案例題型:ー、3月28日,江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報,會同公安部門在昌金高速公路查獲一起假冒卷煙運輸案。執法人員在ー?輛歐曼型廂式后八輪貨車上查出卷煙3.4萬余條,涉及“中華”、“雙喜”、“555”、“利群”等27個品牌卷煙,涉案金額達到210多萬元。經初步鑒定,該批卷煙全部為假冒偽劣卷煙。根據案情回答以下問題。1、江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報后，行動時應注意哪些問題?答:江西宜春市煙草專賣局稽査支隊接群眾舉報后，行動時應注意:①反應快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報、投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規,充分尊重案件事實，做出準確的判斷,做到嚴謹到位，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。③服務熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務態度熱情,周到細致。2、執法活動結束后應如何寫聯合執法檢查總結?答：聯合執法檢查總結應包括以下內容：(1)標題。(2)正文，主文應著重寫好以下三個方面的內容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。(3)落款和日期(4)寫總結應注意的事項。①要堅持實事求是的原則②要注意詳略得當、突出重點③カ求內容具有鮮明的個性。3、如果此案貨主為某領有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶,對其市場監管時應采集哪些信息?答：如果此案貨主為某領有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶，對其市場監管時應采集以下信息:(1)基本信息：a.個體工商戶字號;b.負責人姓名;c.經營地址;d.專賣許可經營的內容或范圍:e.煙草專賣零售許可證許可證號及有效期限。(2)特殊信息：a.煙草制品的購進情況;b.日常經營情況;c.零售許可證的使用情況;d.違法違規經營及其處理情況。二、2008年4月28日，趙勇、周強按照檢查計劃，先后對A村、B村、C村、D村4個村的卷煙零售戶進行了日常檢查,預計檢査25戶,實際檢査20戶。通過檢査,發現A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標卷煙，且兩村零售戶本月從公司進貨量有不同程度減少。B村、D村兩村市場情況基本良好,無違法行為。在A村、C村檢查時,個別零售戶態度不是很好,趙勇、周強做了說服工作,違法經營戶表示以后要守法經營。根據案情回答以下問題。1、本案中,趙勇、周強要對市場檢查時收集到的信息進行時，關鍵點在哪里?答:本案中,趙勇、周強耍對市場檢查時收集到的信息進行時,關鍵點在于從各類信息中尋找規律,捕捉出異常信息。如發現A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標卷煙,且兩村零售戶本月從公司進貨量有不同程度減少，說明這兩個村有人提供假冒卷煙,有可能存在銷假網絡，應對這兩村進一步調查，查明事實真相。2、請根據案情寫ー份檢查日志。XXX縣煙草專賣局專賣檢査日志檢查時間2008年4月28日檢查人員趙勇、周強檢查區域A村、B村、C村、D村4個村預檢查戶數:25實際檢查戶數：20市.場檢査情況通過檢查，發現A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標卷煙,且兩村零售戶本月從公司進貨量有不同程度減少。B村、D村兩村市場情況基本良好，無違法行為。市場檢查分析A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標卷煙，且兩村零售戶本月從公司進貨量有不同程度減少,說明這兩個村有人提供假冒卷煙,有可能存在銷假網絡。問題和建議在市場檢査中，通過趙勇、周強的說服工作,違法經營戶表示以后要守法經營，說明卷煙零售戶還是有守法意識，我們應加大法律宣傳カ度;同時對A村、C村要進ー步調査，發現假煙來源,深挖銷假網絡,凈化卷煙零售市場。三、2008年4月2日ー7日,某稽查中隊主要檢查了A大街、B大街、C路西段、D路西段的135個卷煙零售戶，其中違規戶5戶,無證戶2戶;共查獲未在當地批發企業進貨煙20條,假冒商標卷煙甲、乙兩個品牌共5條。新辦證2戶,歇業2戶。在檢查中,專賣執法人員積極宣傳煙草專賣法律法規及有關政策。從本周市場檢查情況來看，持證戶大多能夠按規定守法經營，送貨簽到服務基本正常，無電訪違規、訪銷違規、送貨違規等情況。根據上述內容回答以下問題。1,市場檢查時收集到的資料應如何分類?本周收集到的資料應歸到哪類?