第一章管帳電算化概述第一節管帳電算化簡介（上）一、從業資歷：管帳從業資歷證是管帳職員從事管帳任務的必備資歷，從事管帳行業職員所必須的獨一正當的無效證件。是管帳職員進入管帳行業的門檻。屬地治理，天下通用。管帳從業資歷證也是考管帳職稱的前提前提。（資歷證測驗引見）二、什么是管帳電算化管帳電算化的不雅點有狹義跟狹義之分：狹義：是指以電子盤算機為主體確今世電子信息技巧、收集通信技巧在管帳中的應用，包含應用盤算機實現記賬、算賬、報賬，以及對管帳信息的剖析、猜測跟決議。（推斷題）（也能夠叫盤算時機計，確實是應用管帳軟件，應用盤算機替換手工實現管帳工作的進程。其目標是進步企業財會治理程度跟經濟效益，從而實現管帳任務的現代化。）狹義：是指與實現管帳任務電算化有關的一切任務，包含管帳電算化軟件的開辟應用及軟件市場培養、電算化人才的培訓、管帳電算化的微不雅計劃跟管理、管帳電算化的軌制樹破等。歸納綜合：管帳電算化是一團體機相聯合的零碎，其根本形成包含管帳職員、硬件資本、軟件資本跟信息資本等因素，其核心局部那么是功用完美的會計軟件資本。現在管帳電算化已成為一門融盤算機迷信、治文迷信、信息迷信跟管帳迷信為一體的邊沿學科，（邊沿迷信：與兩種或兩種以上差別范疇的常識系統有親密聯絡，并借助它們的效果而展開起來的綜合性迷信門類。）管帳電算化極年夜地減輕了管帳職員的休息強度，進步了管帳任務的效力跟品質。管帳手工操縱正逐漸被管帳電算化所代替，要滿意社會經濟展開對管帳人才的需要，必須培養跟培養

年夜量既控制盤算機根本應用、又明白管帳營業處置的復合應用性管帳人才。因此，《管帳電算化》課程是管帳專業先生?課程。三、“管帳電算化”一詞是于1981年8月財務部跟中國管帳學會在長春市召開的“財務、管帳、本鈔票應用電子盤算機專題探討會”上正式提出來的，算化”是電子盤算機信息技巧在管帳任務中應用的簡稱。“管帳電四、治理體系管帳電算化的治理體系是：財務部治理天下的管帳電算化任務，地點各級財政部分治理當地域的管帳電算化任務。比如：制訂管帳電算化治理規章、評審會計核算軟件、構造跟治理睬計電算化人才培訓任務。1994年財務部印發《管帳電算化治理辦法》，2013印發《企業管帳信息化任務規范》，同時廢除1994年的《管帳電算化治理辦法》。《企業管帳信息化任務規范》中的“管帳信息化”，是指企業應用盤算機、收集通信等古代信息技巧手腕展開管帳核算，以及應用上述技巧手段將管帳核算與其余運營治理運動無機聯合的進程。與“管帳電算化”比擬，著重點差別。“電算化”著重于應用盤算機完成記賬、算賬、報賬，而“信息化”那么是著重管帳核算與運營治理的結合。這是因為：管帳電算化是管帳信息化的低級階段，也是管帳信息化的根底。五、管帳電算化的感化：（1）進步管帳數據處置的時效性跟精確性，進步管帳核算的程度跟品質，加重管帳職員的休息強度。（2）進步運營治理程度，使財務管帳治來由預先治理向事中操縱、事前預測改變，為治理信息化打下根底。（3）推進管帳技巧、辦法、實際翻新跟不雅點更新，增進管帳任務進一步發展。六、功課：1、管帳電算化的界說是什么，請從狹義跟狹義兩個方面闡明。2、管帳電算化的感化是什么？

第一節管帳電算化簡介（下）一、我國管帳電算化閱歷的4個階段1、模仿手工記賬（探究起步階段）1946年（天下第一臺電子盤算機咨詢世）——1954年（美國，在盤算機上運轉人為盤算順序）——1958年（我國第一臺盤算機降生）——1979年（長春初次管帳電算化試點－闡明管帳電算化起步晚）——1981年（正式提出“管帳電算化”一詞）——1989年（發表我國第一個對于管帳電算化治理的主要行政法例《管帳核算軟件治理的幾多項規矩(試行）》——1990年(用友通用管帳核算軟件經過財務部部級評審，成為最早經過部級審批的商品化管帳核算軟件）20世紀80年月，商品化管帳軟件應用程度不高，在年夜型企奇跡單元中的應用只要10%閣下，且70%以上的單元處于一至兩個單項的開辟應用階段，如人為核算，報表處置等單項核算。起步階段管帳電算化展開的特色要緊有：①此階段管帳軟件的內容應用盤算機模仿手工記賬，實現單項管帳核算義務，如人為核算，總賬核算，報表匯總等；②此階段管帳軟件開辟的目標是實現管帳核算電算化，應用盤算機替換人工處置數據量年夜、營業復雜的單項營業；③此階段管帳軟件的特色是順序復雜，順序跟數據是互相聯絡的，不數據治理。應用順序1應用順序2數據聚集1如人為核算天生相干數據如總賬核算數據聚集2但順序1與順序2缺少聯絡，即人為核算與總賬核算不聯絡。缺少信息共享。。再比如一月份的人為數據輸入到響應的順序，確實是有反復的地點不克不及再用到盤算出一月份人為匯總，仲春的需要從新輸入，

2、與企業其余營業相聯合（推行展開階段）特點：①從管帳軟件的內容來看，由單項核算向完好的管帳核算信息零碎展開，擴年夜為企業片面電算化。（實現資本共享，如核算內容掩蓋了資料核算模塊、成本核算模塊、販賣核算模塊，而第一階段那么停頓在單項核算：如人為、報表）②從管帳軟件開辟的特色來看，從純真的數據處置開場向治理零碎展開的特色。針對全部企業的營業流程進展開辟，不但管帳部分，其余部分的一樣平常也納入盤算機治理，同時以文件的方法處置，比如Excel導入到順序，而如今是數據庫。③商品化管帳軟件出現供需兩旺的場面。并出臺相干規矩。3、引入管帳專業推斷的浸透交融特點：①從管帳軟件的內容來看，在供給信息的根底上，供給決議計劃，零碎自動將運算結果與零碎外部的計劃，估算規范比擬照，若有偏離、供給預警。比如：能夠先設定資產欠債率最準確比例是0.5，資產欠債率=（欠債總額÷資產總額）×100%，假如超越0.5到達0.8就會有預警，而計就是軟件自前進展的。②從管帳軟件開辟的特色來看，實現了數據庫零碎治理，同時引入了決議支撐零碎。硬件上，由單機應用向收集應用改變，如差別地域的分公司，數據可以進展共享。4、與內控相聯合樹破ERP零碎的集成治理ERPERP：企業資本計劃。具體表示為一種軟件產物，包含非常多模塊，此中觸及財務。是針對物質資本治理（物流）、人力資本治理（人流）、財務資本治理（財流）、信息資本治理（信息流）集成一體化的企業治理軟件。企業治理軟件閱歷了物料需要計劃－－承受訂單-做計劃－消費幾多產物－做計劃－需要幾多資料制作資本計劃－－需要幾多資料，人力、時刻等企業資本計劃－－需要幾多資料，人力、時刻、金鈔票、裝備；消費出制品后的販賣、存儲、本鈔票、利潤等。三個階段，實現人、財、物的會合治理。幾多人最適宜，幾多鈔票最適宜，幾多資料最合適

