大學加強財務管理的若干規定第_章總則隨著我校招生人數的增加，科研經費的增長，規模的不斷擴大，學校已經進入了一個快速發展、上升的新階段。為了加強財務管理，加快資金周轉，嚴格按照財務紀律辦事，保證學校的教學、科研工作順利進行，根據國家有關財經政策及財務制度，結合我校實際情況，制定本規定。第二章日常業務管理第一條財務處發放的各種IC經費卡（包括科研經費、事業經費、系處基金、合同辦班等），每年度必須按照當年財務處通知到財務處辦理年審，核對收入、支出和結余，年審通過后才能消費和報帳。在財務年終結帳和年審期間暫停到各消費站點消費。第二條財務處實行周一至周四全天、周五上午半天對外報銷，辦理各種財務相關業務。第三條每月5日發放職工工資和離退休人員工資，10日發放本科生國家補助，15日發放研究生國家補助，25日發放臨時工工資和學生補助。遇節假日，以上工資、補助提前發放。第四條凡因出差預定機票、車票的訂票手續費，按規定給予報銷，因探親發生的訂票手續費不予報銷。第五條教職工月票、半價票、團體票、學生票一律不予報銷。第六條因公出差票據丟失的，必須要同時具備如下手續方可報銷：1、出差證明（文件或書面通知）；2、住宿單位發票存根復印件并加蓋財務章；3、本人丟失票據情況說明（加蓋二級單位公章），并有單位領導、證明人、經辦人的三方簽字。第七條各二級單位報送財務處的各種報告、報表及書面文件，須有報送單位公章，負責人、經辦人簽字。第八條為了保證資金安全和財產不受損失，原則上要求各單位前來財務處辦理相關業務的人員是本單位正式職工，如果使用學生和臨時工，一但發生經濟損失和經濟糾紛，由用人單位領導承擔相應的責任。第三章票據管理規定第一條使用各種科研經費報銷的票據必須是國家標準的、正式的、統一的發票。不得使用內部收據或白條。發票必備要件有:稅務監制專用章（或財政監制專用章）、收款單位全稱、所購物品或所接受月服務全稱、物品的數量、單價、金額。凡有下列情況之一的票據，一律不予報銷：1、凡單位自制的內部收據、白條；2、凡沒有稅務監制專用章或財政監制專用章的發票；3、凡沒有加蓋財務專用章、發票專用章或收款專用章的發票；4、發票金額大、小寫不相符；5、發票中所列商品為系統、裝置、實驗用品、試劑、加工費等統稱，但沒有附加購貨清單的；6、發票有涂改、字跡不清楚的；7、發票購物名稱為勞保用品、防暑降溫品、禮品、文具等統稱，但沒有附加購貨清單的；8、凡是娛樂場所、保健等性質的發票；9、資金往來性質的發票；10、凡是不符合國家規定的發票。第二條凡屬當年的發票，統一延長報銷至下一年度的3月31日，從4月1日起停止報銷。第三條報銷單據須統一使用財務處報銷粘貼單，粘貼整齊、美觀、分類清楚，數字計算準確。第四條部分單位發放零星課時酬金、補助、勞務費、評審費、臨時工工資等，可用財務處的自制表格憑證，但必須要經過有關部門領導簽字，經辦人、領款人逐一簽字后方可辦理。第五條財務人員在報銷過程中要認真審核原始票據。特別要加強對外來憑證的審查，發現問題，應及時提出。發現假發票一律注明并撕角作廢。第四章借款管理辦法第一條現金借款填寫一式三聯借款單，寫明借款金額、日期、用途和聯系電話，由單位負責人、課題負責人或學院主管領導及經辦人簽字。第二條支票借款/信匯借款行政事業經費由單位主管領導、經辦人簽字；科研經費一般性支出（不含外協費）由課題組負責人和經辦人簽字；夕卜協費支出由科研處根據科研合同簽定的外卜協金額出具外撥單，并由科研處主管領導或負責人簽字；借支會議費須附加會議通知，如果是會議主辦方的，要有相應的文字說明或發給參加會議方的會議通知。第三條住院借支票按照相關規定收取押金,出院報銷后，押金退還本人。第四條支票、匯票、發票丟失,造成經濟損失的,責任自負。第五條科研經費借款，每課題負責人限借5筆（含現金、支票、匯票），事業經費借款，每部門限借3筆。前帳不清，后帳不借。第六條中國XXXX（XX）所有發票一律不得整本外借，各二級單位舉辦會議、學習班等,需要發票數量較多時，由財務處指派專業人員到現場月服務。第七條借款范圍:XX市內支出超過500元的須用支票結算。500元以下請自行墊支，憑發票報銷，本市業務不借現金，只能使用支票。第八條至IJ外省市出差，可預借部分現金，飛機票、火車票須用支票購買。如出差、實習期限較長或費用較大的，可辦理隨身攜帶的匯票，到出差地提取現金或辦理結算。第五章報銷管理辦法第一條報銷現金支取金額在3000元（含）以上的須提前預約現金。第二條科研經費一般性支出由課題組負責人和經辦人簽字，金額在3萬元以上的加工費、出版費等支出，要附書面合同或協議；各課題需要支出的項目評審費、驗收費、評估費等費用，經課題負責人簽字后，由科研設備處主管科研的處長簽字，財務處審核后方可領取。第三條各種代管款項報銷時要有該項目負責人和業務經辦人簽字。