電力安裝工程有限公司財務管理制度（簡（草）(試）,.第一部分：財務部門的職能,檢查監督財務紀律執行情況。,促進公司取得較好的經濟效益。,良好應用，提高效益。第二部分:財務機構和人員金、銀行收支工作。二、財務人員要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動.財務人員具體工作中必需堅持原則，照章辦事。.賬方式。賬目清楚、日清月結、按時報帳。第三部分：資金管理制度一、賬務處理規則1、建立健全現金、銀行存款賬冊,嚴格審核收付憑證。2、嚴格執行資金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、關于每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，即時核關于,保證賬實相符，原則上不允許出現未達帳項。4、出納人員應根據資金收支情況，即時登記流水賬，并且與會計核關于是否與現金、銀行日記賬余額相符，保證賬賬、帳實相符.二、資金收付款規則（一)收款規則1、出納人員應根據收款信息開具收款收據，收據中必需注明日期、交款單位（或個人、所屬項目（或業務、所屬部門、經辦人(簽名).2、屬于歸還前期借款的，出納人員不得抽取原借款單據，仍應經過開具收款收據的形式收回借款。（二）付款規則1,簽字,,.2、需報銷費用的，由報銷人填寫《費用報銷單,方可到財務出納處支款。3、需支付貨款的，由采購人填寫《采購付款單,并且經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處支款。4.5、財務出納應嚴格審查付款單據的簽批手續是否完整真實，關于于簽批手續不完整的《借款單》應拒絕付款并且報告相關負責人。（三）資金保管規則1、為了保證現金安全，現金應存放在專用密碼保險柜中，出納人員應隨身攜帶保險柜鑰匙，不得隨意放置；保險柜密碼不得隨意泄露。因主觀原因導致的現金短缺，由出納人員個人承擔；因不可抗力導致的現金短缺，視具體情況減輕或免除出納責任。2、因出納人員請假或其他緣由不能到崗的，需提前辦理現金交接手續，代理人在代理期間應履行出納人員同等職責。3、庫存現金超過限額的應即時存放銀行，關于于大額支付應避免采用現金支付方式。4、銀行賬戶不得外借，不得為其他單位或個人代收代支、轉帳套現。三、票據及印鑒使用規則（一）收據使用規則1、公司采用一式三聯的收款收據，由財務部作為主管部門，指定專人進行保管。2、收據屬于內部自制單據,不得外借、代開，不得拆本使用。已用完的存根聯視同憑證裝訂保存.3、收據只限公司財務部門使用,其他部門不得領用和自制.4、開具收據時，應按序使用，書寫規矩，內容完整，金額大小寫一致，且不得涂改。因故作廢的應加蓋“作廢”章，并且保證聯次齊全。（二）支票使用規則1、支票的領購、保管、使用由財務出納人員負責。2、出納人員應妥善保管，規矩使用。支票應存放在保險柜中，使用時再蓋章。3、支票簽發錯誤或因故不再使用的已簽發支票,必需與原票頭粘貼在一起加蓋“作廢”章。4、收取的外單位轉賬支票應即時送存開戶銀行進行結算。（三)銀行承兌匯票規則1、根據公司目前狀況，關于銀行承兌匯票部分，一般為收取支付銀行承兌匯票業務，暫未涉及自行向開戶銀行申請辦理銀行承兌匯票業務。2、收取銀行承兌匯票時，應關于銀行承兌匯票記載的各要素進行嚴格審查,關于要素不齊全、不契合要求的銀行承兌匯票應拒絕收取。3、收取得銀行承兌匯票應即時復印，以留存備查；銀行承兌匯票應妥善保管，存放于專用保險柜中。（四）財務印章管理規則財務印章應分人保管,規矩使用.財務專用章由出納保管，法人章由財務負責人保管。第四部分:應收應付管理制度1、應收應付科目采用客戶往來、供應商往來扶助核算。2、為了便于查閱每個客戶的交易明細，無論是否即時收款，均須經過應收賬款科目進行過渡核算。應付賬款賬務處理同規處理。3、會計人員記錄應收應付賬款憑證時應嚴格審查單據是否齊全。4、會計人員應于每期期末整理提供應收應付明細，上報公司總經理或分管副總經理。第五部分：資產物資管理制度一、固定資產管理制度1,2000.2、固定資產采取誰使用誰負責的原則。購置、部門間轉移、報廢或處治均應具備相應單據，且必需由經辦人、部門負責人及總經理或分管副總經理簽字。二、工程（生產）物資管理制度1、物資囊括公司工程、生產、后勤所需的各類實物。2,,3、物資采購后直接進入工程(生產)部門的，直接計入使用部門生產成本。4、工程（生產）結束后，相關負責人應盤點剩余物資并且編制盤點明細表.剩余轉入倉庫的，財務根據入庫單沖減關于應成本;轉入其他工程（生產）項目的，財務根據雙方部門認可的明細表調整關于應成本；現場處理變現的,財務根據交回現金金額沖減關于應成本.第六部分：費用報銷制度業務費用報銷制度1、業務費用主要囊括：差旅費、招待費、通訊費、辦公費、車輛費等項目。2、報銷人應根據報銷票據填報《費用報銷單》，列明報銷費用的類型、所屬項目、所屬部門、事由、金額等內容，并且由所在部門負責人及總經理或分管副總經理簽字。3、出納人員應嚴格審查單據內容及審批流程。契合報銷規則的費用應優先用于歸還經辦人借款.第七部分：會