浙江省財政廳總預算局省級預算編報說明2017年浙江省財政廳總預算局省級預算編報說明2017年1浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun2017年省級預算改革主要措施1省級部門預算編制要求2部門預算報表數據填報說明3省級三年滾動財政規劃報告4提綱浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun20172浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算1提前布置預算

根據預算法第44條關于“財政部門應當在本級人民代表大會會議舉行前的三十日前，將本級預算草案的初步方案提交本級人民代表大會有關專門委員會進行初步審查”的要求，2016年6月21日布置省級預算編制工作，11月底前基本完成省級預算草案的初步方案。2.繼續試編三年滾動規劃

啟動編制2017-2019年省級中期財政規劃；

繼續完善試點部門編制三年支出滾動規劃工作，增強中期財政規劃對年度預算支出的約束力，促進各地、各部門在編制規劃、制定政策時涉及財政資金支持的，努力與三年規劃相結合。33浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算13.優化“二上二下”預算編制程序“一上”預算，加大標準化力度“二上”預算，提高精細化水平。浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算4浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun細編預算1細化完善全口徑預算管理繼續完善全口徑預算編制

按照《預算法》關于人大重點審查八項內容的要求，進一步豐富、完善2017年預算報告結構和內容，并繼續優化圖表和說明。完善轉移支付分市縣、分項目編制以及省級政府性基金支出預算編制。擴大國有資本經營預算編制范圍

2017年計劃將省級凈利潤100萬元以上的一級國有企業全部納入國有資本經營預算實施范圍，同時規范市縣編制國有資本經營預算。完善省屬國有資本收益收取行業分類方法

結合省國資委對省屬企業功能定位和分類監管管理方式，完善省屬企業國有資本收益收取比例分類。浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun細編預算5浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.人員經費按實編制