答:市場檢查時收集到的市場資料一般分為以下五類:（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經營類。（3）內部專賣管理監督類。（4）零售戶經營情況類。（5）其他情況類。本周收集到的資料應歸到的零售戶辦證、歇業資料收集到專賣許可證管理類，未在當地批發企業進貨煙及銷售假冒商標卷煙甲、乙兩個品牌的資料收集到零售戶違法經營類。2、對收集到的專賣管理信息進行分析的基本要求是什么?答:專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效,注意采取科學方法。3、根據所給材料寫出市場檢查周總結。XXX市煙草專賣局專賣檢查周記表單位：XX縣第一稽査中隊時間：2007年7月9-14日檢查地區A大街、B大街、C路西段、D路西段市場分析、問題建議檢查戶數違規戶無證戶本周我隊共走訪檢查135個卷煙零售戶。在檢查中，我們積極宣傳煙草專賣法律法規及有關政策,使廣大零售戶的守法經營意識進ー步提高。通過檢查發現個別零售戶仍存在違規經營行為，突出表現在非法渠道進貨和銷售假冒卷煙上。同時還發現了兩個無證經營的卷煙零售戶。因此在今后的工作中,還要進ー步加大市場監管カ度，加大卷煙打假的カ度，尤其要注意發現卷煙售假網絡的線索,從根本上打擊卷煙售假行為,凈化卷煙市場。同時,要加強對無證經營戶的宣傳和教育,促使其盡快依法申辦煙草:專賣零售許可證,持證進行經營。所長:年月日（以下為表格形式）違法經營情況:査扣各類卷煙（條）：非法渠道煙:假煙:走私煙:合計:許可證申辦情況新辦:補辦:延續：變更：停業：恢復營業:歇業：專賣內管情況: 電訪違規情況： 訪銷違規情況: 送貨違規情況: 其他情況： 四、分析以下零售戶的業態分類信息,進行煙草零售業態識別。經營戶A:經營地址位于某縣城休閑廣場,經營場所面積達到1000平方米,經營時間為早上9點至晚上11點,以開架自選的方式出售多種類商品。有電子化收銀管理系統，在該市其他區縣還有同名的營業店鋪。 超市經營戶B:某地武警消防支隊營區內的軍人超市，開架自選，向官兵出售小食品、一般生活用品和書籍。營業面積100平方米左右,營業時間平時晩上7點至9點,周末白天全天。其他類經營戶C:經營地址位于某市長途汽車站附近,經營場所面積約150平方米，經營時間為平時早上8點至晚上12點,周末和國家法定節假日24小時營業。經營方式為開架自選銷售,在收銀處統ー結帳。經營商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、日用小百貨等。在該市其他區有多處同名營業店鋪。 便利店請識別以上三家經營戶類別,并說明理由。經營戶D:經營地址位于某市大型購物中心停車場出口，經營場所面積5平方米,經營時間早上10點至晚上7點。經營商品除卷煙、雪茄煙外，均為書刊、報紙、郵票、文具、地圖等。在該市有多處類似店鋪,外觀設計、店鋪名稱統ー。 其他類經營戶E:經營地址位于某市一大型購物中心內,經營場所面積約100平方米。營業時間早上10點至晚上10點半。以柜臺銷售方式出售卷煙和雪茄煙、煙斗、打火機、煙灰缸等等商品,同時出售各種酒類。有電子化收銀管理系統。 煙酒商店經營戶F:經營地址位于某鄉鎮。經營場所面積10平方米。經營時間不定，一般早上9點開門營業，晚上10點左右關門。經營商品以煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，柜臺銷售，沒有店鋪的名稱。 食雜店經營戶G:某星級酒店。經營地址位于某市商業區,其商品部經營時間為下午4點至凌晨2點。以點叫購買的方式將煙草制品送入住宿顧客的房間。 娛樂服務類經營戶H:經營地址位于某中學附近，經營場所面積約100平方米，經營時間為平時早上7點至晚ヒ11點。經營方式為開架自選銷售,在收銀處統一結帳。經營商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、藥品、飲料、日用小百貨等。 便利店經營戶I:經營地址位于某市中心,經營場所面積達到8000平方米,經營時間為早上8：30點至晩ヒ11點,采取柜臺銷售與自選（開架）銷售相結合方式，經營若干大類商品;實行統ー管理,分區銷售。有電子化收銀管理系統。 商場我們不難看出,以上零售戶的煙草零售業態分別為:經營戶A:超市;經營戶B:其他類;經營戶C:便利店;經營戶D:其他類;經營戶E;煙酒商店;經營戶F:食雜店;經營戶G;娛樂服務類。五、:A縣煙草專賣局專賣員李某發現該縣卷煙零售戶張某有重大違法嫌疑,開始著手調査。經初步了解，張某雇傭王某從外地販運假冒卷煙。同時掌握王某有生活作風問題，決定以此為“把柄”發展王某為特情。經王某提供信息,A縣局在張某接貨時查獲非法生產的硬中華100條，當場控制張某和王某,由于王某特情身份，現場予以放行A縣局依法對張某作出行政處罰，責令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%（8000元）的行政處罰。（1）本案特情特建采用了什么方法,是否妥當,為什么?（2）對特情的保護是否到位,破案時應如何保護特情?