第三章

商業銀行負債的管理第三章

商業銀行負債的管理1第三章商業銀行負債的管理第一節負債管理概述第二節存款的管理第三節借款的管理第三章商業銀行負債的管理第一節負債管理概述2第一節負債管理概述第三章商業銀行負債的管理第一節第三章商業銀行負債的管理3第一節負債管理概述一、銀行負債的構成二、銀行負債管理的基本原則第一節負債管理概述一、銀行負債的構成4第一節負債管理概述資金來源分：（一）存款負債約占商業銀行資金來源的70％-80％。（二）借款負債短期借款和長期借款，短期借款主要有同業拆借、向中央銀行借款，回購協議等；長期借款主要有發行金融債券等。兩者為計息負債一、銀行負債的構成第一節負債管理概述資金來源分：一、銀行負債的構成5銀行負債的構成非計息負債（三）結算性負債：支付與提取上的時間差使銀行可暫時占用客戶資金（四）應付款項：如應付工資、應付福利第一節負債管理概述銀行負債的構成非計息負債第一節負債管理概述6二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則成本控制原則量力而行原則：考慮其經營效益和成本負擔能力結構合理原則：不同來源、不同期限第一節負債管理概述二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則第一節負債管理概述7第二節存款的管理第三章商業銀行負債的管理第二節第三章商業銀行負債的管理8第二節存款的管理一、存款的特殊性二、存款的種類三、存款管理的創新四、存款保險第二節存款的管理一、存款的特殊性9一、存款的特殊性從存款人的角度來看保本付息：風險低隨時支取：流動性高支付基礎：銀行卡、支票期限預定：活期、定期對象不定：社會公眾特許經營：必須經監管機構特許第二節存款的管理一、存款的特殊性從存款人的角度來看第二節存款的管理10從銀行的角度來看存款是銀行的象征存款是銀行重要性的主要原因存款是銀行脆弱性的重要來源存款是銀行正常經營的重要基礎第二節存款的管理從銀行的角度來看第二節存款的管理11二、存款的種類

（一）美國商業銀行存款種類1、交易賬戶（1）活期存款賬戶

1933年美國聯邦政府頒布《格拉斯-斯蒂格爾法》，其中Q條例禁止向活期存款支付利息，對使用支票的次數與最低存款余額則無法定限制

第二節存款的管理二、存款的種類

（一）美國商業銀行存款種類1、交易賬戶第二節12（2）可轉讓支付命令賬戶

既可用于轉賬結算，又可支付利息，和支票一樣，可自由轉讓流通。可轉讓支付命令帳戶是參加存款保險的。第二節存款的管理（2）可轉讓支付命令賬戶既可用于轉賬結13（3）超級可轉讓支付命令賬戶美國商業銀行于１９８３年開辦的一種利率較高的存款賬戶業務。它像一般支票賬戶一樣，可以無限制地開出支付命令，而且存款利息較高。一般要求存款最低余額必須超過２５００美元，而且存戶要按月支付服務費。（3）超級可轉讓支付命令賬戶美國商業銀行于１９８３年開辦的一142、儲蓄存款一般性儲蓄存款賬戶貨幣市場存款賬戶個人退休賬戶3、定期存款定期存單大額可轉讓定期存單第二節存款的管理2、儲蓄存款第二節存款的管理15大額可轉讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉讓發行對象：居民個人和企業、事業單位。面額大：個人：1萬元、2萬元、5萬元；單位：50萬元、100萬元、500萬元。期限：3個月、6個月、12個月（1年）。支取：不得提前支取到期前可轉讓第二節存款的管理大額可轉讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉讓第二節存款的16（二）中國存款種類：1、單位結算存款:單位活期存款2、單位定期存款3、單位協定存款：超過存款額度部分，銀行將其轉入單位協定賬戶，優惠利率計息第二節存款的管理（二）中國存款種類：1、單位結算存款:單位活期存款第二節存174、個人結算存款

5、個人儲蓄存款銀行開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息。儲蓄原則“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密。”第二節存款的管理4、個人結算存款

