優秀辦公范文歡迎下載優秀辦公范文歡迎下載第一部分財務管理制度總會計師制度………5財務科工作制度……………………8預算管理制度……………………10收入管理制度………13票據管理制度………15醫療服務價格管理制度……………16嚴禁設置“小金庫”的管理制度…………………18財務支出管理制度…………………19經費審批及報銷制度………………20重大經濟事項集體決策管理制度…………………21決策責任追究管理制度……………23全成本核算原則及成本核算制度…………………24績效分配綜合目標考核機制………30現金管理制度………36貨幣資金票據及銀行存款管理制度………………38貨幣資金盤點核查管理制度………41固定資產管理制度…………………42財產清查管理制度…………………47藥品及庫存物資管理制度…………49工程項目價款支付管理制度………51債權管理制度………53醫療欠費管理制度…………………55備用金管理制度……………………56債務管理制度………57預收醫療款管理制度………………58對外投資管理制度…………………59財務電子信息系統操作管理制度…………………61財務電子信息系統信息檔案管理制度……………65原始憑證管理制度…………………67財務內部牽制管理制度……………69財務內部稽核管理制度……………72財務報告及分析管理制度…………73會計檔案管理制度…………………74會計人員工作交接管理制度………76會計人員繼續教育管理制度………78收費處管理制度……………………79退費管理制度………81醫療服務價格公示查詢制度………83藥品價格管理制度…………………84費用核查制度………85費用查詢制度………86一日清單管理制度…………………87第二部分會計崗位職責醫院負責人會計工作的責任………88總會計師崗位職責…………………89財務科長崗位職責…………………90會計主管崗位職責…………………92預算管理崗位職責…………………93收費處主任崗位職責………………94門診收費員崗位職責………………95住院收費員崗位職責………………96價格管理崗位職責…………………97票據管理崗位職責…………………98成本及獎金核算崗位職責…………99現金出納崗位職責………………100銀行出納崗位職責………………101藥品會計崗位職責………………102財產物資會計崗位職責…………103固定資產管理會計崗位職責……104基建會計崗位職責………………105對外投資會計崗位職責…………106債權會計崗位職責………………107債務會計崗位職責………………108財務電子信息核算系統各個管理崗位職責……109內部監督檢查崗位職責…………113稽核會計崗位職責………………114會計報表管理崗位職責…………116會計檔案管理崗位職責…………118醫療保險結算崗位職責…………119依法申報納稅崗位職責…………120營養科食堂會計崗位職責………121醫院工會會計崗位職責…………122第三部分財務內部控制制度總則………………123預算控制…………124收入控制…………125支出控制…………126貨幣資金控制……………………127藥品及庫存物資控制……………129固定資產控制……………………131工程項目控制……………………132對外投資控制……………………134債權和債務控制…………………135財務電子信息化控制……………136監督檢查…………138第四部分財務相關措施控制患者費用措施………………139控制資產負債率措施……………141第五部分內部經濟分配制度的實施方案內部經濟分配制度的實施方案…………………142第一部分財務管理制度總會計師制度第一章總則第一條為了確定總會計師的職權和地位，發揮總會計師在加強經濟管理、提高經濟效益中的作用，制定本制度。第二條總會計師協助院長工作，直接對院長負責。在院領導班子內不再設立與總會計師職權重疊的副職。第三條總會計師組織領導本院的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算和會計監督等方面的工作，參與本院重要經濟問題的分析和決策。第四條總會計師具體組織本院執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度，保護國家財產。總會計師的職權受國家法律保護。院長支持并保障總會計師依法行使職權。第二章總會計師的職責第五條總會計師負責組織本院的下列工作：(一)直接負責財務科、收費處、住院處工作；(二)組織編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(三)組織進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促指導醫院有關科室降低消耗、節約費用、提高經濟效益；(四)建立、健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析；第六條總會計師負責對本院財務科的設置和會計人員的配備、會計專業職務的設置和聘任提出方案；組織會計人員的業務培訓和考核;支持會計人員依法行使職權。第七條總會計師協助院長協調經營辦工作，負責審核科室核算結果。第八條總會計師在院長領導下負責管理醫院經濟活動，審批醫院各項開支，參與重大經濟合同和經濟協議的決策。參與新項目投資、技術改造、科技研究、物價收費和工資獎金等方案的研究制定。第三章總會計師的權限第九條總會計師對違反國家財經法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正。制止或者糾正無效時，提請院長處理。第十條總會計師組織本院的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。第十一條總會計師主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由總會計師授權的財會科負責人或者其他指定人員審批外，重大的財務收支，須經總會計師審批或者由總會計師報院長批準。第十二條預算、財務收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表，須經總會計師簽署。涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等，在醫院內部須經總會計師會簽。第十三條會計人員的任用、晉升、調動、獎懲，應當事先征求總會計師的意見。財會科負責人或者會計主管人員的人選，應當由總會計師進行業務考核，依照有關規定審批。第四章任免與獎懲第十四條總會計師依照干部管理權限任命或者聘任；免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。第十五條總會計師必須具備下列條件：（一）堅持社會主義方向，積極為社會主義建設和改革開放服務；（二）堅持原則，廉潔奉公；（三）取得會計師任職資格后，主管醫院或者醫院內部一個重要方面的財務會計工作時間不少于3年；（四）有較高的理論政策水平，熟悉國家財經法律、法規、方針、政策和制度，掌握現代化管理的有關知識；（五）具備本行業的基本業務知識，熟悉行業情況，有較強的組織領導能力；（六）身體健康，能勝任本職工作。第十六條總會計師的獎懲依照國務院發布的總會計師條例執行。財務科工作制度一、按照《會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，全院財務實行統一管理，建立相應的財務管理制度、會計管理制度、物價管理制度以及完善財務部門相應的崗位責任制。

二、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

三、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對各項開支實行預算管理。對于臨時必須的開支，應按規定的審批手續辦理。

四、根據事業計劃，正確及時編制年度的財務預算，辦理會計業務。按照規定的格式和期限，報送會計月報和年報（決算）。

五、加強醫院經濟管理，定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好成本核算的管理工作。

六、凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。

七、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆賬。

八、財務部門應與有關科配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家資財進行經常的監督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。

九、每日收入的現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領導指示處理。

十、原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等資料，以及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。

十一、按照國家統一的招標投標目錄進行采購，建立目錄外的藥品、耗材、設備、物資、勞務的采購管理制度。

十二、獎金分配的原則、標準、程序公開透明，體現按勞分配、效率優先、兼顧公平；堅持獎金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。