本階段管帳電算化展開的特色①從管帳軟件的內容看，涵蓋了一切管帳核算軟件的功用，實現了企業各類資本的會合治理。②相干執法法例不時增強（比擬第三階段，缺少一致的規范的實際指點）1999年天下人年夜修正經過的《管帳法》，從執法層面提出對內容管帳操縱的請求。《企業外部操縱根本規范》二、功課：1、我國的管帳電算化任務年夜抵閱歷了哪幾多個階段？2、單項選擇題①管帳電算化一詞始于（A）A1981B1974C1989D1992②管帳電算化的感化要緊是（B）A展開盤算機程度B進步運營治理程度C增加管帳職員掉業D進步管帳職員人為

第二節管帳核算軟件一、管帳核算軟件的不雅點跟演進1、管帳核算軟件的不雅點管帳電算化，軟件是根底，人才是要害。什么是管帳核算軟件，管帳核算軟件的核心、根底、依照跟目標管帳核算軟件是指專門用于管帳核算任務的盤算機應用軟件。管帳核算軟件以管帳實際跟管帳辦法為核心，以管帳軌制為依照，以盤算機跟通信技巧為根底，以管帳核算，財務治理，為運營供給財務信息為目標，用盤算機處置睬計營業的盤算機應用軟件。2、管帳核算軟件的演進可分為三個階段：單項處置階段－我國管帳電算化閱歷的第一個階段（模仿手工記賬）特色一文件治理零碎－我國管帳電算化閱歷的第二個階段（推行展開階段）數據庫零碎－我國管帳電算化閱歷的第三個階段二、管帳核算軟件的分類（一）依照管帳核算軟件的范疇分為通用軟件跟公用軟件。1、通用軟件由專業軟件公司研制，地下在市場上販賣，能習慣差別行業、差別單元管帳核算與治理根本需要的管帳核算軟件。特色有：①通用性強。（功用片面、需要初始化處置）滿意差別行業、范圍；②平安牢靠性高；（品質好，應用平安牢靠，波動性強）③支撐種種軟硬件平臺；(支撐種種版本的操縱零碎）④保密性（只要應用權，如租房，客戶非常難進展二次開辟）⑤軟件的保護跟晉級由廠家擔負。2、公用軟件由應用單元自行開辟或委托其余單元開辟或聯合開辟，供本單位應用。特色有：應用較便利，但功用與功用不迭通用管帳軟件，開辟周期長，本鈔票較高。（二）依照硬件構造差別，可分為單用戶管帳核算軟件跟多用戶（收集）管帳核

算軟件。1、單用戶管帳核算軟件：一套賬只能在統一時刻內由一位用戶操縱應用，天生的數據只存儲在本臺盤算機，盤算機之間不克不及直截了當進展數據交流跟共享。適用于范圍小的中小企業。2、多用戶（收集化）管帳核算軟件：一套賬在統一時刻內能夠由多位用戶依照管帳分工同時操縱，其余用戶（管帳職員）能夠共享管帳信息。實用于范圍較年夜的企業，可實現資本共享。三、管帳核算軟件的功用模塊（一）管帳核算軟件的形成：管帳軟件普通按本能機能來分別功用模塊，同時要以賬務處置為核心來分別構造。如今人們普通將管帳核算軟件分為賬務處置、報表處置、牢固資產核算、人為核算、應收敷衍模塊、財務剖析等功用模塊。1、賬務處置模塊賬務處置模塊是管帳核算軟件的核心，是全部管帳核算零碎的操縱核心，是其余各模塊的傳輸核心、信息存儲核心跟匯總核心。要緊以管帳憑據為原始數據。要緊包含：賬務初始化（建賬、根底信息錄入），憑據處置，查問，對賬，結賬等。2、報表處置模塊按國度的管帳軌制規矩，依照管帳資料體例管帳報表，向公司治理者跟當局部分供給財務講演。包含：報表界說、報表盤算，報表匯總，報表查問、輸入。3、牢固資產核算模塊牢固資產，如廠房、裝備、呆板，地皮、修建物、汽車等。牢固資產核算模塊要緊用于牢固資產明細核算及治理，其目標是記錄牢固資產的在案狀況及其增減變更，天生相干憑據通報到賬務處置模塊。要緊包含：核算參數設置（如部分檔案、部分對應折舊科目、資產類不），樹破牢固資產卡片，樹破牢固資產賬薄，錄入本期牢固資產變更狀況，計提牢固資產折舊，匯總盤算，查問及打印輸入。4、人為核算模塊人為核算模塊要緊用于體例人為表，同時調配人為用度。它以計提發放職工團體人為的原始數據為根底，盤算職工人為，處置人為核算。

5、其余模塊存貨核算、本鈔票核算零碎、販賣核算跟財務剖析等。賬務處置模塊與要緊核算模塊間的聯絡（二）1、人為零碎天生計提人為用度的憑據通報到總賬；2、牢固資產零碎天生種種折舊憑據通報到總賬；3、供給鏈核算零碎天生存貨本鈔票憑據通報到總賬；（存貨：包含括種種資料、商品、在產物、半制品、包裝物、低值易耗品等。庫存商品是存貨的一種。）4、應收/敷衍零碎從總賬獲得客戶、供給商信息，供給查問功用，并進展往來賬款治理，天生相干憑據通報至總賬。5、現金治理零碎從總賬獲得現金、銀行存款等信息，供給查問功用。6、財務剖析零碎能夠制訂各項支出用度等計劃，在總賬零碎中進展操縱。四、管帳核算軟件與手工管帳核算的異同。（一）一樣點：1、管帳目標一樣；2、依照的財經法例、企業管帳準那么跟管帳軌制一樣；3、依照的根本管帳實際跟管帳辦法一樣；4、管帳數據處置流程根本分歧；5、都必須妥當保存管帳檔案（聯合檔案保存常識點，限期）如管帳憑據類：15年總賬、明細賬：15年現金銀行存款日記賬：25年年度財務講演：永世（二）差別點：1、管帳核算東西差別；2、管帳信息載體差別；3、記賬流程及規那么差別；①賬薄的存在方法差別；