5、個人儲蓄存款銀行開具存折或者存單作為憑18儲蓄存款種類活期儲蓄存款定期儲蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取定活兩便儲蓄存款第二節存款的管理儲蓄存款種類活期儲蓄存款第二節存款的管理196、個人教育儲蓄存款儲戶特定：小學四年級以上的學生存期靈活：一年、三年、六年總額控制：50-20000利率優惠：按開戶日期同期檔次整存整取利率利息免稅第二節存款的管理6、個人教育儲蓄存款儲戶特定：小學四年級以上的學生第二節存207、個人和單位通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構一天通知存款七天通知存款第二節存款的管理7、個人和單位通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需218、單位與個人保證金存款提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款。銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金9、同業存放：同業及其他金融機構存入款項第二節存款的管理8、單位與個人保證金存款提供資金融通后按約履行相關義務，而與22三、存款管理的創新（一）存款人存款的目的：盈利性、安全性和流動性（二）存款產品的創新有效結合“三性”突出盈利性：結構性存款為客戶訂制幣種、存期、與何種產品掛鉤等突出綜合服務：如企業集團關心賬戶信息查詢、快速融資、快速收付款第二節存款的管理三、存款管理的創新（一）存款人存款的目的：盈利性、安全性和流23（三）吸收存款方法的創新以貸吸存以代理收付業務吸存以理財顧問服務吸存以認同賬戶吸存:消費者對某個機構或某項活動的忠誠來有效增加銀行存款的方式（如芝加哥公牛隊球迷）第二節存款的管理（三）吸收存款方法的創新第二節存款的管理24以散發有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業務手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。“使用不正當手段吸收存款”的五種做法第二節存款的管理以散發有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；“使用不正當手段吸收存款25四、存款保險

（一）、定義和產生

（二）、存款保險的目的

1、保護小額存款人的利益

社會公正的需要（銀行不透明）、社會穩定、銀行穩定的需要

2、創造公平競爭環境

3、促進銀行加強風險管理

26第二節存款的管理四、存款保險

（一）、定義和產生

（二）、存款保險的目的

126第三節借款的管理第三章商業銀行負債的管理第三節第三章商業銀行負債的管理27第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”二、短期借款的管理三、長期借款的管理四、借款需求預測與借款方式選擇第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”28第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”存款的缺陷：被動資金來源上的被動資金運用上的被動借款的優點主動性強利用率高:不繳存款準備金流動性風險低：不會提前支付非利息成本低：不用分支機構，保管等費用第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”29第三節借款的管理“資產決定負債”經營模式的弊端需要以發達的金融市場為基礎利息成本高波動性大借款的利率敏感性比存款高第三節借款的管理“資產決定負債”經營模式的弊端30第三節借款的管理二、短期借款的管理期限在一年或一年以下同業拆借債券回購大額可轉讓定期存單向中央銀行借款第三節借款的管理二、短期借款的管理31短期借款之一：同業拆借商業銀行從其他金融機構之間借入短期資金，主要用于支持資金的臨時周轉。期限短金額大風險低手續簡便SHIBOR：上海銀行間同業拆放利率（Shibor）32第三節借款的管理短期借款之一：同業拆借商業銀行從其他金融機構之間借入短期資金32短期借款之二：債券回購質押式回購資金融入方（正回購方）在將債券出質給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方按約定回購利率計算的資金額向逆回購方返還資金，逆回購方向正回購方返還原出質債券。買斷式回購所有權歸屬不同、期限不同33短期借款之二：債券回購質押式回購333334第三節借款的管理短期借款之三：大額可轉讓定期存單個人：1、2、5萬企業和單位：50、100、500萬元期限：3個月、6個月和1年34第三節借款的管理短期借款之三：大額可轉讓定期存單34短期借款之四：向中央銀行借款兩種途徑再貼現再貸款35第三節借款的管理短期借款之四：向中央銀行借款兩種途徑35第三節借款的管理35三、長期借款一般采用發行金融債券的形式進行：普通金融債券次級金融債券:指商業銀行發行的、本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本的債券。36第三節借款的管理三、長期借款一般采用發行金融債券的形式進行：36第三節借款36長期借款之一：普通金融債券優勢利用率高:不繳存款準備金穩定：期限長廣告宣傳效應促進管理：二級市場上的交易價格反映銀行的經營狀況37第三節借款的管理長期借款之一：普通金融債券優勢37第三節借款的管理37長期借款之二：次級債券本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本。意義：期限比較長可計入銀行附屬資本，能提高資本充足率廣告宣傳效應市場約束作用：比普通金融債券更強38第三節借款的管理長期借款之二：次級債券本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負38長期借款之三：混合資本債券帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質要求期限在15年以上，發行之日起10年內不得贖回混合資本債券到期前，如果發行人核心資本充足率低于4%，發行人可以延期支付利息。當發行人清算時，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務和次級債務之后、先于股權資本。可按一定標準計入銀行附屬資本，期限更長、穩定性更高、風險更高39第三節借款的管理長期借款之三：混合資本債券帶有一定股本性質，又帶有一定債務性39長期借款之四：可轉換債券在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。債權性、股權性、可轉換性利率一般低于普通債券的利率可轉換債券在達到一定條件以后，可以按照一定標準計入商業銀行的附屬資本。40第三節借款的管理長期借款之四：可轉換債券在一定期間內依據約定的條件可以轉換成40四、借款需求預測與借款方式選擇（一）借款需求的預測銀行總體資金需求的預測和存款資金的預測第三節借款的管理四、借款需求預測與借款方式選擇（一）借款需求的預測第三節借41四、借款需求預測與借款方式選擇（二）借款方式選擇資金需求特征：短期用同業拆借；長期發行次級債券借款成本：利息成本和籌資成本借款風險：利率風險與履約風險市場狀況：銀行條件:小銀行短期融資，大銀行適于長期融資監管規定第三節借款的管理四、借款需求預測與借款方式選擇（二）借款方式選擇第三節借款42思考題1、談談對我國建立存款保險的看法2、你同意商業銀行經營原則從“負債決定資產”轉向“資產決定負債”嗎？說明你的理由3、我國商業銀行近30年來負債管理的規模與結構變化第三節借款的管理思考題1、談談對我國建立存款保險的看法第三節借款的管理43討論題討論題44第三章

