3、對小區的綠化要隨時觀看留意，發現問題按時處理、匯報。4、嚴禁私自移植小區內綠化植物。5、建立完善管理區域內綠化種植管理記錄。6、完成領導交辦的其他工作。管理制度企業規章制度7一、培訓目的為公司員工（勞務工除外）提供有關企業的根本背景情況，使員工了解所從事工作的根本內容，明確工作職責、程序、標準規；向員工灌輸企業及其工作部門所希望的看法、標準、價值觀和行為模式等，幫忙其盡快順應企業環境和新的工作崗位。二、培訓內容（一）公司根本概況1、介紹公司的經營歷史、宗旨、規模和進展前景，鼓勵員工主動工作，為公司的繁華作奉獻；2、介紹公司的經營范圍、主要產品、市場定位、目標顧客、競爭環境等等，增加員工的市場意識；3、介紹企業的文化、價值觀和目標的傳達，讓員工知曉企業反對什么、激勵什么、追求什么。（二）公司管理制度1、介紹公司員工行為和舉止標準，如關于職業道德、作息制度、接洽和服務用語、儀表儀容、精神面貌、談吐、著裝等的要求；2、介紹公司的行政、人力資源、財務、生產現場等管理規章制度和崗位職責，使員工在工作中自覺地遵守公司的規章制度，工作行為符合公司的管理規章要求；3、介紹公司的安全措施及管理規定，讓員工了解安全工作包括哪些內容，如何做好安全防范工作，如何發現工作中發生的安全問題，對生產環境中發生的安全問題如何進行應急處理，強化其安全工作意識。（三）企業組織架構介紹公司內部組織架構、各部門之間的服務協調網絡及流程，有關部門的處理反應機制，使員工明確在企業中進行信息溝通、提交建議的渠道，了解和熟識各個部門的職能，以便在今后工作中能精確地與各有關部門進行聯系，并隨時能夠就工作中的問題提出建議或申述。（四）業務培訓1、針對所在崗位開展崗位職責、工作學問、工作方式方法、工作技能、工作標準等業務培訓，使員工熟識并把握完成各自本職工作所需的主要技能和相關信息，從而快速勝任工作；2、針對生產技術人員的品質管理培訓，主要介紹品質管理的內容、詳細要求和標準，以及工作流程，讓員工把握品質掌握與管理工作的詳細規章，確保產品質量；3、針對生產技術人員的產品學問培訓，主要介紹產品生產工藝、安全技術說明書等，讓員工盡快把握產品根本學問、工作中應急處理方法，學會自我防護，確保安全生產。4、針對生產技術人員的操作技能培訓，主要介紹安全操作規程（作業指導書）等，幫忙員工盡快把握根本的生產操作技能，勝任崗位的工作要求。（五）職業化素養塑造1、介紹職業化的概念，讓員工理解什么是職業化，職業化素養包括哪些內容（人生價值觀、工作思維觀念等），如何進行職業化的塑造等，明白塑造職業化對公司進展、對個人成長的主動作用；2、介紹職業生涯規劃的概念，讓員工把握職業生涯規劃的目的和完成職業目標的路徑，清晰在公司進展的路徑和方向，幫忙員工少走彎路，早日完成職業幻想。（六）職業化管理技能提升針對現職管理者和儲藏管理者，在管理工作的思維觀念、技能技巧、方式方法等方面予以培訓引導：1、了解管理者塑造職業化素養和技能的重要性，并清楚、精確定位自己在組織中的角色；2、深入認識管理者自身職業化力量提升與企業戰略進展的關系，并把握相關的方法和技巧；3、通