②賬薄的修正方法差別；手工：劃線更處死電算化：不會發作記賬時記錯賬戶、記錯金額、記錯欄目等，但已記賬的憑據數據不克不及修正，只能用紅字沖銷法跟彌補注銷法改正。③記賬道理差別電算化：憑據數據天生總賬、明細賬，無需賬賬核查；手工：憑據數據平行登錄，總賬、明細賬需賬賬核查。④結賬辦法差別。手工:用紅線標示；月結單紅線，年結雙紅線；電算化：結賬后不克不及錄入當期憑據，因此后續不克不及進展憑據考核、記賬功用，無需紅線標示4、管帳任務構造變更手工：任務職員基本上管帳職員，如人為，資料，牢固資產，記賬，體例報表等；電算化：軟件操縱員、考核記賬、電算保護等。留意不相容崗亭，前面會學到，如軟件操縱與考核記賬不克不及為統一人。5、外部操縱方法差別電算化需要緊密的輸入操縱，一旦錄入過錯，前面熟成的數據也是過錯的。手工：賬證核查、賬賬核查、賬表核查。五、功課：1、管帳核算軟件的不雅點是什么？2、請咨詢通用商品化軟件有什么特色？3、羅列4個管帳核算軟件的功用模塊，并闡明哪個是管帳軟件的核心。4、請說出管帳核算軟件與手工管帳核算的一樣點跟差別點。

第三章管帳電算化根本請求第一節管帳電算化法例軌制一、管帳電算化治理1、微不雅治理是指單元本身對管帳電算化所制訂的治理辦法、辦法跟軌制；2、微不雅治理那么指國度或地域為保障管帳電算化的順遂展開所制訂的辦法、辦法跟軌制。二、盤算機平安（三個防黑辦法）1、制訂執法，以法制黑；（1）《憲法》第40條中華國平易近共跟國國平易近的通信自在跟通信機密受執法的愛護。除因國度平安或許追查刑事破功的需要，由公安構造或許查察構造依照執法規矩的順序對通信進展檢查外，任何構造或許團體不得以任何來由進犯國平易近的通信自在跟通信機密。（2）《中華國平易近共跟國刑法》第二百八十五條，（正當侵入盤算機信息零碎罪）違背國度規矩，侵入國度事件、國防樹破、尖端迷信技巧范疇的盤算機信息零碎的，處三年以下有期徒刑或拘役。第二百八十六條（毀壞盤算機信息零碎罪）違背國度規矩，對盤算機信息零碎功用進展刪除、修正、增加、攪擾，形成盤算機信息零碎不克不及畸形運轉，結果嚴峻的，處一年以下有期徒刑或許拘役；結果特不嚴峻的，處五年以上有期徒刑。2、防黑產物，如防火墻（卡巴斯基平安軟件，360收集防火墻），防黑客軟件（牛盾防黑客平安零碎）3三、管帳電算化相干法例軌制1985年，1993年，1999年（最新訂正）《中華國平易近共跟國管帳法》其余相干法例的制訂都要依照《管帳法》（老年夜位置）

《管帳電算化治理辦法》－為了增強對管帳電算化任務的治理，增進我國管帳電算化奇跡的安康展開《管帳核算軟件根本功用規范》－對管帳數據的輸入、管帳數據的處置、管帳數據的輸入、管帳數據的平安的規矩1994年《商品化管帳核算軟件評審規那么》－請求評審的前提跟順序、評審任務的構造、對本國商品化管帳核算軟件的評審、品化管帳核算軟件經過評審后的治理商《管帳電算化任務規范》－指點性文件1996年《管帳根底任務規范》－為了增強管帳根底任務，樹破規范的管帳任務秩序，進步管帳任務程度1998年《管帳檔案治理辦法》《企業管帳信息化任務規范》四、彌補內容1、企業管帳信息化任務規范12月6日，財務部以財會〔2013〕20號印發《企業管帳信息化任務規范》。該《規范》分總那么、管帳軟件跟效勞、企業管帳信息化、監視、附那么章49條，自1月6日起實施。5第四十八條自本規范實施之日起，《管帳核算軟件根本功用規范》（財會字〔1994〕27號）、《管帳電算化任務規范》（財會字〔1996〕17號）不實用于企業及其管帳軟件。第四十九條本規范自1月6日起實施，1994年6月30日財務部發布的《商品化管帳核算軟件評審規那么》（財會字〔1994〕27號）、《管帳電算化治理辦法》（財會字〔1994〕27號）同時廢除。2、管帳檔案的保存限期分為永世、活期兩類。活期保存限期分為10年、15年、25年5類。3年、5年、管帳檔案的保存限期，從管帳年度終了后第一天年起。

五、《管帳法》《管帳法》第十三條第二款規矩：應用電子盤算機進展管帳核算的，其軟件及生成的管帳憑據、管帳賬薄、財務管帳講演跟其余管帳資料必須契合國度一致的會計軌制的規矩；管帳賬薄的注銷、改正該當契合國度一致的管帳軌制規矩。本條目是對履行管帳電算化的單元應用的管帳軟件及管帳資料根本請求的規矩，具體包含兩個方面內容：（1）應用的管帳軟件必須契合國度一致的管帳軌制的規矩，到達財務部規矩的管帳軟件的功用跟技巧功用。（首個經過部級審批的軟件：用友）（2）用電子盤算機零碎天生的管帳資料必須契合國度一致的管帳軌制的請求。在格局、內容以及數據的正當性、實在性、精確性、完好性等方面必須契合國度一致管帳軌制的規矩。六、功課一、單項選擇題1、財務部制訂的《管帳核算軟件根本功用規范》是對管帳軟件的()要求。A.最高答：CB.較高C.最低D.較低2、1996年公布的管帳電算化法例是()。A.《管帳電算化治理辦法》B.《商品化管帳核算軟件評審規那么》C.《管帳核算軟件根本功用規范》D.《管帳電算化任務規范》答：D二、簡答題1、國際管帳師聯合會公布的三個避免黑客入侵的辦法分不是什么？2、請說出1994年、1996年、1998年、我國發表的管帳電算化相干法例軌制。3、1999年《管帳法》第十三條第二款規矩的內容，是對履行管帳電算化的單元應用的管帳軟件及管帳資料根本請求的規矩，具體包含哪兩方面內容？

第二節管帳核算軟件的請求（一）一、回憶：1、《管帳電算化治理辦法》1994年《管帳核算軟件根本功用規范》《商品化管帳核算軟件評審規那么》1996年《管帳電算化任務規范》《管帳根底任務規范》1998年2、思索：《管帳檔案治理辦法》《企業管帳信息化任務規范》1）管帳核算軟件的不雅點2）實施管帳電算化后，對管帳數據加工處置的進程應有（A．輸入B．剖析C．輸入D．處置ACD）。電算化法例軌制對管帳數據輸入、輸入及處置提出具體的請求，同時也對會計核算軟件的開辟、應用跟保護提出根本的請求管帳核算軟件是指專門用于管帳核算任務的盤算機應用軟件。管帳核算軟件以管帳實際跟管帳辦法為核心，以管帳軌制為依照，以盤算機跟通信技巧為根底，以管帳核算，財務治理，為運營供給財務信息為目標，用盤算機處置管帳營業的盤算機應用軟件。二、管帳核算軟件的根本請求1、正當：管帳核算軟件計劃該當契合我國執法、法例、規章的有關規矩，保障管帳數據正當、實在、精確、完好，有利于進步管帳核算任務的效力。（年《管帳核算軟件根本功用規范》第五條提出的，所購置的軟件應當正當）2、分期：管帳核算軟件該當依照國度一致的管帳軌制規矩分別管帳時代，分期結算賬目跟體例管帳報表.(聯絡管帳分期常識點)19941）管帳分期，是指將一個企業繼續運營的消費運營運動分別為一個個延續的、是非一樣的時代。管帳分期與手工賬的請求是一樣的，都必須契合國度一致的會計軌制。

