K/3預算管理

K/3預算管理

產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱產品設計理念預算是一種面向未來的財務計劃，它確定了企業的目標以及實現這些目標應該采取的行動；K/3預算管理的設計思想是通過預算的編制來指導企業的經營活動，并對預算執行的差異進行業績評價，便于企業實際業務運作時的事前計劃、事中控制和事后的分析；預算是管理的事前，控制是管理的事中；預算的重點是控制，難點是編制；預算本身不是目的，更多的是充當一種在公司戰略與經營績效之間聯系的工具;產品設計理念預算是一種面向未來的財務計劃，它確定了企業的目標產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱應用流程--總體架構應用流程--總體架構應用流程—單一企業預算應用流程—單一企業預算應用流程—集團企業預算應用流程—集團企業預算產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱功能介紹是一種涵蓋企業全部生產經營活動的預算編制方法;

系統定義了不同預算類別之間的數據關系;根據這種關系的定義，系統預設了不同預算類別編制的先后順序，體現為預算編制導航圖;強調預算形成的全面性、整體性和關聯性；全面預算：功能介紹是一種涵蓋企業全部生產經營活動的預算編制方法;全它是以預算方案為單位進行定義；顧名思義，滾動預算是這期結束后就接著編制下一期的預算，實現連續不斷的滾動編制；優點：可以避免一次編制多個期間的預算，而是分期滾動編制，使預算更加準確。客戶可以根據實際需要來選擇是否編制滾動預算；滾動預算：功能介紹它是以預算方案為單位進行定義；顧名思義，滾滾動預算：功能介紹功能介紹功能介紹提供用戶以自定義責任中心為單位的、基于全面預算數據關聯性的、預算范圍可以任意指定的預算編制手段；

全面預算中，部門作為核算項目；責任預算中，部門作為責任中心；

責任預算與全面預算在功能上相同，只是概念上引入了“責任中心”；責任預算：功能介紹提供用戶以自定義責任中心為單位的、基于全面責任預算：功能介紹以某一業務范圍為基準來進行編制，它是以預算科目為單位進行定義，預算數據可以動態變化；比如銷售費用定義為銷售收入的10％，則銷售費用的預算會隨著實現銷售收入的多少動態反映；公式法、分段公式法、分段法；彈性預算：功能介紹以某一業務范圍為基準來進行編制，它是以預算科目為單位進行定義功能介紹功能介紹收入預算為100萬，銷售費用預算為20萬，銷售費用預算為彈性預算，當銷售收入每增加1%，銷售費用可增加0.3%，當銷售收入為150萬時，銷售費用為多少？彈性預算示例：功能介紹收入預算為100萬，銷售費用預算為20萬，銷售費用彈性預算示功能介紹完善的企業集團全面預算體系：集團預算科目及行業預算科目;集團統一控制分支機構的預算編制;集團下發預算模板;功能介紹完善的企業集團全面預算體系：集團預算科目及行業預算科功能介紹功能介紹功能介紹企業（集團）預算指標的制定和分解：集團預算指標的編制;分支機構對預算指標的細化和分解;模擬和預測工具的運用;引入、引出工具;功能介紹企業（集團）預算指標的制定和分解：集團預算指標的編制功能介紹模擬和預測：功能介紹模擬和預測：功能介紹引入和引出：功能介紹引入和引出：功能介紹預算編制及調整的多級審批;預算申請的多級審批;手機短信及郵件等方式的系統提示；多級審批流程及流程提示：功能介紹預算編制及調整的多級審批;多級審批流程及流程提示：功能介紹功能介紹功能介紹全面預算;單項預算;責任預算;滾動預算;彈性預算;靈活而嚴謹的預算編制手段：功能介紹全面預算;靈活而嚴謹的預算編制手段：功能介紹定義是否進行控制;定義對哪些業務進行控制;預算數據寫入總賬科目預算;總賬憑證預算自動扣減;控制方式：本期、季度、半年、本年、累計、方案；對總賬實際業務的預算控制：功能介紹定義是否進行控制;對總賬實際業務的預算控制：功能介紹自定義預警條件;定制預警信息的手機短信和郵件提示;動態預警體系：功能介紹自定義預警條件;動態預警體系：功能介紹采用類似EXCEL的格式進行預算編制，通過對每個表格的MGITEM公式的定義來建立表格與預算科目的關聯;使預算編制更方便、更快捷;自定義預算編制：功能介紹采用類似EXCEL的格式進行預算編制，通過對每個表格功能介紹預算導航圖（已產定銷）：功能介紹預算導航圖（已產定銷）：功能介紹預算導航圖（已銷定產）：功能介紹預算導航圖（已銷定產）：功能介紹以銷定產或以產定銷的全面預算;期、季、年、三年、五年各種預算期間選擇;多預算方案的設置;通過函數的定義進行跨系統的自動取數;5大類18小類的預算設置，個性化的修改和擴充;模擬預測工具的提供；現金流量、應收、應付等預算的自動生成；多級審批流程控制；預算報表的自動生成；……。其他：功能介紹以銷定產或以產定銷的全面預算;其他：產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱產品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預算難度較高，單項預算難度較低；產品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預算難度較高，單項預產品成熟度說明－功能點應用特別說明目前系統對某一預算科目的預算幣別可選項為人民幣、某單一外幣、所有幣別。實際應用中當選定核算所有幣別時，在嚴格流程控制的全面預算下，某一科目的預算必須全部編制完畢提交后才能進入下一預算流程。產品下一步考慮增加綜合本位幣預算，目前對于全面預算有兩種變通辦法：A、不采用嚴格流程控制的全面預算；B、以本位幣或者業務主幣別為預算類別，實際數取數時用固定匯率折算；關于多幣別預算：產品成熟度說明－功能點應用特別說明目前系統對某一預算科目的預產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于預算取數公式：可以添加不同幣別取數產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于預算取數公式：可以添加產品成熟度說明－功能點應用特別說明預算數量控制

