物資收貨管理規定1.目的：為了更好的規范財務部日常工作內容，加強領導、統一思想、提高認識。2.適用范圍：適用于財務制度的使用者及監管者。3.職責：3.1財務經理：負責本制度的制定、修改、頒布、監督。3.2會計、出納、稽核：負責認真執行本制度、接受監督。4.內容：一、收貨程序1、財務收貨部所收物資必須依據已簽批的每日市場采購計劃、申購單或購貨合同，當日到貨當日驗收，當日打印入庫單，并及時通知申購部門，有申購部門在入庫單上簽字。2、財務收貨部嚴格按采購計劃、申購單或緊急市場采購單、購貨合同中購貨名稱、數量、單價進行驗收，并嚴把質量關，對名稱、數量、單價不符的物資或質量未達到規定要求的可拒收。3、嚴格收貨制度，收貨部收貨以實物為準，必須是采購員、供貨商、使用部門及收貨員共同在現場驗收。餐飲原材料采購物品由收貨部、采購部、行政總廚帶領廚師共同負責驗貨，當場對所購物品的到貨數量及質量簽字確認，然后辦理收貨記錄，廚師長應于每天下午4點準時到收貨部對貨物的數量、質量及價格簽字確認。4、每日市場采購計劃內的物資經驗收后直撥到相應廚房，使用部門使用時辦理領貨手續。廚房到貨物資使用部門必須及時取走，物資較多的客用品等物資當日必須入庫。5、對采購物資質量的認證可按購貨物資質量認證的相關規定執行。當對采購物資質量出現疑義時，應以采購部和使用部門的專業意見為主導，并在收貨記錄上明確記載。二、付款程序1、采購員備用金最多為3000元。外出采購前需申請暫借款，本著“前清后借”的原則，采購物資到貨后須及時清理借款，若不及時清理，將不再發生新的借款。2、采購部自購物品付款按酒店現金、支票、暫借款的相關付款規定執行。3、應付供貨商貨款本著“前不清，后不欠”的原則，每月由財務部核定付款額度，采購部制訂付款計劃，經財務經理、總經理簽批后轉財務部執行。4、付款計劃的制訂要本著公平、公正的原則，并嚴格按合同、協議及與供貨商約定付款。物資生產廠家及地區代理等供貨商付款時必須提供正式增值稅發票。5、有采購員提報付款計劃審批后，采購部通知供貨商核對收貨記錄，核對無誤后財務部三天內付款。三、其他相關規定供應商管理規定1、要求食品供應商嚴格執行酒店的規章制度，要求衣冠整齊，鮮活食品進入酒店必須遮蓋，并按規定線路運送貨物。2、現有供應商必須兩家對比送貨，比質量，比價格；由使用部門提出的所供貨物不合要求的，立即換貨，換貨不及時耽誤使用的，一次罰款500元，從貨款中扣除，一個月超過三次的，協商停止供貨資格。3、對于新進供貨商，未在酒店開戶的必須填寫新進供貨商審批表，審批后方能給酒店送貨。審批表需附加蓋公章的供貨商營業執照、稅務登記證、食品衛生許可證、食品流通許可證、果蔬農藥殘留檢測報告、代理證明等其他需經政府職能批準的資質證明。財務部報銷憑證的相關要求及流程目的：為了更好的規范報銷流程及細則適用范圍：適用于費用報銷流程職責：3.1費用報銷人員：填制好費用報銷單并將原始消費憑證黏貼規整3.2財務人員：檢查費用單完整性、真實性，嚴格按照費用報銷制度執行內容：報銷憑證的分類：1）、暫借款憑證2）、費用報銷單3）、資金支出審批單1、報銷憑證的用途：1）、暫借款憑證：用于備用金借款，出差借款，購買貨物、用于繳費的借款。