十三、加強醫療機構經濟活動內控制度建設，建立重大經濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產的安全與完整。預算管理制度一、預算管理組織機構成立以院長為組長，各主管副院長、各職能科室主任為成員的預算編制工作領導小組。由財務科負責組織相關職能科室，共同參與，分工協作，密切配合，確保預算編制工作落到實處。二、預算編制應遵循如下原則1.完整性原則。醫院的各項收支必須全部納入統一預算管理。2.量入為出的原則。編制預算應依據上年度的預算執行情況，結合預算年度發展規劃和收支增減因素，合理預測預算年度的收支，堅持以收定支，量入為出，收支平衡，略有結余，不得編制赤字預算。收入預算要實事求是，支出預算要打緊，堅持勤儉辦事業的方針。3.保證重點的原則。支出中必須優先保證人員經費等剛性支出，及醫院業務正常運轉的經常性公用經費支出，然后視財力情況，本著保證重點、兼顧一般、先急后緩、先重后輕的原則，妥善安排其他支出項目。4.歸口管理的原則。醫院內部各個職能科室為預算執行部門，其直接費用由財務科在預算批準范圍內實施控制。三、預算編制的基本要求1.全面分析上年度預算執行情況，通過分析、研究上年度及以前年度的預算執行情況，掌握醫院財務收支和業務規律的變化情況，總結經驗，吸取教訓，預測預算年度的收支增減趨勢，為編制年度預算奠定基礎。2.準確掌握相關基礎數據。通過核實人員、資產、業務量等基礎數據，如在職和離退休職工人數、門急診人次、床位編制和實有病床數，計算年度政策性增支因素的標準或定額等，提高預算編制質量。3.正確測算各種因素對收支的影響。一是分析測算預算年度內國家有關政策對醫院收支的影響，如醫療保險制度改革、實施區域衛生規劃、發展社區衛生、增設收費項目、提高收費標準等對收入的影響，增加工資補貼對支出的影響等。二是分析醫院發展計劃對收支的要求，如新增病床、新進大型醫療設備和計劃進行的大型修繕、鍋爐改造等對資金的需求和對收入的影響等。4.準確掌握財政局和衛生局對醫院收支預算的編制要求。熟悉相關預算科目及其內涵，熟悉預算表格的內在聯系和申報流程及時間要求。做好充分準備，確保預算編制切合實際，具有可操作性。四、預算編制的內容1.收入預算的編制要符合國家政策。要充分考慮預算期內醫院投入、新業務開展、價格調整等方面的情況，合理估計。2.支出預算的編制要量入為出，不得編制赤字預算。根據醫院發展計劃、工作任務、人員編制，有關開支范圍和開支定額(或標準)，物價因素等為預算年度基本編制依據。沒有支出定額的，要根據實際情況測算編列。3.專用基金收支預算的編制。醫院專用基金包括修購基金、職工福利基金等，根據有關規定按提取比例編制。4.事業發展項目預算編制。單位購置設備、改造醫療環境、修繕房屋、自籌基本建設資金等項目，根據業務發展需要，進行可行性論證，本著保證重點、兼顧一般、先急后緩、先重后輕的原則編制預算。五、預算編制的程序1.由財務科根據市財政局和衛生局下達的部門預算編制通知提出醫院下年度預算編制要求。2.由各職能科室根據醫院工作目標，結合自身特點以及對預算期內業務開展情況進行預測，提出本科具體預算方案并申報。3.由財務科對各科上報的預算方案進行審查、匯總，并提出綜合平衡建議。4.對重大支出項目需經過可行性分析論證程序后申報預算。5.財務科與各職能科室對科室申報預算進行初步審核后，將初步預算方案報財務主管院長審查，形成單位預算草案。6.單位預算草案經領導集體決策后，上報上級預算部門審批。7.預算經審批后，由財務科分別向各職能科室下達批準的預算。六、年度預算指標批復下達后，要嚴格遵守，不準突破預算指標，特殊情況需調整的，需遵照相應的預算調整程序后方可進行調整，調整預算未經批準，不得執行。七、在預算執行過程中，由于政策的變動、臨時事項的發生和預算差異分析等原因，需要對后期的預算數據、支出范圍及內容進行調整或增減，以提高預算的可操作性，合理配置資源。預算調整需經過申請、審議、批準三個主要程序。醫院內部預算的調整，應由相關領導在審批權限內逐級審批，大額預算資金調整應經過領導集體決策，財政性支出須報財政局審批才能調整。八、財務科要定期分析預算執行情況，找出產生差額的原因，確保年度預算的完成。對于增收現象，要從患者負擔水平、物價上漲因素和收費標準執行情況查找原因，并將分析報告上報院領導。對于超支現象，要區分正常超支和浪費超支，正常超支建議院領導批準追加支出，浪費超支要采取措施嚴格控制。收入管理制度一、收入確認醫院收入是指醫院開展醫療業務活動及其他活動依法取得的非償還性資金，以及從財政和主管部門取得的補助經費，應符合國家有關的法律法規和政策規定，依法組織并及時確認。1.財政補助收入，即醫院從財政和衛生主管部門或主辦單位取得的財政性事業經費和專項經費，應根據上級主管部門批復的年度預算和追加預算確認，實行國庫集中支付制度的醫院，財政補助收入均來源于本單位零余額賬戶和財政零余額賬戶；上級補助收入是年度內從上級管理部門取得的非財政性收入。以上收入均應根據相關部門的要求，納入單位預算體系，及時確認收入，專款專用。2.醫療收人，即醫院在開展醫療業務活動中取得的收入，包括掛號收入、床位收入、診察收入、檢查收入、治療收入、手術收入、化驗收入、護理收入和其他收入。上述各項收入按照物價管理部門制定的醫療服務收費項目和價格，依法取得。3.藥品收入，即醫院在開展醫療業務活動中取得的中、西藥品收入，要嚴格執行以實際購進價為基礎，按有關規定加成，依法取得。4.除上述以外符合國家相關規定的收入均納入其他收入管理。二、收入管理1.醫院的全部收入要納入財務部門統一核算和管理。其他部門和個人都不得私自收取任何費用。嚴禁私設“小金庫”和賬外賬。2.醫院的各項收入要認真執行國家的物價政策，嚴格執行國家制定的收費標準，依法組織收入。3.醫院取得各項收入必須開具按規定統一印制的票據，不得使用規定以外的不合規票據。4.各項收入按財務規定及時入賬。（1）按照《會計法》的要求，采取每月自然天數作為收入確認時間，以權責發生制為基礎，保證醫院收入核算及時準確。（2）門診收費處和掛號處的收費人每日編制收入日報表，住院收費處每日編制在院病員預交金及出院結算日報表，財務科每月每日審核收入日報表及結算日報表，按月編制收入明細報表。5.定期對收入實現情況進行分析，主要針對收入結構狀況和增減變動情況，評價收入差異變動原因，找出存在的問題和不足，提出改進的建議和意見。6.合理設置與收入相關的崗位，明確收入崗位的職責、權限，收入業務發生與收款業務職能，收入票據使用與審核保管職能，收入票據保管與出納職能，收入退款與審批等不相容職能崗位相分離。票據管理制度一、票據指由財務科向外收款所使用的一切有價票證和有關單據。包括行政事業單位收費票據、門診及住院收費票據、掛號收費票據。二、各種收費票據的印刷及購買必須持有唐山市財政票據購買證由財務科統一到收費管理局辦理。三、醫院所有票據的保管、發放和回收管理實行專人負責，建立登記簿，嚴格登記管理制度。