目前預算模塊的體系設計是基于控制金額而沒有控制數量，因此整個系統從頭至尾，“數量”都只是一個過程的、參考性質的數據，甚至不保存（包括單價），起實際作用的只有“金額”，因此在做存貨預算、采購預算、固定資產支出、無法對數量做預算。在實施過程中注意回避“數量”預算，今后版本將考慮改進；按BOM展開的自動預算

該預算類型的應用必須基于客戶已建立標準成本管理體系，因此系統雖然提供了這個功能，但實際應用中一般不會用到；產品成熟度說明－功能點應用特別說明預算數量控制產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于集團預算與子公司預算：集團預算、子公司預算是由帳套性質決定的，預算模塊本身不分集團模塊或子公司模塊，模塊的功能是相同的。如果所建帳套類型為集團企業財務解決方案，則預算為集團預算，該帳套不能編制單一企業預算；相反，如果所建帳套類型為工業或商業企業全面解決方案，則對應該帳套預算為工業或商業預算，是否選擇全面預算可以通過參數設置來控制；集團預算本身不涉及具體業務預算的編制，主要處理預算指標編制、模板編制、預算資料收、發、匯總等。因此不能將集團預算帳套等同于集團本部預算帳套，集團本部視同集團下屬一級子公司建立預算帳套；產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于集團預算與子公司預算產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱初始化方案

預算管理系統沒有初始化的數據需要錄入，賬套啟用后即可進行相關的操作。預算管理系統需要定義一些基礎資料，基礎資料的定義實際上就是一個系統初始化的過程，經過基礎資料的定義，企業預算管理的制度、預算類型、標準及范圍被明確下來。預算管理系統需要定義的基礎資料有：預算類別、預算科目、自定義預算編制模板、責任中心、預算編制審批流程、取數公式、勾稽關系、預算單據管理、引入引出、預警定義，以及涉及集團預算編制的相關內容。初始化方案