商業銀行負債的管理第三章

商業銀行負債的管理45第三章商業銀行負債的管理第一節負債管理概述第二節存款的管理第三節借款的管理第三章商業銀行負債的管理第一節負債管理概述46第一節負債管理概述第三章商業銀行負債的管理第一節第三章商業銀行負債的管理47第一節負債管理概述一、銀行負債的構成二、銀行負債管理的基本原則第一節負債管理概述一、銀行負債的構成48第一節負債管理概述資金來源分：（一）存款負債約占商業銀行資金來源的70％-80％。（二）借款負債短期借款和長期借款，短期借款主要有同業拆借、向中央銀行借款，回購協議等；長期借款主要有發行金融債券等。兩者為計息負債一、銀行負債的構成第一節負債管理概述資金來源分：一、銀行負債的構成49銀行負債的構成非計息負債（三）結算性負債：支付與提取上的時間差使銀行可暫時占用客戶資金（四）應付款項：如應付工資、應付福利第一節負債管理概述銀行負債的構成非計息負債第一節負債管理概述50二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則成本控制原則量力而行原則：考慮其經營效益和成本負擔能力結構合理原則：不同來源、不同期限第一節負債管理概述二、銀行負債管理的基本原則依法籌資原則第一節負債管理概述51第二節存款的管理第三章商業銀行負債的管理第二節第三章商業銀行負債的管理52第二節存款的管理一、存款的特殊性二、存款的種類三、存款管理的創新四、存款保險第二節存款的管理一、存款的特殊性53一、存款的特殊性從存款人的角度來看保本付息：風險低隨時支取：流動性高支付基礎：銀行卡、支票期限預定：活期、定期對象不定：社會公眾特許經營：必須經監管機構特許第二節存款的管理一、存款的特殊性從存款人的角度來看第二節存款的管理54從銀行的角度來看存款是銀行的象征存款是銀行重要性的主要原因存款是銀行脆弱性的重要來源存款是銀行正常經營的重要基礎第二節存款的管理從銀行的角度來看第二節存款的管理55二、存款的種類

（一）美國商業銀行存款種類1、交易賬戶（1）活期存款賬戶

1933年美國聯邦政府頒布《格拉斯-斯蒂格爾法》，其中Q條例禁止向活期存款支付利息，對使用支票的次數與最低存款余額則無法定限制

第二節存款的管理二、存款的種類

（一）美國商業銀行存款種類1、交易賬戶第二節56（2）可轉讓支付命令賬戶

既可用于轉賬結算，又可支付利息，和支票一樣，可自由轉讓流通。可轉讓支付命令帳戶是參加存款保險的。第二節存款的管理（2）可轉讓支付命令賬戶既可用于轉賬結57（3）超級可轉讓支付命令賬戶美國商業銀行于１９８３年開辦的一種利率較高的存款賬戶業務。它像一般支票賬戶一樣，可以無限制地開出支付命令，而且存款利息較高。一般要求存款最低余額必須超過２５００美元，而且存戶要按月支付服務費。（3）超級可轉讓支付命令賬戶美國商業銀行于１９８３年開辦的一582、儲蓄存款一般性儲蓄存款賬戶貨幣市場存款賬戶個人退休賬戶3、定期存款定期存單大額可轉讓定期存單第二節存款的管理2、儲蓄存款第二節存款的管理59大額可轉讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉讓發行對象：居民個人和企業、事業單位。面額大：個人：1萬元、2萬元、5萬元；單位：50萬元、100萬元、500萬元。期限：3個月、6個月、12個月（1年）。支取：不得提前支取到期前可轉讓第二節存款的管理大額可轉讓定期存單固定面額、固定期限、可以轉讓第二節存款的60（二）中國存款種類：1、單位結算存款:單位活期存款2、單位定期存款3、單位協定存款：超過存款額度部分，銀行將其轉入單位協定賬戶，優惠利率計息第二節存款的管理（二）中國存款種類：1、單位結算存款:單位活期存款第二節存614、個人結算存款