領用部門需實行專人領用，專人保管，領用時需有責任人簽字，保證票據的安全使用。四、票據只限于本院財務核算隸屬單位使用，如財務出納、住院收費處、門診收費處、掛號室等。非隸屬單位如需要存款收據，也應經領導批準，由財務科統一發放、核銷。五、各種票據在使用時必須按票據號碼順序使用，各聯復寫，項目填寫完整清楚，收款人簽名處均需完整簽名，并在票據上加蓋本單位財務專用章。填寫錯誤的票據需加蓋作廢章，與存根聯一并保存。六、對票據的購買、保管、發放、領用和稽核等環節崗位，要按照內部控制制度，做到互相分離。七、專管人員在回收票據時，檢查號碼順序，檢查開出內容的合法性，發現問題應及時匯報，并制定改正措施。八、定期對回收的票據進行核銷，及時辦理票據歸檔、交接、到期報批銷毀等手續。發現問題及時查找原因，并及時處理。九、定期對票據進行清查，做到賬實相符。十、對違反規定有下列行為的，醫院將根據情節輕重進行處理：1.轉借、轉讓和代開票據；2.私售和盜賣票據；3.未經批準拆本使用票據；4.丟失票據；5.損(撕)毀票據；6.未按規定開具票據；7.未按規定繳銷票據。醫療服務價格管理制度一、醫院必須執行國家物價政策和《河北省醫療服務價格手冊》的相關規定，進行醫療服務收費。各部門不得自行定價，不得隨意提高收費標準、擴大收費范圍和分解收費標準等進行收費。二、加強收費管理工作，做到收費公開透明，統一使用符合國家規定的收費票據；每日向住院患者發放一日清單，在顯要位置公開藥品、檢查及耗材價目表。三、不得擅自設立收費項目，各項新增醫療項目(包括科研所需醫療項目)，都應經院領導研究批準立項后，填寫《各級醫療機構新增醫療項目收費標準審批表》，經物價專管員核價后報市物價局和衛生局審批，待市物價局和衛生局批準后方可收費，在未被批準以前不得擅自收費。四、加強收費價格管理。1.加強藥品的收費管理。藥品零售價、自制藥品的銷售均按國家的規定執行，不得自定收費價格。2.加強大型醫用設備檢查的收費管理。購置大型設備儀器前，要向市物價局報送《設備購置論證報告》、收費標準預測和設備進貨價格等資料，未經市物價局預審的資料，不予報批收費標準。3.加強一次性醫用材料的收費管理。嚴格按照《河北省另收費一次性物品管理目錄（2002年）》的通知規定執行，不超范圍收費。符合收費范圍的一次性醫用材料價格，嚴格按照進價順加5%的規定執行。4.單位收費系統軟件中的收費價格數據庫應分別由專人維護：醫療服務收費價格數據庫應由專職物價管理員維護；藥品收費價格數據庫應由藥劑科設專人維護。其他任何部門和個人不得自行修改物價數據。五、明碼標價，建立患者監督制度。凡對患者可能造成較大經濟負擔的特殊檢查、特殊治療和特殊藥品在實施或用藥前，各科室必須征得患者或家屬的同意。六、財務科設立專職物價管理員，對各醫療項目的收費情況進行復核檢查，并給予具體指導，并深入臨床進行收費信息反饋。1.專職物價管理員應加強對患者醫藥費用的審核檢查，發現漏收費和少收費的情況，應及時與相關科室聯系，努力追回。如發現濫用職權(如因人情關系)少收費或不收費的情況，應及時向領導匯報，給予責任人嚴厲處罰。2.專職物價管理員有權將在檢查過程中發現的多收費和亂收費的項目從患者醫藥費用中扣除，并及時查明原因，追究相關人員責任。3.專職物價管理員有權對各科室的醫療服務收費監督檢查，對擅自制定和提高醫療服務收費價格、分解收費、重復收費、降低服務質量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規定明碼標價等行為，應按醫院三掛鉤制度從嚴查處。七、各科室在記賬時，應以患者實際發生的治療、檢查情況以及病史記錄為依據．正確計算收費次數，正確記錄收費等級，不得少收費、不收費、多收費和亂收費。嚴禁設置“小金庫”的管理制度《中華人民共和國會計法》釋義：即所謂“小金庫”，是指單位將法律、行政法規和國家統一會計制度規定應當納入統一會計核算的經濟業務事項，不按照規定統一進行登記、核算，而是將私自轉移的資金或者私下籌集的資金，在法定會計賬簿之外另設會計賬簿登記、核算或者不登記入賬而私自存放的行為。這些行為是法律所禁止的。一、凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入醫院財務部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。二、各部門不得以任何理由將屬于醫院的各類收入采取侵占、截留等手段留在本部門內。如：1.各項收入。包括未經批準收取的收入、出租收入、處理報廢固定資產變價收入和逾期押金收入等。2.各項服務和勞務收入。包括加工、維修、運輸和代理業務收入、廣告費收入、醫療手冊及病歷印刷工本費收入、病歷復印費收入、技術轉讓費收入、技術咨詢收入、技術服務收入和技術培訓收入等。3.各項價外收入。包括投資收益、手續費、違約金、包裝費、儲備費和運輸裝卸費等。4.各種贊助、捐贈等收入。5.各種形式的回扣和傭金。6.各類協會、學會的會費收入等。7.其他應列入醫院財務部門賬內或應交存財政專戶的各項收入。發生上述收入的一律交單位財務部門列入單位收入統一管理。三、各部門主要負責人是禁止設立“小金庫”的第一責任人。部門若存在設立“小金庫”問題的，要追究主要負責人的責任，并依據黨紀政紀有關規定嚴肅處理。構成違法的要移交司法機關處理。四、醫院要定期或不定期檢查各項收入的收繳情況，對“小金庫”進行自查，各部門負責人對自查結果負責并上報，審計監察部門和財務部門要對自查、整改情況和相應的制度建設進行督查。財務支出管理制度支出是指醫院在經營活動過程中所發生的各項費用，是經濟利益的流出，一切支出按照事前提出申請、逐級審批、財務審核、付款結算流程進行管理。醫院的各項支出要嚴格執行國家有關財經法規制度，不得擴大開支范圍和擅自擴大開支標準。醫院的各項支出要嚴格按照權責發生制和配比原則，正確確認和核算。一、醫院有關科室發生支出，應當提前向主管領導提交申請報告，注明支出的項目、用途、金額、支付方式等內容，如需附有效經濟合同提供相關資料，然后實行逐級申請。二、審批人員根據其職責、權限和相應程序對申請報告，在授權范圍內進行審批，對不符合規定申請報告，審批人應當拒絕批準。三、建立醫院的重大支出領導集體決策制度。四、各項支出要符合醫院財務計劃、預算或合同規定；內容和數據要真實、準確；并體現符合經濟效益性原則。五、支出審批程序；1.由經辦人在取得或填制的原始憑證上簽字；2.由本科室負責人審核簽字；3.由總會計師、財務科長審核簽字；4.由主管院長審批簽字；5.由院長審核批準。六、按照權利與責任對等原則，審批人員各自負有各自的權利和責任。按照審批權限和要求履行審批職責，在審批過程中出現失職應承擔相應的責任。七、財務人員要按照醫院的支出管理規定，嚴格審核相關原始單據，確定相應簽字手續完備后，方可付款。以支票方式付款時要填寫收款單位名稱（與發票一致）、日期、金額及用途，并由領款人在發票登記簿上簽字；以現金方式付款時，應嚴格遵循國家現金管理條例。經費審批及報銷制度