預算管理系統沒有初始化的數據需要錄入，賬套啟用后初始化方案（1）掌握企業管理需要的預算編制類別及手段：通過了解預算編制類別及手段，可以明確企業需要設置的預算科目及預算編制的方法；（2）了解掌握會計科目的設置及相關屬性，集團預算科目和行業預算科目跟會計科目之間的關聯。只有在預算科目的設置時充分考慮到會計科目的設置情況，才能更有效的保證預算管理系統與總賬系統的集成；（3）了解和掌握企業對預算審批的業務流程：這項工作可以為預算審批業務流程的定義打下一個良好的基礎；（4）了解客戶預算組織設置的情況；初始化具體方案可參看集團財務實施指導手冊。初始化前的幾項說明：初始化方案（1）掌握企業管理需要的預算編制類別及手段：通過了產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱應用配置管理集團預算控制參數：應用配置管理集團預算控制參數：應用配置管理集團預算參數界面：應用配置管理集團預算參數界面：應用配置管理單一公司預算參數：應用配置管理單一公司預算參數：應用配置管理單一公司預算參數界面：應用配置管理單一公司預算參數界面：應用配置管理其他一些預算選項：應用配置管理其他一些預算選項：應用配置管理－其他參數總賬預算控制參數界面：應用配置管理－其他參數總賬預算控制參數界面：產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱產品部署策略全面預算是企業加強集權管理，實現集團公司對分子公司內部控制的重要手段，并被越來越多的企業作為開展集團化管理行之有效的突破口。但在實際應用中，預算管理系統特別是全面預算管理的推進卻是困難重重。K/3預算管理系統適用于工業、商業、房地產企業及企業集團預算管理。既適應單一主體的企業應用，也適用企業集團等多主體應用。產品部署策略全面預算是企業加強集權管理，實現集團公司對分子產品部署策略集團預算標準數據循環流程（起點集團）：集團公司二級公司三級公司指標下達指標下達編制上報匯總編制、調整上報調整、下達調整、下達調整、上報匯總、上報下達、執行下達審核審批產品部署策略集團預算標準數據循環流程（起點集團）：集團公司二產品部署策略單項預算的實施難度非常小，目前已有一些成功應用客戶；客戶可以根據需要靈活選擇支出、收入、資金、投資等編制單項預算，既適用于和單一企業的預算編制，也適用于集團預算的編制；實施單項預算，可根據客戶的需要同時編制彈性預算或滾動預算；對于單一大型項目計劃實行預算管理的，建議使用項目管理系統進行項目概算的編制；單項預算：產品部署策略單項預算的實施難度非常小，目前已有一些成功應用客產品部署策略對該種預算系統設定必須嚴格按照數據流的先后順序編制。在工業帳套系統參數中必須選定為已銷定產或已產定銷其中一種模式（商業帳套為已銷定購和已購定銷）。該預算類型實施難度受客戶集團控制模式及業務復雜程度的影響，一般而言，跨行業的綜合型集團實施難度高于專業化的單一型集團；松散型管理集團的實施難度高于集權型集團。嚴格流程控制的全面預算：編制全面預算，可直接利用系統提供的預算導航圖來進行；如果所編制的預算會對資金或應收、應付預算產生影響，則必須將該預算“提交”后，相關的數據才會自動添加到資金或應收、應付的預算中；注意事項：產品部署策略對該種預算系統設定必須嚴格按照數據流的先后順序編產品部署策略企業實行預算管理的誤區：預算是經營管理部門或財務部門的事情。這是一個致命的錯誤認識。預算不過是業務內容在財務上的反映。業務部門應該也必須準確開展并反映所有具體業務；完成了年度（分月）經營預算的編制，就基本實行了全面預算管理。事實上，年度預算與實際或多或少存在偏差，許多業務還應進一步細分，必須進行月度全面預算管理，以確保完成年度預算；看到預算方案的數據能基本實現，便掉以輕心，甚至高枕無憂。很明顯，預算的數據是計算出來的，經營成果是所有業務干出來的。當預算方案已確定，重要的便是預算的執行和監督、協調和控制；產品部署策略企業實行預算管理的誤區：預算是經營管理部門或財務產品部署策略成功推行預算管理的經驗：獲取企業高層領導的理解和全面支持，從而確保預算管理的嚴肅性并使預算得到嚴格的執行；要求每一個人，特別是領導干部必須將個人的利益與企業的未來掛鉤，自主、自愿接受相關“約束”；預算編制不再只是從上往下的單向壓制過程，它需要公司上下各部門的雙向溝通與協調，并在調整中達成一致目標；預算編制是整個公司戰略規劃執行的一部分，絕不應該局限于財務部門，而應涉及公司內部幾乎所有的機構與主要人員；預算和核算體系相結合，建立考核體系并實施考核；產品部署策略成功推行預算管理的經驗：獲取企業高層領導的理解和謝謝！謝謝！K/3預算管理

K/3預算管理

產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱產品設計理念預算是一種面向未來的財務計劃，它確定了企業的目標以及實現這些目標應該采取的行動；K/3預算管理的設計思想是通過預算的編制來指導企業的經營活動，并對預算執行的差異進行業績評價，便于企業實際業務運作時的事前計劃、事中控制和事后的分析；預算是管理的事前，控制是管理的事中；預算的重點是控制，難點是編制；預算本身不是目的，更多的是充當一種在公司戰略與經營績效之間聯系的工具;產品設計理念預算是一種面向未來的財務計劃，它確定了企業的目標產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱應用流程--總體架構應用流程--總體架構應用流程—單一企業預算應用流程—單一企業預算應用流程—集團企業預算應用流程—集團企業預算產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱功能介紹是一種涵蓋企業全部生產經營活動的預算編制方法;