省級行政及參公單位的人員支出：工資福利支出預算編制按照統發辦月工資報表等資料，按實編制。對個人家庭補助支出按相關支出標準計算。2.建立公用支出標準體系

細編日常公用經費預算。厘清日常公用支出及專項公用類項目支出邊界，建立列入日常公用經費預算分經濟科目的支出標準。3.進一步拓展資產配置標準

在完善現有通用資產配置標準基礎上，拓展部分行業資產配置標準，首先在省屬監獄和強制戒毒系統開展調研并研究制定行業資產配置標準。建立健全省級支出標準體系細編預算1浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.人員6浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.完善醫保定額符合定額補助政策的單位，行政事業單位養老保險繳費基數的一定比例確定基本醫療保險繳費基數，再根據調整后的省本級基本醫保政策（擬報省政府審批）規定的繳費比例確定各個單位的醫療經費定額。2.省級住房存量資金根據省級住房存量資金的處理意見，將省公積金中心審批同意的職工一次性住房補貼及工齡住房補貼資金納入部門預算管理。3.事業單位基本支出定額納入省級財政國庫支付中心管理的績效工資100%保障事業單位，進一步完善定額法管理。完善相關定額細編預算177浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.完善浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.項目支出分級管理項目分級管理分為一級項目和二級項目兩個層次。一級項目按預算單位職責大類設置，原則上應以支出功能分類的項級功能科目為基礎；二級項目為實現一級項目目標，結合二級項目類別設置。2.完善項目設置規則一級項目依據預算單位“三定方案”的職責（且未納入日常公用支出范圍），單獨設立的項目，原則上相對穩定。二級項目是預算單位為完成一級項目的工作任務或活動內容而設立。項目設置應符合單位職責，符合省委、省政府對國家戰略發展規劃和宏觀調控的部署，符合行業、部門中長期規劃和中期財政規劃，符合部門事業發展需要。3.規范整合項目“一上”提出一級項目設置或調整建議，包括一級項目的項目名稱、依據、實施內容、支出范圍、績效目標等，并按規定程序報批，“一下”一級項目下達后，項目名稱原則上不予調整。二級項目要在現有項目基礎上規范整合為新的二級項目，并按一級項目分類納入相應的一級項目管理?，F有項目中名稱不規范、內容相似、邊界不清、績效不明確的二級項目應歸并整合。探索項目支出標準化細編預算188浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.項目浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.優化控制數審核功能規范調整基本支出、項目支出控制數審核。完善預算審核功能，保留審核痕跡，建立審核跟蹤機制。2.嚴格規范科目使用嚴格規范功能科目使用，完善單位、資金性質對應功能科目提示審核功能。繼續提升經濟科目編報準確率，控制預算單位“其他”款級科目編報。預算執行過程中不得隨意跨“類”調整經濟分類，若需要改變“類”級經濟科目，須按規定程序審批。3.項目預算信息共享機制項目預算信息財政內部共享，提高執行準確性。細化預算審核細編預算199浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.優化浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.深化競爭性分配改革完善“因素法”分配和競爭性分配改革，產業發展類和公共事業類財政專項資金要加大競爭性分配力度。2.專項分配因素采集轉移支付項目采集系統中，科學合理設置分配因素采集功能，2016年3季度完成因素采集工作。相關因素將作為2017年轉移支付清單項目的分配因素，進一步提高轉移支付項目分市縣細化率，為早編預算、早下預算做好準備。深化專項清單管理確保執行11010浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.深化浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.從嚴控制一般公共預算結轉項目每年對結轉資金進行清理，兩年以上的財政一律收回，不滿兩年可不結轉的項目也不再結轉。項目預算執行進度較慢的，省財政將酌情收回資金，統籌用于經濟社會發展急需資金支持的領域。實施項目全周期滾動管理，逐步完善項目退出機制。2.加快政府采購預算執行進度編準、編細、編實政府采購預算，避免在年中追加或調整采購預算，維護政府采購預算剛性。年度政府采購預算執行率將列入省政府工作目標考核范疇。對已辦理采購確認書并備案的采購預算，連續結轉兩年以上且沒有支付的，收回財政統籌用于其他急需項目。3.加強專戶資金結轉管理2017年起，除學校以外的其他單位的專戶資金一律不再結轉。學校專戶資金預算嚴格執行結轉兩年收回的規定。強化預算執行確保執行11111浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.從嚴浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun按規定編制采購預算（1）使用納入預算管理的資金，采購納入集中采購目錄或者雖未納入集中采購目錄，但單項或者年度批量預算金額在政府采購限額標準之上的貨物、工程和服務，應當依法編制政府采購預算，實行政府采購。（2）未按照集中采購目錄、采購限額標準和已批復的部門預算編制政府采購實施計劃，或者未按照規定將政府采購實施計劃報財政部門備案，由財政部門責令限期改正，給予警告，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予以通報。（3）未依照《政府采購法》及其實施條例規定的方式實施政府采購，由財政部門責令期限改正，給予警告，視情形并處罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予以通報。（4）應當實行集中采購的政府采購項目，不委托集中采購機構實行集中采購的，由財政部門責令改正；拒不改正的，停止按預算向其支付資金，由其上級行政主管部門或者有關機關依法給予其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處分。優化采購（資產）預算管理確保執行11212浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun按規定編浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.績效目標編制指標化在績效目標全覆蓋的基礎上實現全面指標化，即績效目標要細化為具體的績效指標，反映具體活動的產出與效果，以績效指標及指標值的形式進行表述，真正實現“具體細化可測量”。2.強化目標審核目標審核內容：績效目標的完整性、相關性、適當性、可行性，不符合填報要求或審核未通過的，不能進入下一步預算編審流程。3.推進項目自評全覆蓋2017年部門預算項目全自評（不含涉密項目），在項目終了后都要進行績效自評。項目自評等級分為好、較好、一般、差，對評為一般、差的項目用黃燈、紅燈提醒警示。為保證自評質量，視情況對部分項目進行抽評。4.強化結果應用項目自評及抽評結果作為歷年績效信息全部納入預算編審系統，并與當年預算編制建立關聯，實行獎優懲劣或優寬劣緊的獎懲制度，對于歷史績效較差的單位及項目，當年預算編制要審核從嚴、資金從緊。加強績效管理強化績效11313浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.績效浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun（二）推進政府購買服務規范政府購買服務預算編制。嚴格按政策，以指導性目錄為依據，充分考慮目前財政具有相應保障能力的項目編制購買服務預算，逐步加大政府購買服務力度。（三）探索財政大數據服務編制預算加快推進“數字財政”建設，建立財政財務數據共享機制，提升財政管理和服務水平。強化績效11414浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun（二）推浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun動態盤活存量資金1.健全財政存量資金動態管理和定期清理機制建立健全財政存量資金動態管理機制和定期清理機制，避免新增結轉結余，結合2017年度省級預算編制，合理安排預算支出。2.加強部門結轉結余管理部門預算結余結轉資金收回制度。2014年底前形成的健全部門存量資金與預算掛鉤機制，2014年底前形成的部門預算結余結轉資金，由同級財政收回統籌使用。健全部門存量資金與預算掛鉤機制，對上年末財政存量資金規模較大的部門，優先動用部門結余安排下年度預算新增資金，并按一定比例相應核減其下年公用經費或項目支出規模。省級預算支出執行率低于91%的，部門下年預算控制數比上年壓縮5%以上。3.規范財政專戶管理對政策已到期或失效的專戶資金結余，按照存量資金清理要求收回財政統籌使用。強化績效11515浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun動態盤活浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun深化專項性一般轉移支付改革公開透明11.進一步推進預算公開工作出臺《關于進一步推進預算公開工作的實施意見》。探索建立省級部門預決算公開排行榜制度。2.加強預算報告和草案的宣傳進一步完善預算讀本，豐富讀本內容，優化讀本圖表，精煉讀本說明，使代表更好地讀懂預算。進一步完善動漫視頻，力求通過簡潔明快的語言和生動直觀的畫面，對財政預算進行更好的解讀。加強盤活存量資金管理1616浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun深化專項浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun程序及時間安排18月5日上報：編制延續性項目支出預算核實基礎信息編制基本支出預算項目標準化建議方案對政策意見已明確須新增安排預算資金的項目。需評審項目的提前儲備工作同步編制2018-2019年支出規劃建議。9月10日下達：部門的預算控制數，基本支出、延續性項目、已定新增項目及相應資金的政府采購及資產配置預算，部門、單位非稅收入征收計劃數，以及項目標準化方案下達部門。10月10日上報：調整本單位預算建議，提出符合規定的新增預算資金需求，部門將調整后的部門預算草案報送省財政廳審核。編制轉移支付分市縣分項目預算及轉移支付三年規劃建議。各部門“二上”之前必須報送全部待評審項目。人代會批準后，20日內批復：正式批復部門預算，部門15日內批復單位。一下一上二上二下新增項目預算準備過程1717浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun程序及時浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門收入預算編制的內容一般公共預算收入、政府性基金預算、專戶資金、事業收入（不含專戶資金）、事業單位經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、用事業基金彌補收支差額、其他收入等。專戶資金是指教育收費。具體要求合規性：部門填列的各項收入，必須是預計依法取得的各項收入。完整性：項目的完整性，數額的完整性，準確性：根據上年支出水平、上年收入數和政策變化及其他各項收入增減因素測算，一般公共預算、專戶資金當年預算應不存在結余，一般公共預算、政府性基金預算和專戶資金收支對應；事業經營支出與事業經營收入來源相對應，事業經營支出不可超過經營收入部門收入預算編制要求21818浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門收入浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門基本支出預算的內容行政事業單位為保障其機構正常運轉和完成日常工作任務所必需的支出，具體分為人員支出和日常公用支出具體要求優先滿足基本支出的需要準確編報功能分類和經濟分類嚴格按支出標準控制相關經濟分類要認真審核填報人員基礎信息資料單位人員編制與編辦數據一致，按照壓減前編制和壓減后編制填報實行績效工資的事業單位填報的人員經費不超過核定績效工資總量基本支出項目名稱不得修改部門基本支出預算編制要求21919浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門基本浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun行政單位基本支出預算行政單位基本支出標準化，由系統自動編制生成。部門填報單位編制、人員、資產以及日常公用基礎資料表等基礎信息財政導入統發工資數據基本支出由系統自動生成工資福利一般經費按實生成，包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、機關事業單位基本養老保險繳費及年金繳費、伙食補助費和其他工資福利支出工資福利醫療經費，取消原醫療經費定額，按照繳費基數據實生成新增工資福利一般經費（基本養老）和工資福利一般經費（年金）基本支出項目新增住房公積金（一次性住房補貼）基本支出項目對個人和家庭補助離退休支出按實生成。離休人員仍根據原定額生成預算數原列入對個人和家庭補助離退休支出的福利費改列對個人和家庭補助一般支出的生活補助經濟科目部門基本支出預算編制要求22020浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun行政單位浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun行政單位基本支出預算對個人和家庭補助一般支出按實生成各經濟科目按人均支出標準生成，包括在職統發人數、單位填報的離休人數和退休人數生活補助中包括離退休人員一次性慰問金日常公用支出按標準編報。商品和服務支出標準表：不允許列支內容，允許列支內容，標準名稱，列支渠道和基本支出調整權限日常公用支出“一上”由財政代編的單位，“二上”時在既定的日常公用經費標準額度內，根據各經濟科目的調整權限，按實際支出需求進行調整，總量控制2017年經濟科目變化增加機關事業單位基本養老保險繳費支出增加機關事業單位職業年金繳費支出因公出國（境）費用拆分為一般因公出國（境）費用（列支基本支出）和學術交流因公出國（境）費用（列支項目支出）部門基本支出預算編制要求22121浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun行政單位浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun事業單位基本支出編制要求人員支出據實編制，符合績效工資政策規定。2016年安排的養老保險繳費納入基數，不再單獨核定。日常公用支出參照行政參公單位的支出標準編報。經濟科目按規定列支參照支出標準編報（不含學校、醫院）部門基本支出預算編制要求22222浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun事業單位浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門基本支出預算編制要求23商品和服務支出經濟科目列支渠道表23浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門基本浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun事業單位預算定額院校類院校類經費定額為財政補助定額，由正常經費生均標準定額和離休經費人均定額。醫院類床位定額，正常經費床位定額和離休人均定額。醫院財政補償和調節政策2017年到期部門基本支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun事業單位24浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun事業單位預算定額監督管理類事業單位人員支出補助為公共財政預算撥款對人員支出的補助額，包括人員支出財政補助額及事業單位醫療補助組成。日常公用支出定額為包括單位所有資金來源的綜合預算定額。其他事業類對納入省級財政國庫支付中心管理的績效工資100%保障事業單位，公用支出（包括日常公用支出和車輛經費支出）按原參公單位定額核定預算。有經常性收入的其他單位逐步通過政府購買服務方式管理。部門基本支出預算編制要求22525浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun事業單位浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun其他事業單位績效工資在職人員一檔單位（財政保障比例為100%）二檔單位（財政保障比例50%及以上），允許按基準線水平的30%比例內浮動三檔單位（財政保障比例50%以下），允許按基準線水平的50%比例內浮動浮動上限為各檔允許發放的限高線。在浮動區間發放的水平不征收調節金，超過浮動上限發放標準的單位，按超過基準線額度的100%比例征收調節金。部門基本支出預算編制要求22626浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun其他事業浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun其他事業單位績效工資要求提高績效工資水平財政補助政策除托低單位外，事業單位要提高績效工資水平，只能使用自有資金，并按照實際發放水平和資金來源結構，相應調整財政保障比例，作為今后預算的參考依據。對二、三檔事業單位要求提高績效工資水平，原績效工資水平及提高后績效工資水平超過基準線水平的，不論其財政補助水平是否達到限高標準，均須相應核減績效工資財政補助資金，并相應調減該單位績效工資保障比例。（財政補助核減額＝績效工資財政補助資金（金額與保障比例相符）×績效工資增長比例）各單位在實施績效工資政策中，不得擠占調整財政補助的公用經費及項目資金用于發放績效工資。部門基本支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun其他事業27浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目支出預算的主要內容為完成其特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃，項目按照其支出性質分為專項公用類項目和發展建設類項目。項目支出預算管理辦法2016年修訂了新的項目支出管理辦法，分為總則、項目分類、項目庫、項目申報、項目審核、項目核定與組織實施、項目清理與滾動管理、機動經費項目的管理、項目預算績效管理、監督檢查與責任追究及附則部門項目支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目支出28浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目支出預算管理的主要新要求項目分類項目分級，一級項目二級項目二級項目分為專項公用類和發展建設類。其中專項公用類從9個類別減少到8個類別一級項目可以設置對應不同功能科目的二級項目項目申報項目類別對應經濟科目進行了修改完善前置審批，按規定須由相關職能部門前置審批的，應完成有關審批手續。政府購買服務預算項目審核績效目標量化細化審核延續性項目是否已參考歷年績效情況項目核定與組織實施執行中調整績效目標項目預算績效管理目標管理、評價、結果應用等部門項目支出預算編制要求22929浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目支出浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun政府投資預算具體要求