2）管帳分期是管帳四個根本假定之一。管帳根本假定包含：管帳主體，繼續運營，管帳分期跟貨泉計量。3）分類中期：是短于一個完好管帳年度的講演時代，又能夠分紅季度、月度、半年度。年度：采納的是日積年度，即從每年的1月1日到12月31日為一個管帳年度。3、中文：管帳核算軟件中的筆墨輸入、屏幕表現跟打印輸入必須采納中文，可以同時供給多數平易近族筆墨或許本國筆墨對比。（手工記賬與軟件記賬一樣請求使用中文，專門狀況可在應用中文的同時應用其余筆墨）4、權限：管帳核算軟件必須供給職員崗亭及操縱權限設置的功用。5、規范：管帳核算軟件該當契合GB/T19581-2004《信息技巧-管帳核算軟件數據接口》國度規范的請求。（規矩了術語、文件傳輸的格局，數據構造等規范。GB/T19581-2004《信息技巧-管帳核算軟件數據接口》對應2006歲尾前的軟件；新出的GB/T24589.2－2010《信息技巧-管帳核算軟件數據接口》對應2007年以后實施的新的管帳軌制下的管帳軟件產物）《2007新管帳準那么》6、波動：管帳核算軟件在計劃功用贊同的應用范疇內，不得出現因為本身緣故形成的逝世機或非畸形加入等狀況。7、數據規復：管帳核算軟件該當存在在機內管帳數據被毀壞的狀況下，應用現無數據規復到近來形態的功用。（應留意數據備份）8、晉級：單元修正、晉級正在應用的管帳核算軟件，或許需要改動管帳核算軟件的運轉情況時，該當樹破響應的審批手續。（即軟件經過評審，投入應用后不贊同任何人隨便修正）9、效勞：管帳核算軟件開辟販賣單元必須為應用單元供給管帳核算軟件操縱人員培訓、管帳核算軟件保護、版本更新等方面的效勞。三、隨堂練習四、功課：管帳核算軟件計劃、應用跟保護該當契合哪些根本前提？

第三節管帳核算軟件的請求（二）一、管帳數據輸入功用的根本請求（一）對初始數據輸入的根本請求1、數據輸入方法：管帳核算軟件的數據輸入采納鍵盤手工輸入、軟盤導入跟收集傳輸、從另一模塊中獲得等幾多種方法。2、輸入的數據要緊有三年夜類初始數據記賬憑據數據原始憑據數據3、在管帳賬套正式啟用之前，管帳核算軟件必須進展初始化設置。管帳核算軟件必須存在以下初始化功用：（1）輸入管帳核算所必須的期初數據及有關資料，包含總分類管帳科目跟明細分類管帳科目稱號、編號、年終數、累計發作額及有關數目目標等。1）保障營業的延續性－即手工賬(余額）過渡到管帳核算軟件（作為期初數）2）單元性子差別，核算范例差別，有差其余管帳科目，尤其有各自的的明細分類科目（如制功課有“原資料”，販賣型企業不）3）彌補：管帳核算軟件中采納的總分類管帳科目稱號、編碼辦法，必須契合國家一致管帳軌制的規矩。（2）輸入需要在本期進展對賬的未達賬項銀行已收而企業未收（如企業委托銀行向某位收款）銀行已付而企業未付企業已收而銀行未收企業已付而銀行未付（3）選擇管帳核算辦法：管帳核算軟件應供給輸入窗口，讓用戶選擇合適自己單元的牢固資產折舊辦法、存貨計價辦法、本鈔票核算辦法。（因企業性子差別，經濟營業差別）留意：假如變動核算辦法，因為會妨礙核算結果，因此在盤算機內該當有響應的記錄，即有痕修正。（4）界說主動轉賬憑據。包含管帳軌制贊同的主動沖回憑據等。有一類憑據，它們每月有法則地反復出現，能夠把此類憑據的摘要、假貸

方科目、金額取數辦法或金額盤算公式界說好并在盤算機內保存，憑據”。每月應用時，用戶只要點擊已界說好的主動轉賬憑據，那么制憑據。如此就不用每月反復輸入此類憑據。即“主動轉賬弗成產活力步調：自界說轉賬憑據：總賬－期末－轉賬界說－自界說轉賬－增加天生主動轉賬憑據：總賬－期末－轉賬天生（5）用戶設置：包含操縱崗亭的設置，輸入操縱職員的姓名、操縱權限、操縱暗碼等。（避免與營業有關的職員或避免無權限的職員對零碎進展正當操縱）（6）必須供給須要的辦法對輸入的初始數據進展準確性校驗。－即軟件該當有那個功用：對初始數據進展準確性校驗。留意：初始化任務完畢并確認后有關功用該當隨之封閉，以避免用戶繞過畸形財務處置順序直截了當對管帳數據進展修正。（講到初始化時：初始化完畢進入一樣平常業務處置之后，普通不克不及再變動初始化參數或余額P189）4、講堂練習：（1）在盤算機情況下，賬務處置分為輸入、處置、輸入三個環節，從輸入憑據到輸入賬表，機內一切處置任務根本都由盤算機主動實現，此中最要害的環節是(A)A．數據輸入B．數據治理C．數據通報D．數據輸入(2)需要在本期進展銀行對賬，初始化時應輸入期初的(B)。A．往來單元B．未達賬項C．往來款子數據D．部分(3)多項選擇：輸入管帳核算所必須的期初數據及有關資料，包含總分類管帳科目跟明細分類管帳科目標（ABD）A年終數B累計發作額C屬性D編號5、功課：應用管帳核算軟件，在輸入初始數據時有哪些根本請求？

（二）對記賬憑據輸入的根本請求記賬憑據的編號能夠手工輸入，也能夠由管帳核算軟件主動發生。管帳軟件該當對記賬憑據編號的延續性進展操縱。（三）對記賬憑據的操縱功用1、依照數據加工的流程分別：輸入操縱加工操縱輸入操縱2、輸入操縱的目標：1）保障未經同意的營業不克不及進入盤算機；2）保障經同意的營業不脫漏、不被增加，反復或不恰當的改換；3）對不準確的營業進展剔除、矯正等。3、記賬憑據輸入操縱的提醒功用應包含：1）編號反復，應提醒并回絕保存；2）輸入管帳科目編號時，應提醒所對應的管帳科目稱號；3）假貸金額不均衡，或不金額，應提醒并回絕保存；4）輸入的管帳科目中有借無貸或許有貸無借，應提醒并回絕保存。5）收款憑據的借方或付款憑據的貸方科目不是“庫存現金”應提醒并回絕保存。或“銀行存款”，6）供給對尚未記賬的記賬憑據進展修正跟考核的功用；曾經考核的，不克不及再修改；（撤消考核前方可修正）曾經記賬的，不克不及打消考核。（該當采納紅字憑據沖銷法或許彌補憑據法進展改正。）7）對統一張憑據，對輸入、修正功用與考核功用的應用權限進展操縱。（即輸入或修正，與考核不克不及為統一人）（四）對原始憑據輸入的根本請求1、同時輸入1）原始憑據的匯總金額＝記賬憑據的金額；如不相稱，軟件該當提醒并回絕通過；2）考核記賬憑據，對所附原始憑據考核3）考核過的記賬憑據，與其絕對應的原始憑據不克不及直截了當修正。