（3）出于行政執法效率的考慮，能否在送達行政處罰決定時,由執法人員現場收取罰款,為什么?(4)如張某逾期拒絕繳納罰款,A縣局可以采取哪些措施?(5)本案違法卷煙該如何處理?答:1、采取的強制控制方法。但不妥當,因為強制控制的方法也稱抓“把柄”的方法,這里的“把柄”是指物建對象本人的違法事實，包括已被處罰的違法事實，也包括未被處罰的違法事實,而不是指物建對象一般性的生活作風、道德方面的問題。2、本案中對特情的保護不夠到位。破案方法要巧妙，使犯罪違法嫌疑人不懷疑是特情告密。在破案前應安排好特情的撤離，必須在現場抓人時,要設計好使特情免受牽連的種種借U,可ー同抓獲分別調查或讓其與次要成員ー起逃跑等。3、不能。因為除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度,告知當事人自收到行政處罰決定書之口起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。4、逾期繳納罰款的采取的措施:每日按罰款數額的3%加處罰款;申請人民法院強制執行。5、公開銷毀。六:A市煙草專賣局根據舉報,在A市趙某的商店倉庫內查獲渠道外卷煙500條,價值10000元。經調查證實，所查獲卷煙為錢某從B市購買，運回后上門推銷給趙某,趙某持有煙草專賣零售許可證。趙某準備放在店內銷售，但尚未售出。A市局向趙某、錢某分別送達了行政處罰決定書,其中認定：當事人錢某的行為違反了《煙草專賣法》第二十二條、《煙草專賣法實施條例》第三十五條、三十六條規定，構成了無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品，錢某自己開車運輸,同時又是承運人,根據《煙草專賣法》第三十一條、《煙草專賣法實施條例》第五十五條第一款、第三款規定，對錢某的無證運輸的行為處以6000元罰款(其中運輸行為罰款5000元，承運行為罰款1000元),沒收違法所得500元。(1)對趙某應如何處理?(2)對錢某的處罰是否正確?請說明理由。答：1、對趙某按照未在當地煙草專賣批發企業進貨進行處理，按進貨價值10000元的5%至10%罰款。2、對錢某處罰不正確。因為錢某既是卷煙所有人又是承運人，違法主體重疊，屬于自運范疇。七、某市煙草專賣局執法人員在零售戶張某卷煙經營場所依法檢查時,發現張某有涉嫌銷售非法生產煙草專賣品行為,在張某經營場所查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條。執法人員制作了勘驗筆錄,為非法生產卷煙拍攝了照片,對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時，對張某銷售非法生產卷煙的相關情況進行了詢問,制作了詢問筆錄。據調查，張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產卷煙的相關情況，向執法人員提供了書面證言。請根據以上案例回答下列問題:(1)以上案例中，煙草專賣局執法人員取得了哪些證據?(2)根據證據的法理分類，煙草專賣局執法人員取得的證據哪些屬原始證據，哪些屬傳來證據?(3)執法人員對張某進行詢問應遵循哪些基本原則是什么?答:1、證據:查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、對非法生產卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書、詢問筆錄、李某的證言。2、以上證據中屬于原始證據的是：查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、先行登記保存文書、詢問筆錄;傳來證據的是:對非法生產卷煙拍攝的照片、李某的證言。3、詢問應遵循的原則：合法原則;實事求是原則;重證據、事調查研究,不輕信陳述的原則;嚴禁誘供、指供的原則。ハ、甲煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿有限公司銷售非法生產煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執法人員對該商貿有限公司卷煙經營情況進行檢查,查獲了部分非法生產煙草專賣品。經對該公司法定代表人詢問，發現該公司還有重大違法嫌疑需要進一步調查。甲煙草專賣局決定對公司賬證及有關資料進行檢查,徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發現某些帳務往來不明，遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。請結合以上案例回答問題：1、甲煙草專賣局執法人員對商貿有限公司法定代表人進行詢問,應當遵循的基本步驟是什么?2、對該商貿有限公司進行查賬，重點應從哪些方面進行?3、對該公司運用會計鑒定的方式調査時應注意哪些事項?答：1、進行詢問筆錄應遵循的基本步驟：表明身份,出示證件;被詢問人的基本情況;告知被詢問人的權カ和義務;向被詢問人提問。