省級政府投資項目，是指按照《浙江省政府投資項目管理辦法》的規定，采取直接投資、資本金注入、投資補助、貼息等方式，全部或者部分使用省級政府性資金的固定資產建設項目。加強政府投資預算與投資計劃的銜接，提早編制投資計劃，試編跨年度滾動省級政府投資預算。對列入政府投資項目儲備庫的項目，按照輕重緩急編入年度政府投資預算。2017年要進一步加強政府投資預算審核，財政資金預算安排應當以項目以前年度財政資金預算執行情況、項目預算審核意見和績效評價結果作為重要依據。項目財政資金未按預算要求執行的，按照有關規定調減或者收回。部門項目支出預算編制要求23030浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun政府投資浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金預算主要措施

1.加大專項資金清理整合力度（1）壓減專項結余資金。省級財政安排的財政專項資金，當年結轉原則上不得超過9%。（2）清理整合現有專項資金。對具有一定外部性的競爭性領域省級財政扶持資金，采取基金管理等市場化運作模式，對少數暫無法全部按基金方式管理的競爭性領域專項資金，按照分步取消的原則，2015年壓縮30%，2016年原則上取消，如確有困難的，應在2015年壓縮基礎上，再壓縮50%，用于設立政府產業基金。2017年原則上不再安排。省級部門一般不再直接向企業分配和撥付資金。（3）控制新增專項資金項目。嚴格控制引導類、救濟類、應急類財政專項資金。除法律、法規以及中央和省委、省政府確定的增支項目外，省級部門不得新開口子，省財政不予安排。（4）深化專項性一般轉移支付改革。嚴格按照事權和支出責任劃分原則，進一步甄別省級財政專項轉移支付資金，屬市縣事務的納入專項性一般轉移支付，原則上整合為一個部門一個轉移支付項目，采用“因素法”分配，省級部門一般不再直接審批和分配市縣具體項目。市縣按規定統籌安排使用省級財政專項資金。部門項目支出預算編制要求23131浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金預算主要措施

1.加大專項資金清理整合力度（5）完善競爭性分配改革辦法。納入競爭性分配改革的范圍，把所需支持的產業、企業或市縣項目的綜合性績效作，以市縣政府為主體進行招投標為主要標的，按規定程序評審、公示、公開后擇優分配，由市縣政府按規定范圍和方向統籌安排。2.創建專項資金績效預算管理模式（1）編制績效預算。沒有明確績效目標和組織實施計劃的財政專項資金，省財政預算不予立項。（2）強化績效跟蹤。要加強對績效目標實施情況的監控，及時掌握財政專項資金績效目標的年度完成情況、項目實施進程和支出執行進度?？冃Ц櫧Y果作為預算執行的依據，并據此優化和調整管理、實施措施。（3）深化績效評價。省級部門要組織對本部門及所屬單位財政專項資金進行績效自評和復審。省財政廳要加強對績效自評的抽查，同時要選取組織實施重點評價。（4）強化績效問責。按照“誰用款、誰擔責”的原則，強化績效問責機制，并納入政府目標責任制考核體系。健全評價結果與預算安排相結合的機制，滾動預算到期評估后，績效好的專項資金如需要可以延續，績效不好的專項資金要取消或調整使用方向。部門項目支出預算編制要求23232浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金預算主要措施