2、后期輸入3、其余營業模塊依照原始憑據天生記賬憑據后，再傳輸到賬務處置模塊。（如人為模塊）留意：修正流程：先到其余營業模塊修正原始憑據，再修正記賬憑據。弗成在賬務處置模塊中直截了當修正記賬憑據。（五）小結：憑據修正12、已考核未記賬：撤消考核再修正；3、已記賬未結賬：紅字沖銷法或彌補憑據法，紅字可用負號表示；4、已結賬（撤消結賬或下月沖銷）（六）功課：記賬憑據輸入操縱的提醒功用包含哪些內容？

三、管帳數據處置功用的根本請求（一）教學回憶：1、對記賬憑據的操縱功用；2、管帳電算化法例軌制對管帳核算軟件從管帳數據輸入、輸入、處置三個方面提出具體的請求，前面曾經進修了輸入的請求，接上去是對于輸入的內容。（二）管帳數據輸入方法（三）屏幕查問的根本請求1、管帳科目：查問各級管帳科目標稱號、編號、年終余額、期初余額、累計發生額、本期發作額跟以后余額等。（稱號、編號能夠在根底設置－財務里查到，其余能夠在賬薄查問－余額表查到，前面會學到相干操縱）；2、憑據：查問已記賬或未記賬的憑據；3、查賬：查問本期跟以往各期的總賬、日記賬、明細賬；4、查問本期跟以往各期的管帳報表查“證、賬、表”“表反應財務狀況、企業運營狀況5、查問往來賬款工程的結算狀況；查“兩個結算”6、查問到期單子的結算狀況；對外有幾多應收賬款，某公司欠幾多鈔票支票匯票等，什么時候到期等等

（四）打印輸入的根本請求1、該當能打出出憑據、賬薄、報表；2、在總賬跟明細賬的直截了當記賬依照完整一樣的狀況下，總分類賬能夠用總分類賬本期發作額、余額對比表替換。總賬的登賬依照三種：記賬憑據，科目匯總表，匯總記賬憑據明細賬的登賬依照三種：原始憑據，匯總原始憑據，記賬憑據（即總賬不必定要都打印出來，有屏幕查問功用。比如總賬跟明細平行注銷，記賬依照一樣－－考核無誤的記賬憑據，這種狀況下，總賬能夠用本期發作額、余額對比表替換。具體的內容能夠經過屏幕查問檢查。重點內容，多出推斷題）3、保障管帳賬薄明晰，打印賬薄的的表格線條能夠合適增加。（即只打無效的數據，前面空缺線條能夠不打出來。）4、對于營業量較少的賬戶，管帳軟件能夠供給管帳賬薄的滿頁打印輸入功用。（比如原資料有兩三行，牢固資產有一兩行，每個賬戶都打一張紙，白費紙張。能夠打在一張紙上，浪費資本）５、留意：１）依照未結賬數據天生的，那么該當在打印輸入的管帳賬薄、管帳報表上做一個專門標志，以示區不；２）依照機內管帳憑據跟據以注銷的響應賬薄天生的種種機內管帳報表數據，會計核算軟件不克不及供給直截了當修正的功用。（即零碎天生的憑據，如其余營業模塊傳入的，并非自己手工錄入的憑據，由此天生的報表數據，不克不及直截了當修正）３）管帳年度終了進展結賬時，管帳核算軟件該當供給在數據磁帶、可裝卸磁盤等存儲介質上的強迫備份功用。

6、功課1）管帳核算軟件該當供給哪些屏幕查問功用？2）對管帳核算軟件打印的請求要緊包含哪些內容？

四、管帳數據處置功用的根本請求（一）對管帳核算軟件記賬功用的根本請求管帳核算軟件該當供給依照考核經過的機內記賬憑據及所附原始憑據登記賬薄的功用。1、總賬；2、明細賬；3、總賬與明細賬同時、分不、一樣模塊、差別模塊注銷；（推斷題）4、直截了當記賬、成批記賬；5、盤算發作額、余額（二）該當供給主動進展銀行對賬功用，并主動天生銀行存款余額調理表針對未達賬項（三）結賬功用1、結賬前：（1）結賬之前必須實現須要的攤、提、結轉任務，并順次將這些憑據考核記賬。P200；（零碎主動）反省管帳憑據是否已注銷入賬（尤其是主動天生的機制轉賬憑據）；假如本期另有尚未記賬的憑據，那么不贊同結賬。（2）上月未結賬，那么本月不克不及記賬，但憑據能夠錄入、考核。

（3）上期未結賬，本期不克不及結賬。（思索：上月未記賬，天功用否結賬？不克不及，因第一點“本月未記賬，不克不及結賬”而上期未結賬，本期不克不及結賬）（4）假如賬務處置模塊之外的其余核算模塊不結賬，那么賬務處置模塊不克不及結賬。（5）總賬與明細賬核查，如不分歧，總分類賬不克不及結賬。本月未記賬不克不及上月未結賬結賬總賬與明細賬不分歧其余模塊未結賬2、結賬先后：總賬與明細賬同時；或先結明細后結總3、結賬后：（1）結賬后，不克不及再輸入已結賬管帳時代的管帳憑據。（推斷題）（2）結賬后，發生的報表跟打印的賬冊才是完好的。結賬前打印的賬冊，編制的報表不必定能反應當月的全體營業。4、每期只能結賬一次，結賬之前該當做好數據備份。（四）天生報表的功用應供給主動體例報表的功用。通用軟件還應當供給自界說功用，包含格局、工程，公式等。（五）平安保密功用目標：避免對數據的未受權訪咨詢、復制、竄改跟刪除手腕：加密、身份測驗等規復：如被正當修正，零碎能夠應用規范順序跟備份數據規復運轉。

（六）功課1、（單項選擇）電算化賬務處置零碎中，每月只能應用一次的功用是(B)。A、記賬B、結賬C、查賬D、考核憑據2、（多項選擇）以下對于管帳電算化結賬的表述中，準確的選項（A、能夠同時對兩個管帳時代進展結賬BC)B、結賬后，不克不及輸入已結賬時代記賬憑據C、結賬后，零碎默許管帳時代主動轉為下一期D、結賬時無奈選摘要結賬的管帳時代3、（多項選擇）結賬前要進展的反省包含（ABCD）A反省本月營業是否全體記賬，有未記賬憑據不克不及結賬B月末結轉必須全體天生并已記賬，否那么本月不克不及結賬C反省上月是否已結賬，假如上月未結賬，那么本月不克不及結D核查總賬與明細賬、主體賬與輔佐賬、總賬零碎與其余子零碎的數據是否已經分歧，假如不分歧，那么不克不及結賬