個人借款金額單筆最高不得超過3000元。用于部門的備用金借款，是有一定限額的，暫時不需要歸還，例如前臺備用金，用于兌換外幣及資金周轉，并有專人保管，調離崗位的時候要歸還此備用金，并由新的負責人借出。采購員借的備用金也是一個道理，干采購員期間是不需要歸還的，調離崗位時要還清此備用金。出差借款：單位安排的因公出差，需要先借出現金，等出差回來后再貼上單據報銷。購買貨物的借款一般由采購員借款，統一購買用于繳納部門費用的借款：例如部門的電話費，車輛維修費等。2）費用報銷單：用于支付由個人墊付的差旅費、辦公用品費、招待費、保險費、培訓費等，墊付金額最高不得超過3000元，超出金額不予報銷。3）資金支出審批單：用于支付對公對私的各種往來款項。如：工資、稅費、各類供應商貨款、電話費等。2、報銷憑證的相關要求：、暫借款憑證：填寫借款人姓名、日期、部門、支出事項內容、大寫金額、小寫金額，在金額首位之前加一個"￥"符號，既可防止在金額前填加數字，又可表明是人民幣的金額數量。、費用報銷單及資金支出審批單：填寫日期、部門、姓名、支出事項內容、大寫金額、小寫金額，原始憑證張數。經辦人需附上正規的增值稅普通發票或者是專用發票,行政事業單位可出具統一收據,收貨記錄等原始憑證，并在發票的背面簽上名字，有需要說明的附上相關的文字說明，粘貼在憑證的左上角(不能用訂書機裝訂或曲別針代替)。財務報銷流程：）以上單據由經辦人填寫完整后，需經部門經理簽字，送到財務部應付賬處進行審核，然后經財務部經理簽字，總經理簽批后到財務部領取現金。2、）員工借出的暫借款，采購員須在采購物品回來后的5天內報銷，差旅費借款或其他借款，借款人須在返回后的7天內報銷。4、各類費用單據的簽批流程：1）借款單：借款人填寫借款單—提供借款事項相關證明—財務審核并簽字—總經理審核并簽字—出納員審核并借出款項—在借款單上加蓋相應的“付訖”章。2）費用報銷:填寫費用報銷單—提供報銷事項相關發票、證明等原始憑證—財務審核并簽字—總經理審核并簽字—出納員審核并報銷費用—在費用報銷單上加蓋相應的“付訖”章。3）資金支出單：填寫費用資金支出申請表—提供資金支出相關證明—財務審核并簽字—總經理審核并簽字—出納員審核并支出款項—在資金支出申請表上加蓋相應的“付訖”章。4）合同款項支付：提供相應節點的合同付款審批表—財務審核并簽字—總經理審核并簽字—出納員審核并支出合同款項—在合同審批表表上加蓋相應的“付訖”章。5、收款收據的使用規范：收款收據為一式三聯的單據，第一聯為存根聯，用于財務部留存備查，第二聯為客戶聯，用于收款時給客戶用，第三聯為記賬聯，用于財務部記賬使用。員工入職時需到財務部交納押金，并由出納開具押金收據，并將第二聯交給員工，此收據一定要妥善保管，因為辭職時要附在費用報銷后，經簽批后方能支出此押金。現金管理制度目的：為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