3.提高專項資金分配使用規范性（1）改革和完善分配方法。省級財政專項資金要以績效為導向進行分配。省本級部門預算專項資金一般要通過“因素法”、競爭性分配或政府購買服務等方式進行分配使用。原則上要求一個專項制定一個管理制度。按照省級財政專項資金管理改革要求，市縣要強化管理，建立項目儲備庫。市縣在分配省級財政專項資金時，原則上要在項目儲備庫中擇優選取。（2）嚴格預算執行。嚴格省級部門預算專項資金和轉移支付專項資金預算管理，年度執行中原則上不得調整預算級次和功能科目。（3）資金的提前下達。時間要求：10月31日以前范圍：一般性轉移支付資金原則上應按當年實際數提前下達，按因素法分配的專項轉移支付資金，按不低于當年預算的70%的比例提前下達；按項目法分配的專項轉移支付資金，應同步明確擬實施項目，將項目隨同指標一并下達，暫時無法明確具體項目的，也應提前下達分地區資金切塊數。部門項目支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金33浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金預算主要措施

4.加快推進專項資金管理信息公開（1）實施全過程管理信息公開。除涉密專項外，省級財政專項資金，其分配政策、過程和結果，以及執行過程和結果等全過程的管理信息都要在相關文件正式發文后15個工作日內，通過省財政廳預算單位應用平臺在浙江政務服務網上公開。建立信息公開督促考核機制，將公開完成情況納入部門預算考核范圍。（2）明確公開職責。省級主管部門是其歸口管理省級財政專項資金管理信息公開的責任主體，負責組織其歸口管理的財政專項資金管理信息公開工作。省財政廳負責在每年預算經省人大批復后，公開省級部門專項資金管理清單。（3）接受公開監督。省級主管部門和市縣政府要自覺接受人大、審計、公眾對信息公開工作的監督，認真聽取對公開的意見和建議，及時完善和改進財政專項資金管理，進一步提高資金使用績效。部門項目支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金34浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金預算2017年改革新要求（1）細化編制，轉移支付分市縣分項目編制，省級專項全部細化編入部門預算（2）完善“因素法”分配和競爭性分配改革，產業發展類和公共事業類財政專項資金要加大競爭性分配力度（3）清單項目分配因素采集部門項目支出預算編制要求23535浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun專項資金浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門機動具體要求

機動經費動用時應按以下順序安排支出：編制內增人、增編增加的支出，當年執行中新增不可預見的項目支出，當年預算已安排項目執行中出現的缺口等。動用機動經費須按預算申報程序報批。機動經費規?？刂圃诓块T一般公共預算總額的2%以內，機動經費規模較大的部門，將進行總額限制，并可根據本辦法規定的原則，單獨制定本部門的機動經費管理辦法。部門機動經費在未動用前暫列其他專項公用類。部門項目支出預算編制要求23636浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門機動浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun信息化類項目管理具體要求

各部門在編制信息化類建設項目時，要整合部門內部硬件、軟件資源，對新增的建設項目，要經規定程序預審批準后報送省財政廳。具體預審審核程序需要等省委辦公廳牽頭的省黨政信息化整合工作小組提出方案并報省政府審批批準后確定做好需評審項目的提前儲備工作具體要求

為加快預算執行進度，按照項目預算管理辦法，需評審項目應提前報送省財政廳各歸口業務處，由各歸口業務處審核后先送審核中心評審。評審意見作為“二上”預算安排的依據，所有待審核項目應在11月30日前完成評審，逾期項目不列入2017年預算部門項目支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun信息化類37浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun嚴格限定部門待分配項目具體要求

省級各部門要進一步細化預算編制，將待分配項目分解到各單位。除部門機動經費外，各部門不得設置待分配項目，省級管理清單項目須細化編入相關部門預算。部門預算中增加設置多年度待分配項目對比分析表，作為部門預算編制目標責任制考核的重要內容。推進跨部門資金的統籌使用具體要求