第三節管帳電算化崗亭及其權限設置的根本請求（一）一、教學回憶：管帳核算軟件的根本請求第4點:管帳核算軟件必須供給職員崗位及操縱權限設置的功用.。P73（功課解說）二、管帳電算化崗亭的分類1、根本管帳崗亭：管帳主管、出納、管帳核算、考核、管帳檔案治理等。根本義務：管帳數據的收羅，管帳信息的應用、治理，數據輸入與輸入兩部分的接口，數據的加工處置可交給零碎實現。（絕敵手工賬任務量增加）任職請求：持有管帳證的職員擔負，可設置一人一崗、一人多崗、一崗多人。2、電算化管帳崗亭－直截了當收理、操縱、保護盤算機及管帳核算軟件及管帳核算軟件的任務崗亭。包含：電算主管、軟件操縱、考核記賬、電算保護、電算檢察、數據剖析。留意不相容職責不離，須要時還該當對某些崗亭有計劃地進展輪換。三、電算化管帳崗亭（一）電算主管請求存在管帳跟盤算機常識，以及相干的管帳電算化構造治理的閱歷。管帳主管兼任，但采納中小型盤算機跟收集化管帳核算軟件的單元，必須獨破設置此崗亭。（管帳電算化任務規范的規矩）要緊職責：可由1、擔負一樣平常的保護跟治理，并保障本零碎的畸形運轉,到達正當、平安、牢靠、可審計的請求；零碎發作毛病時，構造有關職員疾速規復。2、設置相干職員及權限，和諧任務，并對相干任務員考評。職員3、反省各操縱員的日記記錄狀況，避免正當挪用跟操縱。4、反省盤算機輸入的賬表、憑據數據。（準確性跟實時性）5、擔負本零碎各有關資本的挪用、修正跟更新的審批手續并監視履行。6、制訂崗亭義務與經濟義務考察軌制，完美治理軌制。7、保密

（二）軟件操縱擔負管帳核算軟件具體應用操縱，請求純熟控制管帳軟件的操縱，到達會計電算化低級程度，存在根本管帳營業處置常識跟才干。可由根本管帳職員兼任。1、對于輸入：輸入記賬憑據跟原始憑據等數據自檢點查復核記賬（交考核記賬職員）修正（考核職員假定提犯過錯時）2、對于輸入：①記賬憑據、賬薄、報表等。②由原始憑據錄入盤算機并打印輸入的狀況，記賬憑據上應有錄入員的署名跟蓋印；收付款記賬憑據應由出納職員署名跟蓋印。3、對于備份：逐日備份管帳數據，保障數據平安。（還要備份上機日記）4、對于操縱:①嚴厲依照順序操縱盤算機跟管帳軟件；②操縱進程中發覺咨詢題，應記錄毛病狀況并實時向有關電算保護職員（零碎治理員）講演；③每次操縱軟件后，應依拍照干規矩填寫上機記錄并備份機內上機日記，為電算化審計留下審計線索；④分開機房前，應履行相報下令加入管帳核算軟件。5、日清月結：現金出納天天必須核查現金日記賬的余額與庫存現金；（電算化跟手工）銀行出納每月必須核查銀行存款的余額與銀行對賬單6、保密：口令不得隨便泄漏，活期改換暗碼，只管與本身信息差別。（三）功課：軟件操縱崗亭的具體職責有哪些？

第四節管帳電算化崗亭及其權限設置的根本請求（二）一、教學回憶（練習題）1、管帳電算化后，管帳崗亭包含（C）A電算主管，軟件操縱，考核記賬，電算保護，數據剖析B管帳主管，出納，人為核算員，本鈔票核算員，現金治理員C根本管帳崗亭跟電算化崗亭D專職管帳崗亭跟電算化管帳崗亭2、以下各項中,屬于管帳電算化崗亭權限設置最準確時刻的是(A)A零碎初始化時B零碎開辟時C盤算機與手工并行時D甩賬時3、以下各項中,屬于管帳電算化根本管帳崗亭的是（D）A電算檢察B考核記賬C電算考核D考核4、以下（D）職員擔負規矩管帳軟件零碎種種應用職員的操縱權限A零碎保護員B零碎操縱員C軟件編程職員D電算主管5、（多項選擇題）在電算化情況下，軟件操在作員的崗亭義務有（A輸入管帳報表ABC)B數據輸入操縱實現后應進展自檢點查C操縱進程中發覺咨詢題應實時處置D實時考核憑據與記賬

（三）考核記賬1、考核原始憑據的實在性、準確性，對不契合規矩的原始單子不作為記賬憑據的依照；2、考核記賬憑據，包含種種代碼的正當性、摘要的規范性、管帳科目跟管帳數據的準確性、以及附件的完好性。3、考核憑據并記賬，打印賬表。4、對不契合請求的憑據跟賬表不予簽章確認5、對不實在、分歧法、不完好、不規范的憑據退還經各有關部分改正后，進展考核。6、考核職員不得兼任出納跟填制憑據任務。7、結賬前，反省已考核記賬憑據是否全體記賬。功課：考核記賬崗亭的具體職責是什么？

教學回憶（考核記賬）1、（C）擔負對輸入的憑據進展考核并實時記帳。A電算主管B軟件操縱員C考核記帳員D電算保護員2、推斷：出納能夠兼任記帳考核員。（N）考核職員不得兼任出納跟填制記賬憑據任務。（四）電算保護擔負保障盤算機硬件、軟件的畸形運轉。采納中小型盤算機跟收集化管帳核算軟件的單元，必須獨破設置此崗亭，由專職職員擔負此項任務。保護職員普通過錯管帳數據進展操縱。具體職責1、活期反省電算化零碎的軟件、硬件的運轉狀況；2、實時對掃除毛病；3、擔負電算化零碎晉級換版調試；4、數據變更或調劑時,擔負電算化零碎的保護.5、軟件不克不及滿意單元需要時,與軟件開辟商聯絡,對軟件功用進展改良.(五）電算檢察擔負監視盤算機及管帳軟件零碎的運轉，避免應用盤算機進展作弊。（避免作弊，故弄玄虛，不做假賬。考管帳證假如作弊，將停考1到2年。朱镕基總理一共兩次（上海國度管帳學院，北京國度管帳學院）題詞：不做假賬）此崗亭請求到達管帳電算化中級程度，可由管帳考核職員兼任，（根本管帳崗亭）但采納中小型盤算機跟收集管帳核算軟件的單元，必須獨破設置此崗位。具體職責1、監視盤算機、收集及管帳軟件零碎的運轉，避免作弊及黑客攻打。2、檢察零碎任務職員崗亭設置是否公道，外部操縱是否完美，是否越權。3、發覺咨詢題或隱患，實時向管帳主管反應。