為規范會計行為，明確職責權限，適應醫院預算管理和成本核算的需要，加強財務管理職能，使醫院各項經費管理有章可循，特制定本規定。

一、醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。

二、醫院經費開支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則，執行“三重一大”的規定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。

三、醫院各項經費開支的審批有明確審批權限規范與程序，授權范圍和內容應在授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。四、院長辦公會集體討論審批的事項：醫院年度預算；預算內開支金額在限額以上的經費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經濟事項。

五、報銷的原始單據必須真實、合法、有效，必須是由稅務部門監制的正式發票或財政部門監制的、適用的正式收據；字跡清楚，數字準確，不得涂改、挖補；出票單位的公章；對不符合規范的原始單據不予報銷。

六、所有的借款必須在經濟活動結束后1個月內報銷，

七、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現金時，應由財務部門負責人審核簽字。

八、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。

九、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據國家相關規定給予經濟處罰和行政處分。

重大經濟事項集體決策管理制度一、在全面掌控醫院經濟運行的基礎上，以下經濟活動應作為醫院重大經濟事項重點管理：1.醫院各項發展目標的確定或調整。2.醫院年度各項工作計劃和方案的確定或調整。3.醫院年度財務收支預算的確定或調整，以及大額資金的安排。重大經濟事項涉及的資金應根據單位實際情況確定。4.醫院重大建設項目的確定或調整。5.醫院重大投資項目的確定或調整。6.與醫院多數職工切身利益密切相關的經濟事項。二、醫院重大經濟事項必須實行集體研究和決策。1.醫院決定重大經濟事項，實行負責人負責制，集體議事，并以“院領導班子會議”決定，領導班子全體成員都到會的情況下舉行，分管該項工作的領導和事項提出部門的負責人必須到會。2.重大突發事件和緊急情況下，難以召開會議的，可由院長或主管院長審查決定，但事后應及時召開院領導班子會議予以確認。三、重大經濟事項的集體決策要嚴格按照規定程序執行。1.重大經濟事項由主管部門提出并初步擬定供“院領導班子會議”參考的方案和說明，附有關材料，報送院辦。2.由院辦(協同財務部門)進行初步審查，提出意見，對符合單位重大經濟事項范疇的，必須提交“院領導班子會議”集體研究，并報主管院長審定。3.列入重大經濟事項的，由事項提出部門視事項大小和重要程度，采用公示、座談會、征求意見會等形式，對所提事項的必要性、合法性、合理性和可行性進行研究論證，廣泛聽取有關方面的意見，事項提出部門根據有關方面的意見對方案進一步完善后再次報送院辦審查。經院辦審查匯總后，將該方案再次提交“院領導班子會議”討論。4.在“院領導班子會議”中，先由事項提出部門負責人介紹所擬訂的方案并作說明，由參會人員對議題進行充分討論，集體研究，全體參與，占大多數人員意見一致為最終決策結果。決策結果經院長簽署后生效。四、建立重大經濟事項議事記錄制度，準確、完整記錄決策全過程。醫院重大經濟事項集體決策的會議記錄，由院辦指派專人負責。會議記錄要準確完整記錄會議全程，須載明：會議名稱、會議主持人、參會人員、會議記錄人員、事項提出部門負責人對方案的介紹和說明、主管領導的意見、全部參會人員發表的所有意見、院長的決定等內容，最終形成《重大經濟事項議事紀要》。五、嚴格遵循國家法律、法規和規章對重大經濟事項決策的相關規定。決策責任追究管理制度一、“決策責任”，是指醫院職能管理部門工作人員在實施決策過程中，因決策錯誤而應當承擔的責任。決策責任追究堅持實事求是、有錯必糾、過責相當、教育與懲戒相結合的原則。二、決策人如有下列行為之一，應當追究其決策過錯責任：1.決策人未按決策程序進行決策；2.決策人超越法定職權實施決策；3.決策人違反法律、法規以及有關政策進行決策；4.對應由本人做出的決策進行推諉或拖延決策。三、根據情節嚴重、損害后果和影響大小，決策過錯分為一般過錯、嚴重過錯和特別嚴重過錯。1.對于情節輕微，造成損害后果較小的一般過錯的責任者，責令改正或者給予通報批評。2.對于情節嚴重，造成損害后果嚴重和影響較大的嚴重過錯的責任者，給予行政警告甚至降級處分，并給予調離工作崗位或者停職處理。3.對于情節特別嚴重，造成損害后果特別嚴重和影響重大的特別嚴重過錯的責任者，給予行政撤職或者開除處分，涉嫌犯罪的移送司法機關處理。四、決策責任追究按照干部管理權限決定。五、決策過錯責任追究部門經調查，對過錯事實清楚、證據充分的應當做出決策過錯責任追究決定；對事實不清或者無過錯的不予追究。決策過錯責任追究決定應當以書面形式提出。全成本核算原則及成本核算制度一、推行全成本核算的必要性由于市場經濟體制的建立，城鎮職工醫療保險制的全面推行，藥品價格的改革，區域衛生規劃的實施，社區衛生服務網絡的建立，"醫藥分開核算分別管理"辦法的出臺，以及醫療需求的新變化，客觀上要求拓展與深化、規范與嚴格醫院的經濟管理，而醫院內部的經濟狀況表現在收支有限、補償不足、周轉資金不足等方面。現實經濟狀況也迫切需要加強醫院經濟管理，醫院必須提高經濟管理水平，擴大服務項目，降低成本，增強競爭力。從而不斷提高其應變能力與競爭力，在提高社會效益的前提下，努力提高醫院的經濟收益。從注重外延的擴大轉變到內涵挖潛為主的發展模式上來；從偏重收入管理，轉向注重支出管理，要著力控制與壓縮不合理的開支，減少資源的消耗與浪費，降低醫院個別成本；醫院要實行成本核算，醫院內部的核算單位需要劃小，這也是勢在必行。在醫院現行科室獎金核算模式中過去沒有充分重視醫療成本管理這個問題。所以引入科室全成本核算（控制）的最終目的是減少浪費，降低醫療成本，提高效率。醫院成本核算（控制）是一個系統工程，開展成本核算（控制）工作，涉及醫院工作的方方面面，因此，需要全院各部門的相互配合和積極參與。醫院只有真正發揮了成本管理的作用，醫院的激勵分配機制才能建立在更加穩固的基礎上。醫院才能步入快速、可持續發展的快車道。二、全成本核算的基本內容核算成本支出項目分為固定成本和變動成本1.固定成本：（1）科室人員應發工資總額（含人事代理及聘用人員工資）（2）醫院負擔的各項保險費用和基金（3）房屋折舊費每平米10元（不區分層次、位置、內部裝修質量）。（4）取暖費每平米8元（5）大型設備折舊費按科室實際占用設備計提（按6年期、8年期、10年期分別進行折舊，月折舊率約為0.84—1.4%。并根據設備運行實際情況，進行微觀調整）。（6）大修理基金提取：科室價值萬元以上的在用設備按其原值1%、百萬元以上按1‰（不考慮年限）提取，全院統籌使用。實際發生時不計算科室成本。設備折舊期滿后每月加提5‰大修理基金。下列情況不計提大修理基金：外單位無償贈送、純教學科研設備。變動成本：分為直接和間接變動成本2.直接成本（1）低值易耗品、辦公用品、布類品、其他消耗品。（2）一次性衛生用材料、小型器械等。采用以賒銷物品隨貨通行單據時間為出入庫時間，特殊情況由所用科室提供相關情況的證明作為暫時入賬的依據列支處理。（3）消毒用藥、消毒敷料、棉球、棉簽和醫療用制劑。（4）洗滌費用：以中單為標準區分洗滌物品的規格，大件1元/件；小件0.6元/件，加工制作布類品價格另行規定。（5）廣告宣傳費用：對各科針對性的宣傳廣告費用醫院與科室按比例承擔，原則上按5：5計算。（6）電話費用。（7）管工、電工、木工、鉗工所發生的維修費用，以內部結算價格為準（為提高維修質量繼續使用維修卡，成本材料按進貨價計算，維修費用按市場價1/2計算）。