加強跨部門資金的清理整合，對同一工作事項，原則上應按照部門職責分工，明確由一個部門負責，資金相應列入其部門預算；確需分解為由多個部門負責的，應按照項目和資金性質明確牽頭部門，制定統一的資金管理辦法，并按照部門預算管理規定分別列入各自部門預算，減少部門間橫向分配資金，年中省級部門間原則上不再調整預算。部門項目支出預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun嚴格限定38浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun政府采購預算具體要求省級所有單位預算中，使用納入預算管理的資金，采購納入集中采購目錄或者雖未納入集中采購目錄，但單項或者年度批量預算金額在政府采購限額標準之上的貨物、工程和服務，應當依法編制政府采購預算，實行政府采購。為提高政府采購預算執行效率，各單位要確保年初政府采購預算編制的完整性、準確性。經濟科目要與采購目錄相對應，采購目錄與政府采購類型相對應。根據《浙江省省級政府采購預算管理辦法》規定，政府采購預算的財政性資金在采購活動結束后，出現結余資金，應相應核減政府采購預算，結余資金按規定程序報經批準可調整用于單位其他新增項目。采購預算資金收回財政統籌。各單位要增強政府采購主體意識和責任感，嚴格執行各項規定，切實維護法律和政策的嚴肅性，確保政府采購活動的公開、公平、公正。有關政府采購的法律法規在浙江政府采購網政策法規欄目查詢。政府采購（資產）預算編制要求2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun政府采購39浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun資產配置預算具體要求（1）加強單位資產預算管理。各單位要定期對單位存量資產進行整理核實，與單位財務數據核對無誤后，及時將存量資產數據信息導入資產管理信息系統，確保賬賬、賬實相符。（2）在每年編制部門預算之前，各單位應根據實際工作需要、現有資產存量和使用狀況以及相關資產配置標準等，在資產信息系統中申報擬配置資產的編制，經主管部門和財政審核后，生成資產配置數量限額表，作為編制資產配置預算的依據。（3）各單位根據需要和實際財力可能，在資產配置數量限額以內編制資產配置預算，超過資產配置數量限額的資產配置預算，在核減資產配置數量相應核減單位預算資金，資產配置預算經規定程序批準后，在批復部門預算時一并批復。（4）各單位必須嚴格按照批準的資產配置預算組織實施，不得辦理無預算資產采購事項。年度預算執行中如確需對已批準的資產配置預算作調整的不得超過預算年度資產配置數量限額。（5）行政事業單位國有資產處置收入、行政單位國有資產出租收入、事業單位國有資產出租收入、事業單位對外投資收益、事業單位擔保收入屬于政府非稅收入，納入一般公共預算。有資產收入的單位在編制部門預算時，必須編制相應的資產收入及支出預算。政府采購（資產）預算編制要求24040浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun資產配置浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun具體要求項目完整：各部門、各單位在編制2017年部門預算時，要對照收入項目清單，按2017年政府收入分類科目，根據《省級政府非稅收入計劃管理試行辦法》要求，編制本部門、本單位收入計劃，填報省級部門非稅收入計劃表。計劃準確：執收單位根據《浙江省政府非稅收入管理條例》及相關法律法規的規定，開展政府非稅收入收繳工作，正確編制非稅收入計劃。執收單位應根據省財政廳核定的政府收支分類科目和政府非稅收入項目的規定，全口徑填報部門收入預算，包括執收單位直接執收收入、市縣上繳省級分成收入。年終考核組織收入征收計劃編制要求24141浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun具體要求浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun支出標準體系建設支出標準體系分為財政標準和部門標準。財政標準是指由財政部門（或會同省級主管部門)發布或認可的支出標準體系；財政標準分為通用支出標準和專用支出標準。部門標準是指由省級部門對財政標準的進一步細化或無財政標準部門根據部門內部管理需要自行發布的支出標準。過程：１.支出標準體系的立項2.支出標準體系的編制，支出標準體系編制的程序一般分為五個階段：準備階段、起草階段、征求意見階段、測試階段、審批階段3.支出標準的實施,財政標準發布實施后，省本級支出預算申報、審核、安排及執行均以此為依據。部門標準可作為省級內部管理依據支出標準體系2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun支出標準42浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun標準制訂：省本級已制定16項支出標準2016年新制定標準關于規范機關工作人員夜餐費開支管理的通知（浙財行[2016]34號）關于印發《在華舉辦國際會議經費管理辦法》的通知（財行[2015]371號）商品和服務支出標準體系。詳見附件10。標準執行關于重申公務支出開支標準嚴肅財政紀律的通知（浙財行[2016]6號）嚴格監管：各級財政部門應會同有關部門加強對各單位公務支出管理和使用情況進行監督檢查；省級各部門要強化對所屬單位的監管，確保嚴格執行各項公務支出開支標準。責任追究：自本通知發文之日起，各地、各部門仍有違反上述公務支出開支標準的，依據《財政違法行為處罰處分條例》《中共浙江省委浙江省人民政府關于印發浙江省黨政機關厲行節約反對浪費實施細則的通知》（浙委發〔2014〕13號）第十一章之規定,將嚴肅追究當事人、審批人等相關人員責任，超出開支標準部分的費用一律由當事人自行負擔支出標準體系24343浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun標準制訂浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算績效管理進一步完善“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用”的預算績效管理運行機制，構建完整的預算績效管理閉環，不斷提高財政資金使用績效?？冃繕斯芾砜冃ПO控績效評價結果應用，對于紅燈警示的項目，原則上不再安排下一年度預算資金預算績效管理24444浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算績效浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun“三公”經費政策要求嚴格執行厲行節約有關規定，落實“約法三章”工作要求，根據省級部門因公出國（境）費、公務接待費和公務用車支出標準，結合部門承擔的具體工作任務以及上年“三公”經費執行情況，統籌安排“三公”經費。各省級部門要根據工作實際合理統籌本部門控制數，確保所屬單位各項工作順利開展，提高預算支出績效。車改單位嚴格按車改方案及批復的車輛清單填報教學科研人員因公臨時出國開展學術交流按相關規定管理。行政經費管理2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun“三公”45浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun確保支出執行完善一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算以及社會保險基金預算執行管理，加快下達年初預算，加強結余結轉資金執行管理，改進管理方式，確保預算盡快執行，提高財政資金使用績效。加大支出考核問責力度省財政將根據有關考核管理規定，結合相關工作開展情況，完善考核措施，將包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算等各類預算安排的支出納入考核范圍。對支出進度較慢，尤其是上級轉移支付支出進度慢，財政存量資金數額較大的地區和部門，在安排下年預算和分配轉移支付資金的時候做適當調減。進一步盤活財政存量資金繼續貫徹落實國辦發〔2014〕70號、財預〔2015〕15號、財預〔2015〕81號等有關通知規定，進一步做好盤活財政存量資金工作，建立健全財政存量資金動態管理機制和定期清理機制，對結余資金和連續兩年未用完的結轉資金，一律收回統籌使用。對不足兩年的結轉資金，不需按原用途使用的，及時統籌用于經濟社會發展急需資金支持的領域。執行進度管理2浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun確保支出46浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun輸出報表1：部門預算報表01表：收支預算總表02表：收入預算總表03表：支出預算總表04表：財政撥款收支預算表05表：一般公共預算支出表06表：一般公共預算基本支出表07表：一般公共預算“三公”經費表08表：政府性基金預算表附表01：支出預算分來源安排總表附表02：人員支出預算表附表03：日常公用支出預算表附表04：項目支出預算表附表05：一般公共預算支出預算表附表06：政府性基金預算表附表07：專戶資金預算支出表附表08：政府非稅收入計劃表附表09：政府采購（資產配置）預算表附表10：政府購買服務預算表附表11：省級行政事業單位基礎資料表附表12：專項轉移支付預算表附表12：項目績效目標表3部門預算報表體系結構說明4747浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun輸出報表浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun其他輸出報表輸出報表2部門預算報表（公開參考）輸出報表3重點經濟分類報表輸出報表4公共支出及基本建設項目報表輸出報表5省級單位水費、電費支出表輸出報表6省級部門財政規劃表輸出報表7省級部門政府投資預算報表輸出報表8基礎資料錄入表輸出報表9部門預算錄入表輸出報表10預算編報人員情況及項目經濟分類表輸出報表11市縣專項預算表3部門預算報表體系結構說明浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun其他輸出48浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料預算單位基本情況表（新增填報內容）單位內設機構數，內設機構數應以編制管理部門批準的“三定”方案為準。