（六）數據剖析擔負對盤算機內的管帳數據進展剖析。具體職責1、制訂管帳數據剖析辦法、剖析模子跟剖析時刻。2、日、旬、月（季）、年對種種報表（如資產欠債表、現金流量表）、賬薄進行剖析3、企業嚴重工程實施前、中、后，相干數據的剖析4、隨時剖析（七）管帳檔案保存擔負管帳電算化數據跟順序的備份、打印的證（原始憑據、記賬憑據）賬、表，種種管帳檔案資料的保存任務，確保管帳檔案平安保密。具體職責：1、擔負存儲介質及紙質的存檔保存任務；2、平安保密任務，對經過同意借閱的資料進展借閱注銷；3、按規矩限期，向種種電算化崗亭職員索要資料（進展備份存檔）（包含定時應當上繳的資料，借閱的資料。）（八）小結請求到達管帳電算化中級程度的崗亭：電算保護、電算檢察、數據剖析。（閱讀提咨詢）采納中小型盤算機跟收集管帳核算軟件的單元，必須獨破設置的電算化崗亭有：電算主管、電算保護、電算檢察。崗亭兼任、不相容（功課）1、管帳主管可兼任電管主管跟考核記賬崗亭；、2、軟件操縱可由根本管帳崗亭的管帳職員兼任，與考核記賬、電算保護、電算檢察為不相容崗亭3、考核職員不得兼任出納跟填制記賬憑據任務；(出納職員不得兼任考核、管帳檔案保存跟支出、支出、用度、債務債務賬目標注銷任務。)

4、電算檢察可由管帳考核職員兼任；5、數據剖析可由主管管帳兼任。管帳電算化崗亭及其權限設置普通在零碎初始化時實現，平常依照職員的變更可進展響應調劑。電算主管擔負界說各操縱人員的權限；具體操縱職員只要修正自己口令的權限，無權變動自己跟不人的操縱權限。

第四節盤算機替換手工記賬的根本請求一、教學回憶：管帳核算軟件與手工管帳核算的異同一）一樣點：1、管帳目標一樣；2、依照的財經法例、企業管帳準那么跟管帳軌制一樣；3、依照的根本管帳實際跟管帳辦法一樣；4、管帳數據處置流程根本分歧；5、都必須妥當保存管帳檔案（二）差別點：1、管帳核算東西差別；2、管帳信息載體差別；3、記賬流程及規那么差別二、替換手工記賬的義務前提（一）替換手工記賬是管帳電算化的目標之一（推斷題）財務部在《管帳電算化任務規范》中指出：替換手工記賬是管帳電算化的階段性目標。狹義上講，替換手工賬(俗稱甩賬)指的是采納電子盤算機替換手工記賬、算賬、報賬的進程。狹義上講，替換手工賬指的是離開手工管帳核算任務的進程。是單元管帳電算化任務的“終點”。因此，狹義上的“替換手工賬”是狹義的一局部(開場階段）（二）替換手工記賬的根本前提1、軟件與硬件（1）財務軟件的獲得方法

1）自行開辟（請人定點開辟、自已開辟、協作開辟）2）購置商品化財務軟件（性價比高，小型企業年夜多項選擇擇此方法）3）自行開辟與購置商品化軟件相聯合（二次開辟）即在購置的商品化軟件根底長進展二次開辟，使之更習慣企業的請求。（行業團體企業普通會選擇這種方法）（2）硬件的選擇企業對管帳信息的請求是選擇零碎軟硬件時需要思索的最要緊因素。2、裝備響應的管帳電算化任務職員上機操縱職員須存在管帳電算化低級以上專業常識跟操縱技藝，獲得財務部分核發的有關培訓及格書。（差別于資歷證書，如獲得資歷證后的后續教導）管帳人員在正式上崗之前都應當承受管帳電算化崗亭培訓。培訓方法有：（1）后續教導：構造－財務部；培訓東西－退職管帳職員（2）企業自已構造的培訓。如財務報銷流程培訓（3）遍及型培訓：屬于管帳從業資歷培訓。只要存在管帳從業資歷證才干從事管帳職業。（4）軟件公司培訓（針對軟件的應用）3、樹破健全外部治理軌制（多項選擇題）崗亭分工軌制、操縱治理軌制、機房治理軌制、管帳檔案治理軌制、管帳數據與軟件治理軌制等4、功課1、手工賬的界說是什么，請從狹義跟狹義分不論述。2、盤算機替換手工賬的根本前提包含哪些？

二、替換手工記賬的進程替換手工記賬的進程是管帳任務從手工核算向電算化核算的過渡階段，是管帳電算化任務中留意：特不主要的環節（考點）依拍照干規矩，盤算機與手工管帳核算應當并行3個月以上，（普通不超越6個月）在并行這段時刻，要保障盤算機與手工核算的數據互相分歧，闡明軟件是安全牢靠的。請求打印輸入的證賬表格局必須準確，署名蓋印必須完整。承受有關部分的監視。（一）收拾手工管帳營業數據（1）從新核查各項憑據跟賬簿，做到賬證（憑據與明細賬、總賬之間）、賬賬（總賬與明細賬、相干明細賬之間）、賬實（總賬、明細賬與什物庫存記錄之間）符合。（2）收拾各賬戶余額。試算均衡（年終建賬－期初余額；年中建賬－期初、前各月各賬戶發作額)（3）清算往來賬戶跟銀行賬戶。1）在軟件零碎中，輔佐賬包含團體往來賬與部分賬，企業能夠依照自己的習慣靈敏設置2）存在呆賬、壞賬，應在將其移至盤算機前處置好。銀行未達賬項實時清算。（錄入初始數據，請求輸入未達賬項）呆賬：是指已過償付限期，經追討尚不克不及發出，臨時處于凝滯形態，有能夠成為壞賬的應收款子。呆賬是未能實時進展清賬的結果，又指因對方不還而收不返來的財物壞賬：是指企業無奈發出或發出的能夠性極小的應收款子。因為發作壞賬而發生的喪掉，稱為壞賬喪掉。