適用范圍：本制度適用于各部門

職責：3.1財務人員：嚴格按照現金管理制度執行

4.內容：一、使用現金范圍

1、銷售產生的運輸費、廣告費。

2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。3、差旅費、培訓費、業務招待費。

4、車輛車油費、過路費、過橋費、行車費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

除以上支付現金外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經財務部經理審批、總經理批準。

二、庫存現金

1、日常零星開支所需庫存現金限額為15000元，超額部分必須及時存入銀行。

2、公司現金必須存放在財務部的保險柜內。

3、出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。

4、工資以委托銀行每月定期發放到員工的工資卡。

三、現金支付

任何資金支付都須有完整的審批手續。

1、生產物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發票經財務部審核，總經理簽字才能支付。

2、公司員工（借款人）因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司領導批準簽字后方可借支，借款金額不得超過3000元。暫借款期限為一個月，超過還款期限即轉“應收款”，在借款人的當月工資中扣除；如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。3、日常零星開支憑費用報銷單及中心認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，總經理批準后支付。

4、差旅費支付根據公司差旅費報銷制度執行。

5、業務招待費開支憑費用報銷單、業務招待申請單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，總經理批準后支付。營銷人員的業務招待費按公司銷售制度執行。四、財務部職責

1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。

2、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金（即白條抵庫）。3、不準代其他單位收、付現金。4、不準謊報用途套取現金。