一級預算單位/二級預算單位，單位選擇一級或二級填報，一級單位是指機關本級，其他單位均為二級預算單位。已交車省級離退休人數，是指根據車改方案，本單位已離退休，行政級別為正省或副省的領導干部且交回公車的人數。機動車輛定編數，請按車改方案口徑調整填報。根據2017年基礎資料審核要求，需要上傳機構三定方案、物業管理費合同等附件3部門預算編制軟件錄入表說明4949浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料2.人員情況表錄入表是否實際歸屬本單位人員（非必填）退休人員信息必須報送3.統發人員信息表姓名、工資等各列均不用填報是否實際歸屬本單位人員4.院校學生情況錄入表（一上招生數、二上報到數）5.資產情況表資產原值：房屋、通用辦公設備和專用辦公設備原值物業合同面積：填報單位繳納物業管理費合同中的辦公用房面積是否支付水費、是否支付電費：單位是否支付本單位的水電費3部門預算編制軟件錄入表說明5050浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料6.交通設備和其他交通設備情況表交通設備表中不再填報直升機、船等其他交通設備其他交通設備表：填報各特殊單位按規定配備的直升機和巡邏船等7.人員差異表各列均不需填報，反映人員差異情況8.日常公用支出基礎信息表主要是填報編制單位日常公用支出所需的基礎數據，支出標準定額單位必須填報，其他單位參照填報。1.辦公用茶限額標準：填報本單位實際支出的辦公用茶支出標準，最高不得超過450元/人年。2.特殊單位郵寄費限額：省考試辦、省醫保中心等特殊單位填報，其他單位不得填報。特殊單位是指按有關規定涉及個人信息告知業務的單位。由單位提出申請，經財政部門審核后，原則上在基本支出既定總額度內，可參照上年執行數填列。3部門預算編制軟件錄入表說明5151浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料8.日常公用支出基礎信息表4.單位支付的網絡費限額：填報本單位實際需要支付的網絡費用條均年限額，最高不得超過2萬元/條年。5.物業管理費限額標準：填報本單位物業管理費合同規定的物業費支出標準，最高不得超過8.8元/月平。6.“三公”經費上年控制數：系統自動導入數據，單位不得填報。7.日常維修（護）費：單位填報年均需要安排的維修（護）費，包括非資本化的房屋維修（護）費、通用辦公設備維修（護）費、專用辦公設備維修（護）費、辦公家具維修（護）費。最高不得超過《資產情況表》中資產原值的1%。3部門預算編制軟件錄入表說明5252浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料8.日常公用支出基礎信息表8.單位會議費：填報單位召開三類會議預計需要安排的年會議費，最高不得超過一級預算單位、二級預算單位的會議費限額。9.其他交通工具限額：填報其他交通設備表中經審批的其他交通工具單位年支出標準。如直升機、測量船等。最高不得超過經財政審核的上年平均數。10.其他商品和服務支出：填報單位日常公用支出中預計需要安排的其他商品和服務支出。3部門預算編制軟件錄入表說明5353浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料8.日常公用支出基礎信息表3部門預算編制軟件錄入表說明5454浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun基礎資料浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審1.省級日常公用支出計算表（過渡表）根據單位基礎資料中的相關表自動計算單位日常公用支出的標準測算數。填報基礎資料-重新生成計算表-支出標準測算數更新3部門預算編制軟件錄入表說明5555浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審2.一級項目錄入表一級項目名稱：單位按照項目管理辦法要求設置的一級項目名稱，每個單位不能超過5個一級項目。一級項目立項依據、實施內容、總體績效目標，三定方案職責：按照項目支出預算管理辦法要求填報。三定方案職責上傳單位基本情況表附件3部門預算編制軟件錄入表說明5656浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審3.收入項目主表（一般公共預算預算、政府性基金預算、專戶資金自動生成）納入集中核算的行政及參公事業單位預計取得的其他收入按預計總額編報年初預算，在實際取得收入時提供其他資金收入依據文件材料、省級機關會計核算中心繳戶單據，申請安排預算。“一上”是編報上年可結轉本年使用的資金預計數，“二下”前必須與部門的上年實際結轉數調整一致。4.支出項目錄入表人員支出：支出標準定額單位參照統發工資數據按實由系統自動編制，行政定額監獄勞教系統單位按照行政定額標準編制，其他單位按實按規定的政策標準編制。對個人和家庭的補助離退休支出中不得列支福利費經濟科目，對離退休人員的一次性慰問金轉列生活補助經濟科目日常公用支出，支出標準定額單位“一上”不錄入，“一下”之后按商品和服務支出標準表的基本支出調整權限予以調增調減，不得突破日常公用支出支出標準測算數總額。3部門預算編制軟件錄入表說明5757浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審5.省級部門非稅收入計劃表（按預算科目設置項目類型）6.享受特殊崗位津貼及警銜津貼人員情況表7.新參加工作職工住房補貼明細表8.2017-2019年省級部門支出規劃表9.轉移支付項目分市、縣（市）填報表（二上填報）3部門預算編制軟件錄入表說明5858浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun預算編審浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目管理項目基本信息錄入（1）基建切塊資金的經濟分類必須選擇309類基本建設支出的對應科目。（2）待分配項目，正確設定待分配項目標記，加強對該類資金審核。（3）是否政府購買服務：是否列入政府購買服務目錄，需要編制政府購買服務預算（二上填報）。（4）是否列入管理清單：是否列入財政專項資金管理清單。（要求增加需有省委省政府依據）（5）列入競爭性分配金額：填報該項目列入競爭性分配的金額。部門預算編制軟件錄入表說明3浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目管理59浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目管理項目基本信息錄入（6）一級項目名稱，發展建設類和專項公用類二級項目必須選擇填報，“一下”之后鎖定，原則上不得更改。（7）是否重大項目：列入部門三年滾動財政規劃，涉及省級重大支出政策的省級項目及轉移支付項目項目明細信息錄入（1）發展建設、專項公用類項目及轉移支付項目增加預計中央補助數。（2）轉移支付項目：專項性一般轉移支付（因素法分配）、專項性一般轉移支付分配（競爭性分配）、其他專項（主要是指中央配套及涉密項目）、結算補助（一般性轉移支付項目）部門預算編制軟件錄入表說明36060浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目管理浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目管理項目附表信息錄入（1）項目預算績效管理表，填報一二三級指標及指標值（2）其他項目附表省級部門預算項目刪除11類項目附表保留因公出國境費用、公務接待費附表、省級部門政府投資預算表轉移支付項目保留轉移支付項目分市縣細化表，其他附表刪除部門預算編制軟件錄入表說明36161浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun項目管理浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun報告要求如下：省級部門根據國家和省委、省政府重大戰略部署，按照重要性排序，研究提出涉及財政收支的重大改革和政策事項、未來三年分年度資金安排和預期績效，編制三年滾動財政規劃建議。具體報告應包括以下內容：（一）2016年部門收支情況預測1.部門組織收入情況預測。2.部門一般公共預算、政府性基金預算執行情況預測。3.部門債務情況。（二）分析現行涉及財政收支的重大改革和政策事項問題1.部門現行組織收入的政策。2.涉及財政支出的重大改革和政策事項分析，包括已實施情況及存在問題。3.部門債務情況分析。2016年部門三年滾動財政規劃46262浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun報告要求浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun（三）制定2017-2019年涉及財政收支政策的重大改革和政策事項1.組織收入政策預測及應對措施。2.涉及支出的重大改革和政策事項預測。包括三年工作任務，以及與工作任務、財政支出相關的重大改革和政策三年實施計劃、預期績效。3.2017-2019年政府債務預測。（四）測算2017-2019年重大改革和政策實施后財政收支情況1.未來3年組織收入計劃。2.未來3年財政支出安排建議及重大項目支出建議。3.未來3年地方政府債務變動預測。2016年部門三年滾動財政規劃4浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun（三）制63浙江省財政廳總預算局張遠東浙江省財政廳總預算局張遠東64浙江省財政廳總預算局省級預算編報說明2017年浙江省財政廳總預算局省級預算編報說明2017年65浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun2017年省級預算改革主要措施1省級部門預算編制要求2部門預算報表數據填報說明3省級三年滾動財政規劃報告4提綱浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun201766浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算1提前布置預算