（二）樹破管帳賬戶系統并斷定編碼。1、樹破管帳賬戶系統從一級管帳科目開場，逐級向下設置明細科目，設置科目應遵照以下原那么：⑴契合財務部跟有關治理部分的規矩（一級科目由財務部規矩，如存款，不克不及叫其余。）1002銀行⑵滿意本單元管帳核算與治理的請求（從二級科目開場，滿意本單元的請求，比如在原資料科目設置：鐵制、塑料、玻璃－按屬性設置，也能夠接著設置下一級科目A\B\C資料⑶滿意管帳報表的請求。但凡報表所用數據需要從賬務處置零碎中取數的，必須設破響應科目.才干夠在報表中表達。比如資產欠債表有“貨泉資金”那個項目，由“銀行存款”、“庫存現金”、“其余貨泉資金”疊加的結果，因此請求在賬務處置模塊中必須設置這三個科目，才干在報表中反應。假如不設置，那在報表中就不這三個科目標數據。（4）保持系統的完好。資產類、欠債類、一切者權利類、本鈔票類、損益類。還要保持級不的完好，不下級不克不及夠有下一級，就像蓋屋子一樣，建了第一層才能建第二層。（5）保持絕對的波動。科目設置好了，不克不及說改就改。（6）要思索與核算模塊的連接，但凡與其余核算模塊有關的科目，在收拾時應將各核算年夜類在賬務處置模塊中設為一級科目。如牢固資產模塊，牢固資產、累計折舊是核算年夜類，設置為一級科目：牢固資產1501，累計折舊1502編碼時，一級科目編碼按財務部規矩的編碼計劃履行，明細科目按具體編碼規那么設置，如4－2－2－2.平日，管帳科目編碼采納全編碼計劃：本級科目全編碼＝上一級科目全編碼級科目編碼，越是下級的明細科目，編碼越長。2、科目編碼的感化+本（1）反應管帳科目標高低級關聯；（2）便于盤算機識不跟處置；（3）增加輸入任務量；

（4）進步輸入速率；（5）增進管帳核算的規范化跟規范化。3、功課1、設置管帳科目時應遵照什么原那么？2、科目編碼的感化有哪些？

三、規范種種賬、證、表格局跟管帳核算辦法與進程（一）管帳核算順序變卦1、請求管帳部分預先斷定各項任務的數據通報次第，以充沛發揚盤算機的上風。差別模塊之間，需要斷定命據通報次第；統一模塊也要事前斷定錄入、考核、記賬次第，特不是在時刻跟義務方面，應作出明白規矩。2、從新斷定種種管帳核算辦法，如本鈔票盤算辦法、折舊計提辦法、人為分類匯總口徑等。如手工賬，為了增加任務職員的任務量，采納綜合折舊率；在電算化方法下，采納個不折舊率進展盤算，年夜速率進步盤算數據的精確度。3、信息輸入量增年夜手工賬方法下，有收、付、轉三種支票，需要填哪一種直截了當拿那一種，有些信息曾經有了，但在電算化方法下，憑據的其余信息都需要錄入，如憑據類不，有的還需要增加一些專門信息，如支票號，數目、單價（有輔佐核算的狀況下）（二）憑據賬薄格局變卦在應用軟件前，應明白哪些明細賬為數目金額式（庫存商品、原資料普通采納）、哪些是三欄式、多欄式（支出、用度、本鈔票、利潤明細賬普通采納）。打印出來的賬薄才是本來設置的。四、管帳核算軟件初始化管帳核算軟件初始化是斷定軟件的核算規那么與輸入根底數據的進程。依照應用單元的營業性子，對管帳軟件進展具體限制及輸入根底數據等一系列預備任務，用來實現將通用軟件轉化為本單元實踐狀況的公用軟件，以及手工處置方法轉換成管帳電算化方法。如之前操縱過的賬務處置模塊初始化：設置憑據類不、設置管帳科目、輸入期初余額等。五、盤算機與手工并行手工與盤算機同時并行的階段，兩個零碎同時實現管帳處置。時代，能夠用計算機打印輸入的記賬憑據替換手工填制的記賬憑據。試運轉時，應選在年終、年末、季初、季末等專門的管帳時代。

人工與盤算機數據比照時要進展以下任務：(1)測驗種種核算辦法(2)反省管帳科目系統的無效性(3)考察操縱精確性(4)改正管帳核算軟件順序過錯或營業處置過錯六、講堂練習

第五節管帳電算化檔案治理的根本請求一、教學回憶：1、該當能打出出憑據、賬薄、報表；2、在總賬跟明細賬的直截了當記賬依照完整一樣的狀況下，賬本期發作額、余額對比表替換。總分類賬能夠用總分類3、保障管帳賬薄明晰，打印賬薄的的表格線條能夠合適增加。（即只打無效的數據，前面空缺線條能夠不打出來。）4、對于營業量較少的賬戶，管帳軟件能夠供給管帳賬薄的滿頁打印輸入功用。二、管帳電算化后的檔案包含1、盤算機中的管帳數據（以磁性介質、光盤、微縮膠片存儲的管帳數據）2、盤算機打印出來的書面方法的管帳數據管帳數據的要緊表示方法有：1）記錄管帳營業的原始憑據、管帳憑據、管帳賬薄、管帳報表（包含報表格局跟盤算公式）2）管帳電算化軟件開辟進程或管帳電算化零碎實施進程中的種種開辟實施資料。包含：開辟的零碎剖析書、零碎計劃書、軟件測試講演、種種編碼闡明、代碼清單、種種處置計劃、實施進程中的參數設置狀況表等。零碎開辟資料跟管帳軟件零碎也應視同管帳檔案保存。（考點）保存期停止該零碎停頓應用或有嚴重更改后5年。3）其余管帳資料。如客戶資料、供給商資料等等。與手工核算比擬，第2小點是傳統管帳核算不的。三、管帳電算化檔案治理的要緊義務：監視跟保障按請求天生種種檔案，保障種種管帳檔案的平安與保密，保障各種管帳檔案掉掉公道跟無效應用，并將其平安保存的一系列任務。四、管帳電算化檔案治理請求做到如下幾多點：（一）該當保存打印出的紙質管帳檔案1、履行電算化后，請求將有關記錄管帳營業的資料打印輸入1）保障管帳檔案臨時保存；

2）存在管帳檔案的證據感化，增強管帳檔案的平安性。2、記賬憑據（1）記賬憑據天生的兩種方法：手工填制記賬憑據，輸入盤算機機制記賬憑據－依照原始憑據在盤算機上體例記賬憑據；其余模塊通報過去（2）保存的請求：打印出來的記賬憑據，原始單子附在前面，按請求裝訂保存。職員署名或蓋印：輸入職員、考核職員、管帳主管。收付款憑據－出納在保障記賬憑據明晰的前提下，盤算機打印輸入憑據中線條能夠恰當增加。3、日記賬的處置現金日記賬跟銀行存款日記賬請求天天注銷并打印輸入，做到日清月結。假如每天營業量較少，不克不及滿頁打印的，也可按旬打印輸入。（活頁賬）4、明細分類賬的處置請求每年打印一次或在需要時進展打印。（明細賬是由記賬憑據發生的，平常可以不打印。可經過屏幕查問）營業量年夜的，如電子賬記錄滿一個整頁，可先打印輸入全部賬冊。發功課務較少的賬薄，可滿頁打印，而后裝訂成冊保存。在保障賬簿明晰的前提下，打印機打印輸入的賬簿中表格線可恰當增加。5、總分類賬、記賬憑據的處置在一切記賬憑據數據跟明細分類賬數據都在存儲在盤算機內的狀況下，總分類賬能夠用“總分類賬本期發作額及余額對比表”替換。（進修打印輸入請求的時候，第2點：在總賬跟明細賬的直截了當記賬依照完整一樣的狀況下，總分類賬能夠用總分類賬本期發作額、余額對比表替換。）“總分類科目余額、發作額對比表”請求每月打印一次。6、管帳報表的處置管