系統定義了不同預算類別之間的數據關系;根據這種關系的定義，系統預設了不同預算類別編制的先后順序，體現為預算編制導航圖;強調預算形成的全面性、整體性和關聯性；全面預算：功能介紹是一種涵蓋企業全部生產經營活動的預算編制方法;全它是以預算方案為單位進行定義；顧名思義，滾動預算是這期結束后就接著編制下一期的預算，實現連續不斷的滾動編制；優點：可以避免一次編制多個期間的預算，而是分期滾動編制，使預算更加準確。客戶可以根據實際需要來選擇是否編制滾動預算；滾動預算：功能介紹它是以預算方案為單位進行定義；顧名思義，滾滾動預算：功能介紹功能介紹功能介紹提供用戶以自定義責任中心為單位的、基于全面預算數據關聯性的、預算范圍可以任意指定的預算編制手段；

全面預算中，部門作為核算項目；責任預算中，部門作為責任中心；

責任預算與全面預算在功能上相同，只是概念上引入了“責任中心”；責任預算：功能介紹提供用戶以自定義責任中心為單位的、基于全面責任預算：功能介紹以某一業務范圍為基準來進行編制，它是以預算科目為單位進行定義，預算數據可以動態變化；比如銷售費用定義為銷售收入的10％，則銷售費用的預算會隨著實現銷售收入的多少動態反映；公式法、分段公式法、分段法；彈性預算：功能介紹以某一業務范圍為基準來進行編制，它是以預算科目為單位進行定義功能介紹功能介紹收入預算為100萬，銷售費用預算為20萬，銷售費用預算為彈性預算，當銷售收入每增加1%，銷售費用可增加0.3%，當銷售收入為150萬時，銷售費用為多少？彈性預算示例：功能介紹收入預算為100萬，銷售費用預算為20萬，銷售費用彈性預算示功能介紹完善的企業集團全面預算體系：集團預算科目及行業預算科目;集團統一控制分支機構的預算編制;集團下發預算模板;功能介紹完善的企業集團全面預算體系：集團預算科目及行業預算科功能介紹功能介紹功能介紹企業（集團）預算指標的制定和分解：集團預算指標的編制;分支機構對預算指標的細化和分解;模擬和預測工具的運用;引入、引出工具;功能介紹企業（集團）預算指標的制定和分解：集團預算指標的編制功能介紹模擬和預測：功能介紹模擬和預測：功能介紹引入和引出：功能介紹引入和引出：功能介紹預算編制及調整的多級審批;預算申請的多級審批;手機短信及郵件等方式的系統提示；多級審批流程及流程提示：功能介紹預算編制及調整的多級審批;多級審批流程及流程提示：功能介紹功能介紹功能介紹全面預算;單項預算;責任預算;滾動預算;彈性預算;靈活而嚴謹的預算編制手段：功能介紹全面預算;靈活而嚴謹的預算編制手段：功能介紹定義是否進行控制;定義對哪些業務進行控制;預算數據寫入總賬科目預算;總賬憑證預算自動扣減;控制方式：本期、季度、半年、本年、累計、方案；對總賬實際業務的預算控制：功能介紹定義是否進行控制;對總賬實際業務的預算控制：功能介紹自定義預警條件;定制預警信息的手機短信和郵件提示;動態預警體系：功能介紹自定義預警條件;動態預警體系：功能介紹采用類似EXCEL的格式進行預算編制，通過對每個表格的MGITEM公式的定義來建立表格與預算科目的關聯;使預算編制更方便、更快捷;自定義預算編制：功能介紹采用類似EXCEL的格式進行預算編制，通過對每個表格功能介紹預算導航圖（已產定銷）：功能介紹預算導航圖（已產定銷）：功能介紹預算導航圖（已銷定產）：功能介紹預算導航圖（已銷定產）：功能介紹以銷定產或以產定銷的全面預算;期、季、年、三年、五年各種預算期間選擇;多預算方案的設置;通過函數的定義進行跨系統的自動取數;5大類18小類的預算設置，個性化的修改和擴充;模擬預測工具的提供；現金流量、應收、應付等預算的自動生成；多級審批流程控制；預算報表的自動生成；……。其他：功能介紹以銷定產或以產定銷的全面預算;其他：產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱產品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預算難度較高，單項預算難度較低；產品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預算難度較高，單項預產品成熟度說明－功能點應用特別說明目前系統對某一預算科目的預算幣別可選項為人民幣、某單一外幣、所有幣別。實際應用中當選定核算所有幣別時，在嚴格流程控制的全面預算下，某一科目的預算必須全部編制完畢提交后才能進入下一預算流程。產品下一步考慮增加綜合本位幣預算，目前對于全面預算有兩種變通辦法：A、不采用嚴格流程控制的全面預算；B、以本位幣或者業務主幣別為預算類別，實際數取數時用固定匯率折算；關于多幣別預算：產品成熟度說明－功能點應用特別說明目前系統對某一預算科目的預產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于預算取數公式：可以添加不同幣別取數產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于預算取數公式：可以添加產品成熟度說明－功能點應用特別說明預算數量控制