（8）本科室人員差旅費、冬季取暖費、交通費、夜班費、托費、專家會診費、醫療雜支費（財務科提供報表）（9）進修費：按醫院培養計劃進修半年以上的由醫院負責，短期進修科室擔負50%；培訓費：屬上級指令性的或醫院規定必須參加的培訓由醫院承擔費用，業務培訓會議科主任正職每年兩次、副職每年一次醫院承擔費用，超出部分經院長批準的科室承擔50%，此外均由科室100%承擔；科研經費：科研新技術項目的開展不能收費的醫院負責；論文發表費是國家核心期刊的醫院承擔費用，省級以上的科室承擔60%；（10）損毀用品賠償成本（5倍列支）如：用血不當導致血液毀損；高級一次性醫療物品的成本與收入不符。（11）市醫保違規以實際結算數據扣罰科室成本。（12）醫療事故（差錯）賠款以實際損失數據列入成本。為提高防范醫療事故的意識，明確事故責任。處罰部分按醫院有關處罰規定執行。3.間接變動成本：進入公用性攤銷部分（1）離退休、病休、長休人員工資。（2）物業保潔費：原則上采用誰使用誰負擔的辦法，涉及到的管理費用按臨床科室房屋使用面積計算。（3）醫院所發生的管理費用以財務科每月報表為依據按人數平均攤入核算科室。醫院現行管理費用列支范圍為：招待費、電費（臨床醫技負擔部分，比例為70%）、零星報銷列支。（4）十三月工資和年終獎等各項福利基金的預留費用，原則上按科室人數列支。成本支出報表程序及時限要求：所有成本支出核算報表應按經營辦規定格式在每月5日前報送經營辦，臨床科室在支領物品時采用內部支票形式予以支領。杜絕科室為降低成本而降低工作服務質量（該維修不維修）。特殊情況成本支出，科室在報表同時必須提供院長批示意見。此外，醫院為了杜絕辦公用品的浪費，合理節約醫院開支，還要加大對行政后勤科室支領辦公用品控制力度，采取確定標準基數、超標自負、節約提獎的辦法（標準附件）。三、實行全成本核算的基本要求和方法1.實行全成本核算時，必須徹底清查設備固定資產和總務固定資產，摸清家底，為開展全成本核算打下堅實的基礎。同時可根據具體情況制定相應經濟核算政策，確保國有固定資產的保值、增值。2.財務科應提供每月全部的財務報銷項目、金額，并以科室為單位生成報表。3.各庫房支出報表科室應以明細支出項目為單位提供每月支出報表。四、關于各系統成本核算（控制）原則醫院是一個較完整的系統，它分為醫療業務部門、藥品銷售部門、制劑加工部門、輔助業務部門、醫院管理部門（行政和后勤）。由于各部門的業務性質不同，管理要求不一樣，因而就出現成本核算的多樣性和復雜性。由于上述原因和部分現有醫療收費價格明顯低于醫療成本，我們要求先實行成本核算（控制）機制，下一步在個別帶有代表性的科室選擇試行科室全成本核算，待時機成熟時推廣至全院。1.醫療業務部門（含輔助業務部門）成本核算（控制）機制：（1）由于醫院結賬返款時間、器械庫采購特殊器械物品的時間不能及時滿足臨床需求，可采用以賒銷物品隨貨通行單據時間為出入庫時間；或采用按醫療項目收入定耗材標準（例如：同位素），特殊情況由所用科室提供相關情況的證明作為暫時入賬、列支處理，解決本期支出不能及時列支問題。（2）器械設備材料的支領或維修，由經營辦將其收入、成本消耗核算及定位結果核查論證后反饋主管院長。再由主管院長做直接列公用性支出的批示，（3）過期器械物品及時履行報廢手續，按照器械毀損、報廢、變更規定，規范器械領用消耗流程，對于大型一次性物品凡是由臨床科室自行購置的必須憑收費記賬單據到器械庫入賬，否則不予入庫。大型一次性物品原則上不予退費，特殊情況發生退費的需經經營辦、物價審計科、綜合庫聯合核查后，予以簽字退費。（4）器械支領仍沿用憑支票領用制度，特別是在微機暫時無法連網期間，采用支票領用制度予以控制。（5）將器械庫庫存物品臺賬報經營辦備案，建立科室成本核算（控制）及對器械庫的考核工作。（6）器械庫制定自然損耗物品年定額標準，明確責任，提高管理水平。（7）對布類品的管理控制，建立臨床、醫技科室和總務庫房、洗衣房布類品登記賬，制定合理的布類品領用流程和消耗標準及報廢程序，例如：手術室布類品消耗量較大，可根據手術量制定布類品消耗標準，同時制定獎罰標準加以控制。建議布類品的支領、更換、報廢、更新由洗衣房統一管理起來。（8）大型辦公用品醫院應制定年消耗標準每月分解，由主管院長統籌安排，合理使用。購買科室提出申請，綜合庫實地調查后報主管院長簽批后執行。（9）綜合庫（總務）材料的支領或維修，由經營辦將其收入、成本消耗核算及定位結果核查論證后反饋主管院長，再由主管院長做直接列公用性支出的批示（10）醫院將制定辦公用品毀損、報廢、變更規定，規范辦公用品領用消耗流程。（11）關于辦公用品的支領仍沿用憑支票領用制度。（12）綜合庫（總務）庫存物品臺賬報經營辦備案。（13）同時為調動臨床一線節約積極性，探討摸索臨床、醫技科室辦公用品消耗規律，在核定成本基礎上定額支領辦公用品，節約直接獎勵，對超額部分直接扣罰獎金。其他庫房（含制劑加工部門）支出雖然支出額度所占變動成本比例較小，同時執行相應領用流程。2.醫院管理部門（行政、后勤）成本核算（控制）機制：（1）醫院管理（行政、后勤）部門不是直接創收部門其辦公用品的支領無法進行核算控制，只能通過制定科室年或月消耗定額標準加以控制。這是調動臨床一線人員工作積極性的措施之一。行政后勤支領辦公用品（范圍需合理界定）憑醫院發放的內部支領票據與綜合庫（總務庫房）進行結算，當月節約金額直接按80%計提科室獎金。對因大型活動需要的特殊物品或大型辦公用品支出（范圍盡量至最小），醫院應按照統籌基金合理安排使用，由院長審定批準列公用性支出攤銷核算科室，每月向核算科室公布明細賬（明白卡）。同時應建立健全獎懲制度。（2）在總務維修支出方面，制定維維修費標準定額，明確總務維修人員的職責，強化他們進行日常巡檢、維護的意識，繼續完善現行執行的總務維修下修卡制度，對核算科室發生的維修憑維修卡列科室支出，對發生的公共性維修憑主管院長批示復印件及維修器材報銷憑證復印件列科室公用性支出，同時建立健全物品損毀、自然消耗標準的賠償責任和總務維修班組考核標準，適時兌現獎懲。3.藥品業務部門成本核算（控制）機制：以藥劑科月銷售利潤（含藥品扣率）、月銷售量、月庫存量三個指標綜合考核藥劑科，制定相互關聯核算標準和比例。由于藥劑科的特殊性，在利潤相對減少的情況下，也存在銷售量增大的現象（如經濟、便宜的藥賣的多），這樣在一定程度上也相對降低了藥品使用率，產生良好的社會效益和經濟效益。而關于藥品庫存，部分藥品采用先賒銷后付款方式，所以目前藥劑科實行藥品“零庫存”意義不大，但也應合理控制庫存，盤活更多的現金。四、特大型醫療設備的引進、合理使用開發原則。大型醫療設備的引進屬于醫院內部的長期投資，其特點是耗資多，變現能力差。如果事先不經過嚴格測算而盲目引進大型醫療設備，會造成極大的浪費。所以，成本管理應從測算水平提高到成本預測、成本控制和成本評價水平。同時還應將投資回收期、凈現值、折舊率等大型醫療設備的成本評價指標與成本預測值進行對比分析，考查投資效益。成本管理必須要經過測算-決策-計劃-控制-評價一系列控制反饋活動，才能發揮其管理職能，提高設備利用率，縮短設備回收期。五、建立上述成本核算與控制的三個階段，即有定額標準（成本事前控制）、有標準核算（成本事中控制）、有分析獎懲（成本事后控制），真正使醫院實現優質、高效、低耗的管理目標。績效分配綜合目標考核機制考核機構領導小組組長：胡萬寧、趙剛副組長：王希柱、張景華、韓瑞清、董桂蘭、李金豐考核部門：人事科、醫務科、護理部、門診辦、院感科、黨辦室。考核內容及分值標準：按照醫院總體要求，各部門根據專業側重制定考核標準，各考核以百分制為標準。一、醫務科對臨床科室醫療質量檢查以出院病歷為重點進行考核，考核內容分14項：1.眉欄（2分）：姓名、性別、年齡、入院時間、部別、職別、民族、籍貫、婚否等，缺一項扣0.5分。2.主訴（8分）：癥狀、部位、時間、表達正確，一項不符扣3分。3.現病史（10分）：起病情況、發病經過、主要癥狀、伴隨癥狀、重要陰性癥狀、診治經過、一般狀況，缺一項扣3分。4.過去史（5分）：一般健康狀況、傳染病史、預防接種史、外傷手術室、中毒過敏史，缺一項扣1分。5.個人史（5分）：出生地、生活飲食習慣、煙酒嗜好、工作情況、傳染病接觸史、婚姻史、月經史、生產史，缺一項扣1分。6.家族史（5分）：父母、兄弟、姐妹、子女健康情況、家族類似患者，一處不符扣1分。7.體檢（10分）：一般狀況、皮膚、淋巴結、頭部、五官、頸部、胸部、心、肺、脾、腎、外陰、肛門、脊柱、四肢、神經系統重要陽性體征和重要陰性體征、專科檢驗與其他檢查，與診斷有關的重要體征缺一項扣3分、其它項目缺一項扣2分、描述不完整扣1分。