5、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

6、不準將單位收入的現金以個人名義存入。

7、不準保留賬外公款（即小金庫）。

8、不準從現金收入中直接支付款項（即坐支）。發票使用管理規定目的為了更好的規范發票使用流程，減少發票錯開現象適用范圍：適用于前臺各項收入、及財務往來單位開票人員使用職責：3.1財務人員：規定并及時更新發票管理規定，監督并檢查前臺開具發票正確性3.2前臺人員：認真執行發票使用管理規定4.內容：各部門使用發票，必須由專門的財務人員負責發票的領用、登記、發放，領用發票時，領用人在發票領購表上登記領用日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽字確認。收銀員根據顧客的實際消費金額和消費內容開具發票，任何人不得虛開發票，或開具與實際消費內容不符的發票。開具發票時必須嚴格按發票號碼順序填寫，不得跳號，隔號使用，不得開具空白票據，不得代開、轉借、轉讓發票，發票填寫項目齊全，增值稅專用發票必須填寫四要素(名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號),并反復核對；增值稅普通發票必須填寫兩要素（名稱、納稅人識別號）并反復核對；全部聯次一次復寫打印，內容完全一致。顧客開具發票后，需在消費賬單上蓋章注明“已開發票”。未開具發票的，告知客人，如需開發票，憑消費清單，消費當月方可開具，跨月不得開具發票。各種發票不能隨意涂改，挖補及撕毀，若有作廢，必須加注作廢標記，并將發票在開票軟件中作廢，且全部聯次保留完整上交財務部；發票的作廢只能在發票開具當月進行，并確保在收齊發票的所有聯次后在進行作廢操作，嚴禁隔月進行作廢或開具紅字發票。因個人操作原因導致發票開錯、作廢，視情節嚴重給予當事人20-200元處罰。當月作廢發票份數不得超過三份，三份內屬于合理范圍，不予罰款，如作廢發票過多，稅控系統會自動預警，稅務局并對本單位進行稅務核查，產生相關損失，由當事人承擔主要責任。領用發票應妥善保管，如有遺失和被竊等情況，應查清編號，及時上報財務部。各收銀點在開票時必須客人結款后才能開票，開具增值稅專用發票時，須將發票聯和抵扣聯兩聯交付顧客；增值稅普通發票只需交付發票聯。增值稅專用發票，僅限住宿服務、會議費可以開具（客人無特別要求，一律開具普通發票）餐飲只可開具普通發票。電腦上開具增值稅發票時，請分清“專用”或“普通”，并確認紙質發票上的發票號碼與電腦上的號碼一致后方可開票。協議掛賬單位消費已掛后臺賬，原則上由其結賬后在財務部開具發票，如需提前開具發票，須由財務負責人或相關領導確認方可提前開具。交班時要清點發票余量和當日開票金額，如發現發票余量不多，應及時上報財務部，以免影響正常使用。簽單掛帳和折扣管理規定1.目的：為規范中心收銀管理，避免呆帳、死帳的出現，并促進中心銷售業務的開展。適用范圍：各部門職責：3.1各相關部門：負責認真執行本管理規定3.2財務部：負責檢查并監督本規定執行情況4.內容：一、單位簽字掛賬規定：1、為了促進中心銷售業務的開展，中心可以給予部分單位消費簽字掛帳的權利，散客消費嚴禁簽字掛帳。2、各單位若簽字掛賬，必須簽署《簽單消費協議書》。協議簽訂前，首先由營銷部門和財務部負責調查單位資信情況。若可行，由營銷部門提出書面申請，經營銷經理簽字并上報總經理審批，經總經理簽字同意后，方可簽訂消費掛賬協議。3、簽字掛賬協議必須明確簽字人員，并預留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權利義務。4、原則上不允許擔保簽字，有特殊情況，關系單位或關系人需臨時掛帳（無掛帳協議）的；遇有這種情況，必須由經理級以上同意并簽字擔保才能掛帳，并由擔保人負責回收，中心其他人無權擔保掛帳。二、掛帳應收賬款的催收1、應收賬款由營銷部負責催收，財務部出具催收協議單位金額及催收時間，由營銷部完成客戶賬款的催收工作。2、財務部催收時間為雙方協議規定時間，營銷部應經常做好客戶的聯系工作，在做好推銷工作的同時做好帳款催收工作。營銷部和財務部應及時交流客戶情況和催收帳款情況。3、營銷部應做好詳細的催收情況記錄，收回的款項做好標記，并在回中心后與出納人員辦好款項交接手續，未能收回的款項要詳細注明原因，經三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項，報總經理批準后，及時做出相應的處理。