目前預算模塊的體系設計是基于控制金額而沒有控制數量，因此整個系統從頭至尾，“數量”都只是一個過程的、參考性質的數據，甚至不保存（包括單價），起實際作用的只有“金額”，因此在做存貨預算、采購預算、固定資產支出、無法對數量做預算。在實施過程中注意回避“數量”預算，今后版本將考慮改進；按BOM展開的自動預算

該預算類型的應用必須基于客戶已建立標準成本管理體系，因此系統雖然提供了這個功能，但實際應用中一般不會用到；產品成熟度說明－功能點應用特別說明預算數量控制產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于集團預算與子公司預算：集團預算、子公司預算是由帳套性質決定的，預算模塊本身不分集團模塊或子公司模塊，模塊的功能是相同的。如果所建帳套類型為集團企業財務解決方案，則預算為集團預算，該帳套不能編制單一企業預算；相反，如果所建帳套類型為工業或商業企業全面解決方案，則對應該帳套預算為工業或商業預算，是否選擇全面預算可以通過參數設置來控制；集團預算本身不涉及具體業務預算的編制，主要處理預算指標編制、模板編制、預算資料收、發、匯總等。因此不能將集團預算帳套等同于集團本部預算帳套，集團本部視同集團下屬一級子公司建立預算帳套；產品成熟度說明－功能點應用特別說明關于集團預算與子公司預算產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱初始化方案

預算管理系統沒有初始化的數據需要錄入，賬套啟用后即可進行相關的操作。預算管理系統需要定義一些基礎資料，基礎資料的定義實際上就是一個系統初始化的過程，經過基礎資料的定義，企業預算管理的制度、預算類型、標準及范圍被明確下來。預算管理系統需要定義的基礎資料有：預算類別、預算科目、自定義預算編制模板、責任中心、預算編制審批流程、取數公式、勾稽關系、預算單據管理、引入引出、預警定義，以及涉及集團預算編制的相關內容。初始化方案

預算管理系統沒有初始化的數據需要錄入，賬套啟用后初始化方案（1）掌握企業管理需要的預算編制類別及手段：通過了解預算編制類別及手段，可以明確企業需要設置的預算科目及預算編制的方法；（2）了解掌握會計科目的設置及相關屬性，集團預算科目和行業預算科目跟會計科目之間的關聯。只有在預算科目的設置時充分考慮到會計科目的設置情況，才能更有效的保證預算管理系統與總賬系統的集成；（3）了解和掌握企業對預算審批的業務流程：這項工作可以為預算審批業務流程的定義打下一個良好的基礎；（4）了解客戶預算組織設置的情況；初始化具體方案可參看集團財務實施指導手冊。初始化前的幾項說明：初始化方案（1）掌握企業管理需要的預算編制類別及手段：通過了產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱應用配置管理集團預算控制參數：應用配置管理集團預算控制參數：應用配置管理集團預算參數界面：應用配置管理集團預算參數界面：應用配置管理單一公司預算參數：應用配置管理單一公司預算參數：應用配置管理單一公司預算參數界面：應用配置管理單一公司預算參數界面：應用配置管理其他一些預算選項：應用配置管理其他一些預算選項：應用配置管理－其他參數總賬預算控制參數界面：應用配置管理－其他參數總賬預算控制參數界面：產品設計理念應用流程功能介紹產品成熟度說明初始化方案應用配置管理產品部署策略提綱產品設計理念提綱產品部署策略全面預算是企業加強集權管理，實現集團公司對分子公司內部控制的重要手段，并被越來越多的企業作為開展集團化管理行之有效的突破口。但在實際應用中，預算管理系統特別是全面預算管理的推進卻是困難重重。K/3預算管理系統適用于工業、商業、房地產企業及企業集團預算管理。既適應單一主體的企業應用，也適用企業集團等多主體應用。產品部署策略全面預算是企業加強集權管理，實現集團公司對分子產品部署策略集團預算標準數據循環流程（起點集團）：集團公司二級公司三級公司指標下達指標下達編制上報匯總編制、調整上報調整、下達調整、下達調整、上報匯總、上報下