8.診斷（10分）：診斷正確有據，診斷錯誤扣10分、證據不足扣5分。9.病程記錄（10分）：按時記錄、如實反映病情變化和診療情況，不按時記錄一次扣3分、不如實反映病情、缺乏分析判斷一次扣3分。10.治療檢查（10分）：治療和各種檢查及時、正確、合理，治療錯誤扣5分、遺漏重要檢查扣5分、治療檢查不合理扣3分。11.各種記錄（10分）：科主任查房、階段小結、術前討論、術前小結、手術記錄、轉入、轉出記錄、出院小結、搶救記錄、死亡記錄、死亡討論，缺一次扣3分、記錄不符合要求一次扣2分。12.病歷整潔（5分）：各種記錄格式符合要求、無錯別字、醫學術語正確，一項格式不符合扣2分、一個錯別字扣0.5分、醫學術語不準扣1分。13.簽改病歷（5分）：上級醫師按規定簽改病歷，一處不簽扣1分。14.病案首頁（5分）：填寫完全、準確，漏一項扣1分、涂改扣2分。二、護理部對整體護理質量控制標準及考核評分標準1.入院宣教：符合病人家屬需求有針對性采取適當的宣教方式2分，自我介紹2分，患選醫介紹2分，環境介紹2分，床邊介紹2分、安全教育2分、制度介紹2分。2.健康教育宣教：內容具體有科學性2分，疾病基本常識衛生知識預防保健2分，患者所用藥的作用、用法不良反應2分，心理護理積極配合治療2分，飲食指導、養成良好的生活飲食習慣2分，讓病人了解功能檢查目的意義檢查前準備注意事項2分，標本的留取、方法、回報時間2分，對手術患者介紹術前準備手術方式消除恐懼2分，對術后患者配合治療護理宣教2分，對做放化療前的宣教2分，對做放化療后的宣教2分，產科護士應向產婦家屬傳授母乳喂養的好處、方式方法3分，新生兒常見生理現象及護理方法3分，健康教育全面目的明確效果顯著4分。3.九知道：床號、姓名、診斷、治療、飲食、心理、狀況、護理、問題、措施及陽性檢查結果3分。4.病人基礎質量：三短六潔五包到床頭3分，導管通暢清潔固定定期更換2分，按基礎護理標準做，滿足病人的一切需求無并發癥3分，床單位清潔平整無污跡2分，床上床下無雜物1分。5.出院指導：出院帶藥的指導3分，功能鍛煉的指導3分，生活習慣飲食指導3分，定期復查隨訪指導3分。整體護理管理質量考核標準：1.制定包括護理程序為框架的護理業務品質保證與評價系統3分。2.編制標準護理計劃和標準教育計劃3分。3.制定以護理程序為框架的各種表格3分。4.制定執行護理人員行為規范和素質培養計劃查文字材料3分。5.醫技后勤等支持系統完善管理措施到位急診標本由病房護士送2分。6.護理人員職責明確有各級人員職責3分。7.病床與人員編制1：0.4人員結構分工合理，輔助人員配到位查排班本2分。8.病房環境、管理制度體現以病人為中心，舒適、安靜、安全整潔，工作人員做到說話、走路、操作、關門四輕3分。9.護理人員掌握并熟練運用護理程序為病人提供個體狀況不同階段護理3分。10.健康教育覆蓋率》95%實地查看資料3分。三、臨床醫技各項量化考核標準1.床位使用率：以85%為基礎，93%封頂，每超一個百分點計15分（以信息科每月統計報表為標準）。2.入院人次：每人次計1分。3.病床周轉率：以醫院制定的各科室周轉率為標準，每超一個百分點計6分。4.平均住院日：每降一床日計1分。5.手術例數：每分值計1分（按手術級別計算分值）。6.搶救例數：每分值1分（按搶救級別計算分值）。7.日間工作量：（1）門診：每例計0.2分。（2）臨床科室：放化科放療每野計2分、中醫科每例計1分、兒科每人次計1分、急診科每人次計3分。（3）醫技科室：藥劑科按處方量每張0.1分，放射每人次計0.3分，造影每人次0.5分，同位素每人次計0.5分，介入導管每例計5分，ECT每例計1分，CT、超聲、心電圖、腦電圖、病理每人次計0.1分，檢驗科每份報告計0.02分。8.崗位出勤：臨床每出勤一天計3分，醫技、行政后勤每出勤一天計2分。9.加班：臨床每加班1小時計5分，醫技2分。四、門急診主要質量管理考核1.門診環璋秩序：診室、水池、桌面、設備用具整潔衛生，每次扣0.5分。一醫一患按序就診，無圍觀、無插號，每次扣0.5分。2.醫療文件書寫：門診登記清楚，項目齊全，無漏凳，每次扣0.5分。門診病歷書寫一般項目齊全，達到“六有”，書寫符合規范，合格率》95%。門診處方書寫符合規范，合格率》95%。申請單按醫院要求規范書寫，合格率》95%。3.服務：著裝整齊，配帶胸牌上崗，每次扣0.5分。按時開收診，堅守崗位，每次扣0.5分。實行人性化服務，病人滿意度》98%，若有投訴按醫院相關規定進行處罰和扣分。4.管理質量：值診醫師資格是否符合要求，每次扣0.5分。各專科分管門診工作的科主任，認真做好本科質量檢控工作，分析不足，提出整改措施，酌情扣分。五、病房醫院感染管理考核1.院感管理組織：科室院感制度2.5分、科室院感職責2.5分、科室院感管理小組及兼職人員2.5分、參加院感知識培訓2.5分。2.醫院感染監測：醫院感染漏報率低于15%2.5分、科室院感發病率及前三位感染2.5分、病原學送檢率》50%2.5分、院感發生及暴發流行及時報告2.5分。3.醫院消毒效果監測：空氣監測合格率2分、物表監測合格率2分、工作人員手監測率2分、紫外線燈管定期監測2分、使用中的消毒劑監測2分。4.消毒隔離失敗為成功制度：按規定洗手2分、各種操作前帶口罩、帽子2分、醫療廢物分類放置2分、無菌、清潔物品貯存柜有標識、規范使用2分、診察病人前后洗手或快速手消毒2分。5.合格使用抗生素：有抗生素使用指征2分、根據藥敏試驗結果選藥2分、聯合用藥有指征、合理1分、注意配伍禁忌1分、預防用藥有針對性2分、圍手術期給藥得當2分。6.病房感染管理：科室衛生無死角2分、濕掃床，一床一套，用后消毒2分、床頭桌，一桌一巾，用后消毒2分、拖布分開，標記明確，分開清洗2分、治療室換藥室處置室分區明確標志清楚2分、無菌性用品在有效期內使用2分、有流動水洗手設施2分、無菌物品一人一用一滅菌2分、抗生素現用現配2分、正確使用各種皮試液2分。7.產房：設有隔離分娩室5分、備隔離衣5分、操作臺專用5分、嬰兒洗澡用具不共用5分、產房分區明確，標志醒目，有消毒隔離滅菌原則5分、胎盤入黃色塑料袋內，密閉運送，無害化處理5分。8.新生兒病房：每張床位占地面積不少于3平米7分、病房入口處設洗手設施和更衣室7分、有人員流動狀態下空氣消毒設施7分、布局合理，嚴格管理9分。9.針灸科：一次性針具用后按醫療廢物處理6分、火罐一人一用一罐用后清洗消毒6分、梅花針三棱針等必須做到一人一針一用一滅菌6分、針灸用具用后必須清洗滅菌6分、操作前后必須洗手或消毒6分。10.感染性疾病科：病人分泌物及病房污水必須消毒處理后方可排泄6分、不同傳染病人分開放置6分、陪住者應穿隔離衣及一次性鞋套坐墊6分、病人用過的物品均先消毒后清洗，根據要求在消毒滅菌6分、教育病人食品、物品不混用，不互串病房，不記錄6分。11.ICU：醫院應配備空氣凈化設備，每天進行空氣消毒并記錄5分、設隔離病床，感染與非感染病人分開安置5分、穿專用工作服，患感染性疾病者不得入內5分、外周插管時間不超過72小時5分、各種監測儀器設備每日擦試，病人出院后做好終末消毒并記錄5分、限制探視人數，與病人接觸前要洗手5分、呼吸機外部濕紗布輕輕擦凈，紫外線照射消毒5分、對特殊感染或高度耐藥菌感染的病人嚴格消毒隔離措施5分。六、臨床對功能檢查科室工作質量誠信度考核1.服務：著裝整齊，佩帶胸牌上崗，每次扣0.5分；按時開收診，堅守崗位，每次扣0.5分；實行人性化服務，對病人熱情，病人滿意度≥98%，若有投訴視情節按醫院相關規定進行懲罰并扣分。2.環境秩序：診室、水池、桌面、設備用具整潔衛生，每次扣0.5分；按序就診，無圍觀、無熟人插號，每次扣0.5分，若有投訴扣15分。3.管理質量：檢查報告單書寫規范，開展項目結果正確，無明顯誤差和漏檢；按時提供檢查結果，出結果時間按醫院現行標準執行；報告及時、準確，項目完整，描述規范、邏輯性強、內涵清晰、報告全面、正確、質量優良率≥85%。七、醫德醫風考核標準1.嚴格執行衛生部《關于建立醫務人員醫德考評制度實施意見（試行）》、《河北省醫務人員醫德考評實施細則（試行）》及唐山市衛生黨委衛生局有關醫德考評規定。2.將衛生部醫務人員醫德規范的七項內容進行分解，結合醫院實際，制定《唐山市人民醫院醫德考評量化評分表》，確定相應的加分、減分項目，作為對醫務人員醫德醫風考核標準。3.考核標準滿分800分。