三、掛帳賬單及傳遞的管理1、前臺收銀員對簽字賬單的合規性負責，審核內容包括：簽字單位是否與本公司協議掛賬，簽字人是否協議規定的人員，字跡是否屬實、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負責收回，無法收回的，負賠償責任。2、財務部往來帳款會計，應對賬單的合規性、真實性負審核責任。若經往來賬款會計審核過的賬單存在瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按過失處理。3、前臺之間帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現因傳遞不及時造成漏結賬現象，由該收銀員全部賠償并作違紀處理。4、往來財款會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。四、公司內部宴請單簽單規定1、中心內部招待嚴格按照中心制度辦理，所有招待均須經總經理同意批準。（詳見內部文函EO-A-011）2、各部門可根據本部門實際業務需要，由部門負責人提出申請，經公司總經理簽字批準后按標準要求進行招待。3、內部宴請單必須詳細說明被招待人的姓名和招待事由，并有經辦人員的簽字。4、各部門招待結算簽單時須向收銀員出示總經理簽字同意的內部宴請單，收銀員將內部宴請單附在帳單后送交財務部；五、折扣的管理規定1、折扣包括：正常的菜金折扣、免零、贈券、送菜等。2、偶發事件折扣：通常是指因服務質量或菜品質量引發的賓客投訴，可按菜金/房價九折處理，如遇客人有嚴重投訴直接影響中心聲譽的，可視具體情況提高折扣率，事后按規定對責任人進行處理。餐飲/客房總監、營銷經理、財務經理經協商后制定不同折扣標準，經總經理批準后實施。折扣標準的制定要考慮促進銷售、簽單協議、中心成本等多方因素。折扣標準經批準或者變動批準后，須在當天由財務部書面通知收銀員。3、中心經理以下人員無直接打折的權利，如遇特殊情況可通過經理按規定批準執行。4、在處理客人投訴或遇緊急情況時，經餐飲/客房總監或者營銷經理批準后，餐廳/客房主管以上管理人員可先做超出權力范圍折扣或招待處理，并在賬單上簽字，但事后必須落實責任人說明原因，由餐飲/客房總監補簽字并做出內部處理意見，然后報總經理決定處理意見。5、正常情況下，餐飲總監或者營銷經理有菜金九折及送菜的權利，每餐最多送菜3個，且單菜價格不得超過50元；餐廳主管有每餐送菜2個的權利，單菜價格不得超過20元。各級人員當天送菜個數不得累計使用。一般情況下，打折不送菜，送菜不打折，因工作需要超出權限要報請上一級領導批準，并簽字確認，若發現私自加菜、低標高上、一桌多送等弄虛作假的現象，一經發現將給予當餐消費金額2倍的罰款及酒店通報批評；客房經理或者營銷經理有房價九折以及顧客30元免賠權利，超出權限要報請上一級領導批準簽字。6、超規定權限的折扣賬單必須說明原因，所有折扣均不得以“常客”或“熟客”為由。屬于服務或菜品質量問題的要附上處理結果和內部處理意見，由經辦人、餐飲總監或者營銷經理簽字，報分管副總經理以上管理人員審批。7、所有折扣均須客人和當班主管以上管理人員簽字確認，缺少者由收銀員負責賠償折扣部分。酒水管理規定1、目的：針對酒店各部門酒水使用及管理中出現的問題，為了規范及完善相關程序，特對各部門銷售酒水等制定本規定2、適用范圍：適用于采購部、收貨部、餐飲部、財務部3、職責：3.1采購部：負責酒水采購，以及酒水質量把關3.2收貨部：負責接到到貨信息后，及時驗貨、收貨入庫，并協同使用部門檢查酒水質量，核對數量。3.3餐飲部：負責酒水的使用，庫存數量、酒水保質期的檢查，庫存數量較少時，及時通知采購部進行采購。3.4財務部：登記好入庫、出庫、銷售數量，監督、協助本規定的執行情況4、內容：酒店營業用酒水等必須辦理申購、收貨、領用手續后方可銷售。代銷酒水須經采購部簽訂代銷協議后方可入場銷售。供貨商免費贈送的酒水，必須先辦理入庫，再由各部門領用。酒水臨近保質期前一個月，使用部門可通知采購部請供貨商進行調換或經總經理批準后做內部招待使用。自助餐等使用免費飲料、酒水（包括扎啤），每餐結束后由餐廳出具酒水單，由當值主管（或領班）簽字后入賬，只計數量不計金額。酒水管理必須做到日清月結，每月核對，發現長、短酒水須當日報財務部。所有吧臺嚴禁私自對外出借酒水、香煙等，若借用營業用酒水等須經總經理批準。所有供貨商酒水提成（包括豆漿等）一律經酒店統一結算，采購部與供貨商簽訂臨時協議，財務部根據每月酒水銷售數量在付款時從供貨商貨款中抵扣。