2、查賬重點方面:檢査總賬、檢查損益表、檢查銀行對賬單、檢查發票存根、檢査企業的倉庫保管賬。3、會計鑒定的方式調查應注意的事項:出具委托鑒定書、列明鑒定事項、注明鑒定時間要求;應委托法定有權鑒定機構鑒定。九、某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中,發現張某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務,查獲卷煙共計170條。經檢查并鑒定,其中真品卷煙105條,價值5600元;假冒卷煙65條，標值8300元。經調查，王某經營副食品和卷煙零售業務1個多月,累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經營真品卷煙系本人從市場收購，假冒卷煙系非法煙販送貨上門。.該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執法機關,具體理由?（3分）.辦理案件移送應履行哪些程序?（4分）.移送案件過程中應附哪些材料?（3分）答:ー、移送類型:外部移送、部分移送。移送的行政機關:工商。理由:無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的行為由工商部門處理。二、辦理案件移送應履行的程序：（1）審査：煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況,及時審查違法行為的性質和管轄權限。（2）提出移送書面報告：煙草專賣行政主管部門對案件審查時,認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執法機關的,應當指定2名或2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本級機關負責人審批。（3）負責人審核批準：煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定批準移送的,應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書,及時辦理移送手續;決定不移送的,應當將不予批準的理由記錄在案。三、移送案件時需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或鑒定結論、其他有關涉案材料。十、魯某,無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日,魯某從B縣李某處購入真品國產卷煙100條，購入金額5000元,并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另據調查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，分三次銷售給王某,第一次70條，銷售額3500元;第二次75條，銷售額3700元;第三次55條,銷售額3000元。魯某的行為構成了什么違法行為,請簡述理由。對魯某的行為,依法應當如何處罰?請確定適用的罰款幅度,并計算罰款金額和違法所得。答:1、無準運證運輸煙草專賣品和銷售非法生產的煙草專賣品2,無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的,處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以卜,的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。銷售非法生產的煙草專賣品的行政法律責任:銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售,沒收違法所得,處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款,并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。3、無證運輸處以20%-50%的罰款計1000元一2500元，銷售非法生產的卷煙處違法銷售總額的20%-50%罰款計2040元一5100元，違法所得是6200元。十ー、2007年6月A省B市煙草專賣局執法人員在轄區內進行市場檢查時，查獲當事人趙某銷售非法生產的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計4個品種2萬支,價值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調查，經過取證及合法審理程序，對趙某作出責令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。(1)對趙某的6000罰款，出于行政執法效率的考慮,能否在送達行政處罰決定書的同時,由執法人員收取?為什么?(2)根據法律規定，當場收繳罰款的情形有那些,請列舉兩種。