分為優秀、良好、一般、較差四個等級。800分以上為良好，600分至799分為一般，599分以下為較差。優秀等級在800分以上，且無扣分項，分值由高向低排列，人數比例為參評人數10%左右，最多不超15%。考核成績以日常檢查、問卷調查、患者表揚、投訴等為主要依據。4.對臨床醫技科室的醫德醫風考核，根據“醫療窗口亮起來”活動要求及醫務人員和窗口服務人員行為規范，制定《唐山市人民醫院對臨床醫技科室醫德醫風考核標準》，滿分100分，由各黨支部書記根據周三查房和平時檢查的情況，每月底將科室醫德醫風考核表報黨工部，落實獎懲。以上科室考核于每月月初報經營辦，由經營辦統計，結果計入科室核算。現金管理制度一、嚴格執行《現金管理暫行條例》1.醫院設置專人管理現金，專職從事現金出納工作。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。2.醫院當日收入現金要及時存入銀行，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條抵庫，不準超過銀行規定的庫存現金限額。3.對外單位和個人的一切交易往來貨幣支付，金額超過千元必須通過銀行轉賬結算，特殊情況須經財務科長、總會計師、院長審批。4.采購人員因公借用現金，在市內采購必須當日結清，辦理入庫報銷手續；到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。5.本單位職工因公借用現金，由財務科長、總會計師、主管院長、院長審批，未經批準，出納員不得對個人借款。6.預借差旅費，財務科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據，經財務科長、總會計師、主管院長及院長審簽后借支。7.現金支付要填寫現金支出憑單并由出納進行審核，經手人簽字，所在科室主任、財務科長、總會計師、主管院長、院長批準后由出納支付現金。8.對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現金核對相符，做到日清月結。若有長短款要及時向財務科負責人報告，查明原因及時處理。9.出納負責保管庫存現金及現金支票、收款收據，必須確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。10.各類外出人員返回后，一周內必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經領導批準，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。11.固定資產、庫存物資、工程款、車輛保險維修、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式（在結算起點以上的業務），不得使用現金。12.財務科要不定期對庫存現金和各部門備用金進行抽查，進行清理核對，并建立檢查記錄表。13.出納在辦理現金支付業務時，必須嚴格遵守支出管理制度。14.根據掛號室和收費處對零款的需求情況，及時調配，保障窗口零款供給。二、現金支出范圍：1.支付職工個人工資、獎金、津貼、補貼、夜班費；2.支付個人勞務報酬、備用金；3.支付職工各種撫恤金、退職、離退休金、喪葬補助費、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；4.出差人員必須攜帶的差旅費；5.退還病人醫藥費；6.結算起點1000元以下的零星支出。貨幣資金票據及銀行存款管理制度一、貨幣資金票據管理1.遵守《中華人民共和國票據法》規定，管理貨幣資金票據。2.財務部門派專人負責現金支票、銀行轉賬支票及各種銀行單據的購買，并設立購買登記本，分類進行詳細登記。3.購買后的票據交由票管員進行保管，并在登記薄進行登記。出納人員領用后，應妥善做好空白票據的保管工作，因保管不善發生支票丟失所造成的經濟損失由出納人員負責。空白支票和財務印章要分別存放保管。4.支票如有遺失應立即向開戶銀行辦理掛失手續，同時向有關領導報告。醫院預留銀行的印簽、印章不得由一人保管，如有遺失，應立即向開戶銀行辦理掛失手續，并書面詳細說明遺失情況，以及遺失前最后簽發的支票號碼，經開戶銀行同意后，再填據新印簽卡片，辦理更新印簽的手續，在銀行受理掛失前發生的損失，應由過失人負責。5.任何人不準攜帶空白貨幣資金票據外出，同時任何人都不準保存外單位的沒有填寫金額的票據。如確實需要攜帶沒有填寫金額的轉賬支票外支出時，必須經財務科長、總會計師、院長批準，并應先在支票上填寫收款單位名稱、具體用途、簽發日期及限額，由專人負責，及時報賬。6.支票簽發一律記名，簽發支票必須填寫清晰、項目完整，不得涂改。填寫必須用碳素墨水填寫，填齊所有項目。收款單位名稱、簽發日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。7.簽發貨幣資金票據必須依照《票據法》和中國人民銀行《支付結算辦法》的規定，在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準簽發空頭、遠期票據，不準出租或轉讓貨幣資金票據，不準將貨幣資金票據交收款單位代簽。8.使用部門在領用票據時必須填寫“請購審批單”，經所在科室主任、財務科長、總會計師及院長批準簽字，由出納人員在支票上寫明限額、填寫日期、加蓋印章并在支票領用簿上登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。9.支票職能由收款單位（或個人）在有效期內向銀行辦理轉賬手續或提取現金，使用時不能超出限額。不準弄臟或撕毀貨幣資金票據，支票一律不準出借、轉讓或流通。10.貨幣資金票據領用后必須在規定時間內報賬，報賬時要發票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票十日內沒支付的，應及時退回財務部門。對原領支票在規定期限內未報賬，一般不允許再領用。11.支票支付后憑支付存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品有保管員簽字）、財務科科長、總會計師、主管院長、院長審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在登記薄上注銷。12.轉賬支票領用后，經辦人應在五日內將支票送回財務部，辦清算手續，經辦人不得將領用的轉賬支票挪用。13.辦理異地匯款，須事先與對方簽定合同，經院長審批后，經辦人員必須填寫匯款申請單，財務科長、總會計師簽字批準后由出納員憑此辦理匯款，業務終了后經辦人員要及時催討結算票據。所有匯出款項，本著誰經辦誰負責的原則不得推諉。14.出納人員隨時將庫存的實有票據與登記本進行核對，防止空白票據遺失和被盜用。15.貨幣資金票據的背書轉讓。背書轉讓時印章要清晰完整、合法合規。16.貨幣資金票據的核銷。財務部門負責人應定期對出納人員發放的票據進行核查，保證購買登記簿內容、實存票據、發生票據領用的真實準確。貨幣資金票據的注銷必須符合有關制度要求，以確保貨幣資金的安全可靠。17.收取外單位支票時，出納人員要認真審核有效期，各項內容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經辦人員向出票單位索換。18.建立支票退回登記制度。退回的支票有專人按單位負責登記，待收回時再核銷，并及時入賬，避免形成未達賬項。二、銀行存款管理1.認真慣徹執行國家的政策法規，嚴格遵守銀行的各項結算制度和現金管理制度，接受銀行監督。2.醫院只開立一個基本賬戶，只供本單位使用，不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位或個人使用。3.出納人員在辦理銀行存款支付業務時，必須嚴格遵守支出審批管理制度。4.貨幣資金印鑒管理（1）印鑒須經開戶銀行備案后方可啟用，支票、印鑒必須要由不同人員在不同地點妥善保管，不得非法刻制印鑒，一經發現，對其主管負責人或直接責任人追究法律責任；更換印鑒時，須提出申請，經核準后刻制新印鑒。新印鑒啟用后，應將原印鑒交回主管部門按規定進行銷毀。印鑒丟失，經聲明作廢后，可按程序申請重新刻制。