根據預算法第44條關于“財政部門應當在本級人民代表大會會議舉行前的三十日前，將本級預算草案的初步方案提交本級人民代表大會有關專門委員會進行初步審查”的要求，2016年6月21日布置省級預算編制工作，11月底前基本完成省級預算草案的初步方案。2.繼續試編三年滾動規劃

啟動編制2017-2019年省級中期財政規劃；

繼續完善試點部門編制三年支出滾動規劃工作，增強中期財政規劃對年度預算支出的約束力，促進各地、各部門在編制規劃、制定政策時涉及財政資金支持的，努力與三年規劃相結合。6767浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算13.優化“二上二下”預算編制程序“一上”預算，加大標準化力度“二上”預算，提高精細化水平。浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun早編預算68浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun細編預算1細化完善全口徑預算管理繼續完善全口徑預算編制

按照《預算法》關于人大重點審查八項內容的要求，進一步豐富、完善2017年預算報告結構和內容，并繼續優化圖表和說明。完善轉移支付分市縣、分項目編制以及省級政府性基金支出預算編制。擴大國有資本經營預算編制范圍

2017年計劃將省級凈利潤100萬元以上的一級國有企業全部納入國有資本經營預算實施范圍，同時規范市縣編制國有資本經營預算。完善省屬國有資本收益收取行業分類方法

結合省國資委對省屬企業功能定位和分類監管管理方式，完善省屬企業國有資本收益收取比例分類。浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun細編預算69浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.人員經費按實編制