(3)如當事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施?(4)對本案違法卷煙應當如何處理?答：1、對趙某的6000元罰款(略)是不行的。因為除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度,告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。2、當場收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的:不當場收繳事后難以執行的:在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難,經當事人提出，行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。3、逾期繳納罰款的采取的措施:每日按3%加處罰款;申請人民法院強制執行。4、對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。中級模擬試卷技能題證件管理答題:第一題:ー、按規定,簽發準運證的三個步驟:1、對申辦人提交的相關材料進行審核;2、符合辦理煙草:專賣準運證條件的,經主管領導批準后,山專人負責辦理;3、不符合辦理煙草專賣準運證條件的,不予簽發，應當通知申辦人,并說明理由。二、審批時限:1、對符合辦理辦理煙草專賣準運證條件的,煙草專賣行政主管部門應當在收到全部材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣準運證交付申辦人。2、如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣準運證的負責人批準后，可自收到辦理申請之11起3個工作日內辦理完畢,并將煙卓專賣準運證交付申辦人。三、申辦單位作廢準運證的范圍:申辦單位因打印錯誤,可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過ー小時未打印的,申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。審批機關作廢準運證的范圍：審批機關作廢準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定，地市級局可以當天作廢準運證，省級局在煙草專賣準運證有效期限內可以作廢,超過煙草專賣品準運證有效期須報國家級局審批。第二題：一、申辦準運證應當提交的材料:1、申請人的委托書和申辦人身份證明;2、合法有效的購銷合同、調撥單或卷煙電子交易合同:3、煙草專賣品準運證申辦單。申辦單包括的內容:所申請執行購銷合同（調撥單）的種類:所申請執行購銷合同（調撥單）的編號;調出單位;調入單位：煙草專賣品品名及規格、數量:運輸方式及工具:申請期限:申請經辦人和批準人簽名:已加蓋的申請人公章:備注。二、審查內容:1、是否屬于本級局的簽發權限范圍內。2、申請材料是否真實。申辦人提出申請,必須真實、準確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣品準運證的簽發機關難以判斷。3、申請材料是否齊全。應當提交:煙草專賣品準運證申辦單、申請人委托書和申辦人身份證明、合法有效的購銷合同、調撥單及其它應當具備的證明材料原件，缺ー不可。4、申辦材料是否在規定期限內提出。申辦人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調撥單生效之后，失效之前,并在申請人的委托期限內。市場管理答題：第一題:ー、小王從零售戶A處收集到的巾場資料分類:專賣許可證管理類:對零售戶A許可證過期情況的記錄:零售戶A填寫的重新辦理許可證的申請表。零售戶違法經營類:詢問筆錄、現行登記保存通知書、抽樣取證物品清單。內部專賣管理監督類:11月1日的購貨小票、調査中發現的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關系的相關材料、對電訪員違規電訪的情況記錄。二、文檔形式的檢査日志:B市X區煙草專賣局檢查II志2007年10月25日,我們按照檢查計劃，先后對陶然亭、大柵欄……案件查辦答題:第一題ー、移送類型:外部移送、部分移送。移送的行政機關:工商。理由:無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的行為由工商部門處理。二、辦理案件移送應履行的程序：（1）審查：煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況,及時審查違法行為的性質和管轄權限。（2）提出移送書面報告：煙草專賣行政主管部門對案件審查時,認為所査獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執法機關的,應當指定2名或2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告,報經本級機關負責人審批。