供貨商結算提成后統一返還銷售部門，內部招待用酒水提成不予返還。上述規定各部門需嚴格遵守，違規操作一經發現將給予部門酒水售價5倍罰款，累計三次責任人調離工作崗位。對不按規定抵扣提成的供貨商，將取消供貨商供貨資格。資產報廢報損管理規定目的：為加強酒店資產管理，防止酒店資產流失，現對酒店資產(固定資產、低值易耗品等)報損（報廢）等做相關規定。適用范圍：資產使用部門3、職責：3.1資產使用部門：發現資產損壞或無法使用時，及時通知工程部進行維修，確認無法維修后及時填寫報損單進行后續處理3.2工程部：負責接到資產損壞通知后，及時對資產進行檢修維護3.3財務部：收到報損單，組織相關部門經理進行鑒定，并正確進行賬務處理4、內容：一、審批程序（一）資產報損（報廢）程序1、資產（固定資產、低值易耗品等）在使用過程中損壞或無法使用，應填寫工程維修單進行維修，在工程部確認無法維修已無使用價值后，由使用部門填寫報損單，后附該項設備維護檔案卡，經部門經辦人、部門經理簽字確認后報財務部—成本部。2、財務部—成本部根據使用部門填寫的報損單，組織相關部門經理、專業人員對所需報損的資產進行鑒定，并簽字確認。3、財務部—成本部根據專業確認的報損單對報損物資數量等簽字確認，并填寫單價、金額，報財務部經理、運營總監、總經理簽批。4、財務部—成本部根據簽批完整的報損單對報損（報廢）物資及時進行相應的賬務處理。（二）資產拆除程序1、酒店資產（未列入固定資產的輔助設備、設施及裝置等）在使用過程中因經營需要進行拆除或更新，應由使用部門出具申請報告，部門經辦人、部門經理簽字確認后報財務部—成本部。2、財務部根據使用部門填寫的申請報告，組織相關部門經理、專業人員對所需處理的資產進行鑒定，并簽字確認。3、財務部根據專業確認的申請報告對待處理資產簽字確認，并注明資產價值，報財務部經理、運營總監、總經理簽批。4、工程部根據手續完整的申請報告對待處理資產及時進行清理，財務部—成本部根據手續完整的申請報告對待處理資產及時進行相應的賬務處理。二、資產的存放1、各部門經批準后的報損（報廢）物資（指確有售賣價值或再利用價值的），全部由使用部門移交財務部倉庫統一保管。2、各部門經批準后需拆除及更新的資產，由工程部負責將拆除后的資產移交財務部倉庫統一保管。三、廢舊資產的處理在處理廢舊資產時，由財務部組織相關部門經理和專業人員對所處理的資產進行評估定價，報經財務部經理、總經理批準后，進行處理。關于布草及瓷器的管理規定1、目的：為規范瓷器、布草的使用及管理，更有效的控制部門費用，現將營業用瓷器及布草的使用做相關規定。適用范圍：適用于對布草、瓷器使用的規范管理職責：3.1餐飲部、客房部及其他使用部門：負責對布草、瓷器的使用、保存管理3.2財務部：負責對布草、瓷器做不定期檢查4、內容：一、瓷器1、各部門應將瓷器配備齊全，本著誰使用誰負責的管理原則，每個班次應固定人員管理，并建立班次瓷器使用登記表，多余瓷器存放在固定位置以便管理。2、各部門應對瓷器建立數量賬簿，定期盤點及時掌握部門瓷器使用數量和破損數量。每月末部門根據當月瓷器的破損數量填制報損單，報損單經財務部核實、總經理簽批后從部門庫存數量中扣除（報損單一聯交至財務部作為備查依據）。3、餐飲部對多余瓷器應進行集中管理，如有會議、婚宴及大型接待活動，按照預訂單及廚房使用情況配備瓷器，會議結束后將瓷器、清洗干凈后由餐飲管事部回收后集中管理。如借出與回收出現差異應確認破損數量，及時查明原因，追究責任，為月末破損處理提供真實數據。4、如有客人損壞瓷器賠償后，部門應及時填寫報損單，報損單經財務部核實、總經理簽批后沖減部門物資庫存數量（報損單一聯交至財務部作為備查依據）。5、為了更好的控制成本費用，對營業部門瓷器的破損情況進行考核管理，餐飲部瓷器月破損率控制在庫存數量的8%之內，其他營業部門瓷器月破損率控制在庫存數量的3%之內。6、部門瓷器因破損數量較多不足使用時，按照部門破損數量填制申購單，經財務部審核后報批購進。若部門需重新購進新品種的瓷器，須提報專項報告，經總經理批準后方可申購。7、財務部做為使用監督部門，將定期（一季度）或不定期檢查各部門的瓷器使用情況，使用部門應將破損率控制在合理范圍之內，如破損率超出了規定范圍，將對部門相關責任人進行處罰。二、布草1、各部門應將布草配備齊全，本著誰使用誰負責的管理原則，建立布草使用數量登記表，定期進行盤點，并將多余布草存放在固定位置。2、客房部布草按照實際床位數與布草數量1：3的比例進行配備，管家部應存放備用布草，以備房間高出租率時周轉，用完后管家部回收管理。超出標準配備的布草退回中心倉