第四條各類獎學金的發放，根據獎學金管理權限，由學工處、團委負責人或院（系）領導簽字后報主管校領導簽字，經財務處長審核，專人報銷。第五條專項項目支出的有關規定：1、修購專項學校嚴格按教育部批準項目執行，附甲乙雙方的合同或協議正本，由項目負責人簽字,財務處審核,專人報銷；專款專用，結余不能挪作他用。2、〃21T工程項目學校按通過論證后的項目執行，學科自籌經費須按比例籌措到位后，由學科負責人簽字，科研設備處審核，財務處審核，專人報銷。3、校內維修改造項目嚴格按照學校下達的專項計劃執行，專項維修項目由后勤管理處審核，專項設備及實驗室建設由科研設備處審核，財務處審核，專人報銷。4、基本建設項目除執行國家有關法律法規及財務規定外，所簽合同最高付款額不能超過75%，待出具審計報告后，方能支付剩余25%。以上專項項目支出金額在10萬元以上的，有審計報告方能報銷。第六條支票報銷期限：自簽發之日起10日內報銷（購出差機票限出差回來后10日內報銷）。住院所借支票，出院后立即將有關單據交公療辦，經XX市公療辦審核后，接財務處報帳通知10日內報銷。逾期未報銷者，按每天1%。收取資金占用費。第七條現金報銷期限：出差借現金限出差回來后10日內報銷，以返程車票、機票日期為準，從第二天算起，遇節假日，時間順延；無車票、機票，以住宿票為準；既無車票、機票也無住宿票的，請自行提供出差日期證明，否則以借款日為準，逾期不報，按每天1%。收取資金占用費。第八條信匯、匯票借款：自匯出日起一個月內報銷，匯票限出差回來后10日內報銷，逾期不報，按每天1%。收取資金占用費。第九條凡有信匯、電匯等經濟業務的,學校不負擔該部分銀行業務手續費,由各單位或課題組支付；因個人原因造成支票作廢，匯票、發票退回的每張收取工本費2元。第六章資金審批權限第一條辦理各類借款及從事業經費卡（紅卡）和基金卡上支付，支出金額在1萬（含）?3萬元以內的，除由二級部門領導簽字外，還要由財務處會計科科長審核，支出金額在3萬元（含）?5萬元的由財務處副處長審核，金額在5萬元（含）?10萬元由財務處處長審核，支出金額在10萬元（含）以上由主管財務校長審核。第二條從學校公用經費上支出10萬元（含）以上的大額度資金，由主管校領導批示，財務處處長審批。第三條有關重大決策、重要項目的安排,首先由用款單位經主管領導同意后提出申請，由財務處報主管財務校領導審批，重大項目由校長辦公會討論決定。第七章醫療費報銷及管理規定第一條根據XX公費醫療規定和中國XXXX（XX）公費醫療的有關規定執行。第二條職工子女醫藥費每年12月份安排報銷，報銷時間按當年工會通知。第八章收費管理辦法第一條學校集中財務，統一收費。學校嚴格按照財政部、國家發改委、市教委審批的收費項目、收費標準收費，不準任意增減收費項目，更改收費標準進行收費。各二級單位不準擅自設立收費項目和收費標準進行收費。需要增加收費項目的各二級部門，需報財務處備案，同時提供有關資料如收費依據（國家相關文件）、收費金額、借鑒的其他單位信息等，經財務處報XX市教委和國家發改委等有關部門審批，待取得收費項目許可后，由學校統一收取。不允許各二級單位自行坐收坐支、私設小金庫、帳外帳。第二條實行收費公示制度。學校嚴格按照財政部、教育部收費公示制度對學校各種收費進行公示。在學生櫥窗顯要位置對教育收費項目、收費標準、收費依據等進行公示，并通過印發招生簡章等辦法向社會公布。第九章其他財務業務管理辦法第一條按照財政部、教育部有關規定，學校預算外資金收入必須及時、足額100%上繳財政專戶，任何單位不得以任何理由少繳或不繳。第二條學校要求各單位要重視預算的嚴肅性，嚴格按照預算所列項目和資金執行，不得隨意突破預算。第三條對金額在500元（含）以上，或單價金額不足500元但批量購買金額較大，使用期限在1年以上的各項資產、設備購置，必須辦理相關的請購手續，用行政事業費購買的，必須經主管財務校領導同意，財務處長審核。設備購進后，要經過科研與設備處統一驗收、簽字，資產科記帳后方能到會計科報帳。第四條凡批量采購圖書，由圖書館統一采購驗收；各院系有批量圖書采購需求時，也可由院系自行采購，由圖書館負責驗收。第五條實驗室改建、擴建按照〃石大北財（2003）4號〃文件的規定執行。第十章嚴肅財經紀律第一條認真執行國家有關財經法規規定和稅收政策，認真執行國家有關發票管理辦法及XXXX（XX）發票管理辦法（XXX財[20XX]8號文件）。財務處設專人統一管理發票，建立發票登記制度。不得轉借、轉讓和代開發票，不得拆本使用發票，不得自行擴大專用發票的使用范圍，未經批準，不得跨規定使用區域攜帶或郵寄空白發票。第二條嚴格執行有關代扣代繳的稅收制度，任何單位和個人不得以任何名義少交或不交稅款，不得以任何名義截留稅款。第三條個人所得稅的扣繳要按稅法規定執行，要求實名、規范，不得虛列人名，轉移稅賦（即由二級單位承擔個人稅賦）,一經稅務部門查出，責任由課題負責人或制表單位負責人承擔