省級行政及參公單位的人員支出：工資福利支出預算編制按照統發辦月工資報表等資料，按實編制。對個人家庭補助支出按相關支出標準計算。2.建立公用支出標準體系

細編日常公用經費預算。厘清日常公用支出及專項公用類項目支出邊界，建立列入日常公用經費預算分經濟科目的支出標準。3.進一步拓展資產配置標準

在完善現有通用資產配置標準基礎上，拓展部分行業資產配置標準，首先在省屬監獄和強制戒毒系統開展調研并研究制定行業資產配置標準。建立健全省級支出標準體系細編預算1浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.人員70浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.完善醫保定額符合定額補助政策的單位，行政事業單位養老保險繳費基數的一定比例確定基本醫療保險繳費基數，再根據調整后的省本級基本醫保政策（擬報省政府審批）規定的繳費比例確定各個單位的醫療經費定額。2.省級住房存量資金根據省級住房存量資金的處理意見，將省公積金中心審批同意的職工一次性住房補貼及工齡住房補貼資金納入部門預算管理。3.事業單位基本支出定額納入省級財政國庫支付中心管理的績效工資100%保障事業單位，進一步完善定額法管理。完善相關定額細編預算17171浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.完善浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.項目支出分級管理項目分級管理分為一級項目和二級項目兩個層次。一級項目按預算單位職責大類設置，原則上應以支出功能分類的項級功能科目為基礎；二級項目為實現一級項目目標，結合二級項目類別設置。2.完善項目設置規則一級項目依據預算單位“三定方案”的職責（且未納入日常公用支出范圍），單獨設立的項目，原則上相對穩定。二級項目是預算單位為完成一級項目的工作任務或活動內容而設立。項目設置應符合單位職責，符合省委、省政府對國家戰略發展規劃和宏觀調控的部署，符合行業、部門中長期規劃和中期財政規劃，符合部門事業發展需要。3.規范整合項目“一上”提出一級項目設置或調整建議，包括一級項目的項目名稱、依據、實施內容、支出范圍、績效目標等，并按規定程序報批，“一下”一級項目下達后，項目名稱原則上不予調整。二級項目要在現有項目基礎上規范整合為新的二級項目，并按一級項目分類納入相應的一級項目管理。現有項目中名稱不規范、內容相似、邊界不清、績效不明確的二級項目應歸并整合。探索項目支出標準化細編預算17272浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.項目浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.優化控制數審核功能規范調整基本支出、項目支出控制數審核。完善預算審核功能，保留審核痕跡，建立審核跟蹤機制。2.嚴格規范科目使用嚴格規范功能科目使用，完善單位、資金性質對應功能科目提示審核功能。繼續提升經濟科目編報準確率，控制預算單位“其他”款級科目編報。預算執行過程中不得隨意跨“類”調整經濟分類，若需要改變“類”級經濟科目，須按規定程序審批。3.項目預算信息共享機制項目預算信息財政內部共享，提高執行準確性。細化預算審核細編預算17373浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.優化浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.深化競爭性分配改革完善“因素法”分配和競爭性分配改革，產業發展類和公共事業類財政專項資金要加大競爭性分配力度。2.專項分配因素采集轉移支付項目采集系統中，科學合理設置分配因素采集功能，2016年3季度完成因素采集工作。相關因素將作為2017年轉移支付清單項目的分配因素，進一步提高轉移支付項目分市縣細化率，為早編預算、早下預算做好準備。深化專項清單管理確保執行17474浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.深化浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.從嚴控制一般公共預算結轉項目每年對結轉資金進行清理，兩年以上的財政一律收回，不滿兩年可不結轉的項目也不再結轉。項目預算執行進度較慢的，省財政將酌情收回資金，統籌用于經濟社會發展急需資金支持的領域。實施項目全周期滾動管理，逐步完善項目退出機制。2.加快政府采購預算執行進度編準、編細、編實政府采購預算，避免在年中追加或調整采購預算，維護政府采購預算剛性。年度政府采購預算執行率將列入省政府工作目標考核范疇。對已辦理采購確認書并備案的采購預算，連續結轉兩年以上且沒有支付的，收回財政統籌用于其他急需項目。3.加強專戶資金結轉管理2017年起，除學校以外的其他單位的專戶資金一律不再結轉。學校專戶資金預算嚴格執行結轉兩年收回的規定。強化預算執行確保執行17575浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.從嚴浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun按規定編制采購預算（1）使用納入預算管理的資金，采購納入集中采購目錄或者雖未納入集中采購目錄，但單項或者年度批量預算金額在政府采購限額標準之上的貨物、工程和服務，應當依法編制政府采購預算，實行政府采購。（2）未按照集中采購目錄、采購限額標準和已批復的部門預算編制政府采購實施計劃，或者未按照規定將政府采購實施計劃報財政部門備案，由財政部門責令限期改正，給予警告，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予以通報。（3）未依照《政府采購法》及其實施條例規定的方式實施政府采購，由財政部門責令期限改正，給予警告，視情形并處罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予以通報。（4）應當實行集中采購的政府采購項目，不委托集中采購機構實行集中采購的，由財政部門責令改正；拒不改正的，停止按預算向其支付資金，由其上級行政主管部門或者有關機關依法給予其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處分。優化采購（資產）預算管理確保執行17676浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun按規定編浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.績效目標編制指標化在績效目標全覆蓋的基礎上實現全面指標化，即績效目標要細化為具體的績效指標，反映具體活動的產出與效果，以績效指標及指標值的形式進行表述，真正實現“具體細化可測量”。2.強化目標審核目標審核內容：績效目標的完整性、相關性、適當性、可行性，不符合填報要求或審核未通過的，不能進入下一步預算編審流程。3.推進項目自評全覆蓋2017年部門預算項目全自評（不含涉密項目），在項目終了后都要進行績效自評。項目自評等級分為好、較好、一般、差，對評為一般、差的項目用黃燈、紅燈提醒警示。為保證自評質量，視情況對部分項目進行抽評。4.強化結果應用項目自評及抽評結果作為歷年績效信息全部納入預算編審系統，并與當年預算編制建立關聯，實行獎優懲劣或優寬劣緊的獎懲制度，對于歷史績效較差的單位及項目，當年預算編制要審核從嚴、資金從緊。加強績效管理強化績效17777浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun1.績效浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun（二）推進政府購買服務規范政府購買服務預算編制。嚴格按政策，以指導性目錄為依據，充分考慮目前財政具有相應保障能力的項目編制購買服務預算，逐步加大政府購買服務力度。（三）探索財政大數據服務編制預算加快推進“數字財政”建設，建立財政財務數據共享機制，提升財政管理和服務水平。強化績效17878浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun（二）推浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun動態盤活存量資金1.健全財政存量資金動態管理和定期清理機制建立健全財政存量資金動態管理機制和定期清理機制，避免新增結轉結余，結合2017年度省級預算編制，合理安排預算支出。2.加強部門結轉結余管理部門預算結余結轉資金收回制度。2014年底前形成的健全部門存量資金與預算掛鉤機制，2014年底前形成的部門預算結余結轉資金，由同級財政收回統籌使用。健全部門存量資金與預算掛鉤機制，對上年末財政存量資金規模較大的部門，優先動用部門結余安排下年度預算新增資金，并按一定比例相應核減其下年公用經費或項目支出規模。省級預算支出執行率低于91%的，部門下年預算控制數比上年壓縮5%以上。3.規范財政專戶管理對政策已到期或失效的專戶資金結余，按照存量資金清理要求收回財政統籌使用。強化績效17979浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun動態盤活浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun深化專項性一般轉移支付改革公開透明11.進一步推進預算公開工作出臺《關于進一步推進預算公開工作的實施意見》。探索建立省級部門預決算公開排行榜制度。2.加強預算報告和草案的宣傳進一步完善預算讀本，豐富讀本內容，優化讀本圖表，精煉讀本說明，使代表更好地讀懂預算。進一步完善動漫視頻，力求通過簡潔明快的語言和生動直觀的畫面，對財政預算進行更好的解讀。加強盤活存量資金管理8080浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun深化專項浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun程序及時間安排18月5日上報：編制延續性項目支出預算核實基礎信息編制基本支出預算項目標準化建議方案對政策意見已明確須新增安排預算資金的項目。需評審項目的提前儲備工作同步編制2018-2019年支出規劃建議。9月10日下達：部門的預算控制數，基本支出、延續性項目、已定新增項目及相應資金的政府采購及資產配置預算，部門、單位非稅收入征收計劃數，以及項目標準化方案下達部門。10月10日上報：調整本單位預算建議，提出符合規定的新增預算資金需求，部門將調整后的部門預算草案報送省財政廳審核。編制轉移支付分市縣分項目預算及轉移支付三年規劃建議。各部門“二上”之前必須報送全部待評審項目。人代會批準后，20日內批復：正式批復部門預算，部門15日內批復單位。一下一上二上二下新增項目預算準備過程8181浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun程序及時浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門收入預算編制的內容一般公共預算收入、政府性基金預算、專戶資金、事業收入（不含專戶資金）、事業單位經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、用事業基金彌補收支差額、其他收入等。專戶資金是指教育收費。具體要求合規性：部門填列的各項收入，必須是預計依法取得的各項收入。完整性：項目的完整性，數額的完整性，準確性：根據上年支出水平、上年收入數和政策變化及其他各項收入增減因素測算，一般公共預算、專戶資金當年預算應不存在結余，一般公共預算、政府性基金預算和專戶資金收支對應；事業經營支出與事業經營收入來源相對應，事業經營支出不可超過經營收入部門收入預算編制要求28282浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門收入浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門基本支出預算的內容行政事業單位為保障其機構正常運轉和完成日常工作任務所必需的支出，具體分為人員支出和日常公用支出具體要求優先滿足基本支出的需要準確編報功能分類和經濟分類嚴格按支出標準控制相關經濟分類要認真審核填報人員基礎信息資料單位人員編制與編辦數據一致，按照壓減前編制和壓減后編制填報實行績效工資的事業單位填報的人員經費不超過核定績效工資總量基本支出項目名稱不得修改部門基本支出預算編制要求28383浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun部門基本浙江省財政廳總預算局2016‘YuSanPeiXun行政單位基本支出預算行政單位基本支出標準化，由系統自動編制生成。部門填報單位編制、人員、資產以及日常公用基礎資料表等基礎信息財政導入統發工資數據基本支出由系統自動生成工資福利一般經費按實生成，包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、機關事業單位基本養老保險繳費及年金繳費、伙食補助費和其他工資福利支出工資福利醫療經費，取消原醫療經費定額，按照繳費基數據實生成新增工資福利一般經費（基本養老）和工資福利一般經費（年金）基本支出項目新增住房公積金（一次性住房補貼）基本支出項目對個人和家庭補助離退休支出按實生成。離休人員仍根據原定額生成預算數原列入對個人和家庭補助離退休支出的福利費改列對個人和家庭補助一般支出的生活補助經濟科目