（2）財務專用章主要用于財務部門的收款發票、與銀行相關的各種票據(如：現金及轉賬支票、匯票、匯款單據等)；法人名章主要用于與銀行相關的各種票據(如：現金及轉賬支票、匯票、匯款單據等)。未使用的空白支票上不得加蓋銀行支票印鑒，加蓋財務印鑒須經財務主管批準，不得擅自使用，印鑒離開單位財務部門要經過財務部門負責人批準，印章使用者取得印章后要辦理簽字手續，印章保管人員要備查登記，及時收回。5.各種收支款憑證必須如實填明款項的來源或用途，不得巧立名目、弄虛作假、套取現金、套取物資、嚴禁利用賬戶搞非法活動。6.定期獲取銀行對賬單，查實存款余額，編制銀行余額調節表。指定專人定期核對銀行賬戶，編制銀行余額調節表，確定賬面記錄與銀行存款是否一致。貨幣資金盤點核查管理制度一、每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，與現金日記賬余額核對相符。財務部門負責人要組織專門人員不定期對現金進行盤查。二、建立庫存現金和備用金檢查記錄表。將庫存現金與現金日記賬余額及總賬相核對。每日收支憑證要及時入賬。嚴禁白條抵庫。盤查發現差額，及時查清原因，按相關規定處理。三、建立銀行存款檢查記錄表。按月對銀行存款日記賬和銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，調節未達賬項。核對與編表工作應由第三者承擔。檢查大額未達賬項和長期未達賬項，并審查未達原因。不定期派財務人員到開戶銀行核對銀行存款余額。固定資產管理制度醫院的固定資產，是開展醫療、科研、教學服務等各項工作的物質基礎，是保障人民健康和發展衛生事業的重要條件，是反映醫院經濟實力、規模大小和醫療水平高低的重要指標之一。因此，加強醫院固定資產管理，明確各級管理者責任權利關系，使醫院固定資產管理不斷規范化。一、健全管理機構，明確管理職能1.建立固定資產管理機構醫院固定資產實行“統一領導、歸口管理”的管理原則，設立固定資產管理領導小組。組長胡萬寧，副組長張景華、王希柱、韓瑞清，成員有各相關科室負責人組成。在此基礎上成立固定資產清查小組，成員由財務科、審計科、綜合庫、器械科、采購辦、基建辦、總務科、信息科、各科主任、護士長組成。2.明確管理職能資產管理的關鍵是各管理部門明確管理職能，履行自己的職責。固定資產領導小組負責擬定資產管理制度、審定資產采購計劃，組織和領導清產核資，審核大宗資產報廢時向上級管理部門呈送的報批手續等。綜合庫、器械科、總務科負責資產的驗收、領用、調劑、維修、維護、報廢、清理的核算與管理。采購辦、綜合庫根據采購計劃組織采購。財務科負責固定資產總賬的管理，籌集采購資金、監督控制資金使用情況，參與固定資產清理工作。器械科做好閑置資產的檢測、維護工作，辦理報廢鑒定，做好大型設備購置的可行性分析報告的審核工作。基建辦負責房屋、建筑物的管理工作等。信息科負責計算機設備的維護、保養及圖書的管理。二、固定資產的確認標準、分類和計價1.確認標準（1）一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態。（2）單價價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產范圍，應作為固定資產管理。2.范圍和分類(1）房屋及建筑物：凡產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施；（2）專業設備：指用于業務的各種醫療儀器、設備等；（3）一般設備：指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等；（4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志等；（5）其他固定資產：指不屬于以上各類范圍的固定資產。3.計價（1）購入的固定資產，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調試費用和進口稅金及代理手續費等計價；（2）新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價；（3）在原有固定資產基礎上進行改擴建發生的，按其原值加上改擴建發生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價；（4）自制的固定資產，按制造過程中發生的實際成本計價；（5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值；融資租入的固定資產，按租賃協議或合同確定的價款加運雜費、保險費、安裝費等計價。（6）接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價，或根據所提供的有關憑證記賬。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值；（7）無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位賬面原值計價；（8）盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。三、固定資產管理原則醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理原則。貴重儀器、設備要制定專人管理，制定操作規程，建立技術檔案和維護保養、交接及使用情況記錄。1.建立健全三賬一卡制度財務科負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類賬，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用科室負責建卡（臺賬），進行數量管理。做到財會部門有賬，財產管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。2.財產管理部門職責器械科、總務科、信息科主要負責固定資產的計劃、驗收、建賬、安裝調試、科學論證、內部調劑、維修保養、清查盤點及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，按檔案管理要求建立設備儀器技術檔案和運轉日志，對大型貴重設備、儀器實行責任制，指定專人管理。綜合庫主要負責固定資產的保管、辦理出入庫手續、健全賬目、清查盤點、對報廢資產核實后提出申請，定期與財務科核對，做到賬賬、賬實、賬卡相符。3.使用部門的職責負責本科室固定資產的管理保養、登記賬卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞、報廢或因故障需修理的情況及時向財產管理部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。四、固定資產購置、領用的管理1.購置的管理(1）應本著勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。（2）購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。（3）對于購入、調入設備，必須按發票、調撥單、合同等組織驗收，根據訂貨合同和發票內容及時認真地驗質驗量。如發現型號規格不符、性能不良、數量短少、質量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應立即與供貨單位聯系，盡快解決。（4）及時辦理財產建賬、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫“驗收入庫單”，財務和財產管理部門根據發票（或調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總賬、明細賬和臺賬。2.領用的管理（1）領用固定資產必須嚴格手續，由使用部門填寫“財產物資出庫單”一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯財產管理部門會計登賬，一聯領用部門存查。（2)及時建立臺賬，倉庫保管和使用部門各一