5、個人儲蓄存款銀行開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息。儲蓄原則“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密。”第二節存款的管理4、個人結算存款

5、個人儲蓄存款銀行開具存折或者存單作為憑62儲蓄存款種類活期儲蓄存款定期儲蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取定活兩便儲蓄存款第二節存款的管理儲蓄存款種類活期儲蓄存款第二節存款的管理636、個人教育儲蓄存款儲戶特定：小學四年級以上的學生存期靈活：一年、三年、六年總額控制：50-20000利率優惠：按開戶日期同期檔次整存整取利率利息免稅第二節存款的管理6、個人教育儲蓄存款儲戶特定：小學四年級以上的學生第二節存647、個人和單位通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構一天通知存款七天通知存款第二節存款的管理7、個人和單位通知存款存款人在存入款項時不約定存期，支取時需658、單位與個人保證金存款提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款。銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金9、同業存放：同業及其他金融機構存入款項第二節存款的管理8、單位與個人保證金存款提供資金融通后按約履行相關義務，而與66三、存款管理的創新（一）存款人存款的目的：盈利性、安全性和流動性（二）存款產品的創新有效結合“三性”突出盈利性：結構性存款為客戶訂制幣種、存期、與何種產品掛鉤等突出綜合服務：如企業集團關心賬戶信息查詢、快速融資、快速收付款第二節存款的管理三、存款管理的創新（一）存款人存款的目的：盈利性、安全性和流67（三）吸收存款方法的創新以貸吸存以代理收付業務吸存以理財顧問服務吸存以認同賬戶吸存:消費者對某個機構或某項活動的忠誠來有效增加銀行存款的方式（如芝加哥公牛隊球迷）第二節存款的管理（三）吸收存款方法的創新第二節存款的管理68以散發有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業務手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。“使用不正當手段吸收存款”的五種做法第二節存款的管理以散發有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；“使用不正當手段吸收存款69四、存款保險

（一）、定義和產生

（二）、存款保險的目的

1、保護小額存款人的利益

社會公正的需要（銀行不透明）、社會穩定、銀行穩定的需要

2、創造公平競爭環境

3、促進銀行加強風險管理

70第二節存款的管理四、存款保險

（一）、定義和產生

（二）、存款保險的目的

170第三節借款的管理第三章商業銀行負債的管理第三節第三章商業銀行負債的管理71第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”二、短期借款的管理三、長期借款的管理四、借款需求預測與借款方式選擇第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”72第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”存款的缺陷：被動資金來源上的被動資金運用上的被動借款的優點主動性強利用率高:不繳存款準備金流動性風險低：不會提前支付非利息成本低：不用分支機構，保管等費用第三節借款的管理一、從“負債決定資產”到“資產決定負債”73第三節借款的管理“資產決定負債”經營模式的弊端需要以發達的金融市場為基礎利息成本高波動性大借款的利率敏感性比存款高第三節借款的管理“資產決定負債”經營模式的弊端74第三節借款的管理二、短期借款的管理期限在一年或一年以下同業拆借債券回購大額可轉讓定期存單向中央銀行借款第三節借款的管理二、短期借款的管理75短期借款之一：同業拆借商業銀行從其他金融機構之間借入短期資金，主要用于支持資金的臨時周轉。期限短金額大風險低手續簡便SHIBOR：上海銀行間同業拆放利率（Shibor）76第三節借款的管理短期借款之一：同業拆借商業銀行從其他金融機構之間借入短期資金76短期借款之二：債券回購質押式回購資金融入方（正回購方）在將債券出質給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方按約定回購利率計算的資金額向逆回購方返還資金，逆回購方向正回購方返還原出質債券。買斷式回購所有權歸屬不同、期限不同77短期借款之二：債券回購質押式回購337778第三節借款的管理短期借款之三：大額可轉讓定期存單個人：1、2、5萬企業和單位：50、100、500萬元期限：3個月、6個月和1年34第三節借款的管理短期借款之三：大額可轉讓定期存單78短期借款之四：向中央銀行借款兩種途徑再貼現再貸款79第三節借款的管理短期借款之四：向中央銀行借款兩種途徑35第三節借款的管理79三、長期借款一般采用發行金融債券的形式進行：普通金融債券次級金融債券:指商業銀行發行的、本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本的債券。80第三節借款的管理三、長期借款一般采用發行金融債券的形式進行：36第三節借款80長期借款之一：普通金融債券優勢利用率高:不繳存款