（3）負責人審核批準：煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續;決定不移送的,應當將不予批準的理由記錄在案。三、移送案件時需要移送材料：案件移送材料冃錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或鑒定結論、其他有關涉案材料。第二題ー、對趙某的6000元罰款（略）是不行的。因為除法律規定可以當場收繳的情形外,煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內,到指定的銀行繳納罰款。二、當場收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的;不當場收繳事后難以執行的:在邊遠、水上、交通不便地區,行政機關及其執法人員作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出,行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。三、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3%加處罰款;申請人民法院強制執行。四、對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。內管知識:?、假設您現在是某市煙草專賣局內部專賣管理監督科卷煙經營企業監管崗工作人員,請您筒耍敘述對卷煙、雪茄煙批發企業開展日常監管的主要方法,并列出常見的異常情況和問題。1、經營數據的采集:一般有兩種方法,ー種是實地采集;二是信息系統采集。2、數據對比、分析、核實:主要是卷煙購進、倉儲、卷煙銷售三組數據的對比、分析與核實。3、有針對性地實地監管。(1)卷煙購進環節常見異常情況及問題:超出煙草專賣批發企亜許可證規定的經營范圍購進煙草專賣品;無合同、超合同(數量、品牌、規格)購進卷煙;超計劃購進卷煙;從無煙草專賣生產企業許可證或批發企業許可證的企亜購進卷煙。(2)卷煙倉儲環節常見異常情況及問題;無證運輸卷煙的有關問題；卷煙入庫前未做實物掃碼和實物到貨確認，或做虛假到貨確認；無法確認或過期確認數據未及時上報省局的;卷煙出庫數量與訂單數量不相符的;卷煙提前出庫的;卷煙庫存量與商品帳數據不相符的;(3)卷煙銷售環節常見異常情況及問題:超出許可證規定的地域范圍銷售卷煙；向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙;未做到100%入網、100%落地、100%落戶銷售卷煙;④ 違背卷煙限量規定或貨源分類投放標準向卷煙零售戶銷售卷煙:⑤ 通過拆單分攤、假入網等方式銷售卷煙:低于統ー批發價銷售卷煙。二、A專賣局駐B卷煙生產企業內部專賣管理監督辦公室,在企業日常監管中采集到如下數據:3月份卷煙生產計劃量150000件,機臺臺帳產量151000件,當月入庫卷煙數量!50000件,使用碼段量150500件,報廢碼段量500件,當月入庫卷煙紙50噸,到貨確認卷煙紙51噸，出庫卷煙145000件，自用卷煙領用200件,出庫掃碼量144500件。問：1、采集卷煙工業企業生產經營數據有哪些手段?以上數據具體從那個環節和渠道采集?2、通過對以上采集的數據對比分析,有那些異常現象?3、對異常情況如何進ー步調查核實?針對以上異常現象,應查實或排除什么情況?4、對查實的問題如何進行反饋?1、采集卷煙工業企業生產經營數據主要有登陸信息系統查詢、建立備案制度、列席企業生產經營方式會議、實地查詢等手段。生產計劃量、使用碼段量、掃碼量從企業“生產經營管理決策系統”上采集:機臺臺帳產量查詢車間機臺臺帳:入庫卷煙量、出庫卷煙量、入庫卷煙紙量分別從倉庫管理臺帳上查詢:卷煙紙到貨確認量從“準運證管理系統”上査詢:自用卷煙領用量查領用記錄。2、存在的異常現象有：機臺臺帳產量〉入庫卷煙數量：到貨確認卷煙紙數量〉當月入庫卷煙紙數量:（出庫卷煙量一自用卷煙領用量）＞出庫掃碼數量。3、對發現的異常情況,監管人員應進ー步調查、核實、取證,多角度、多方位進行,用各種資料、數據相互核對、映證,反映企業真實的生產經營情況,査清形成異常情況的真實原因,判斷企業是否存在違法違規行為。對以上異常現象,應進ー步查實或排除是否存在先生產、后打碼的情況:是否存在虛假確認卷煙紙的情況：是否存在非正常渠道銷售卷煙的情況。4、對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題,應向對被監管單位或部門,采用質詢的方式指出存在的問題,提出整改意見,并監督整改落實情況:對派出監管和檢查的主管部門，采用檢査報告的方式反應檢査的情況:對行業其他單位或被査單位的上級主管部門,采用檢査情況通報的方式通報檢查結果。三、A省即將對全省行業內工商企業開展一次內部專賣管理監督重點檢查,您作為檢查組的成員之ー,負責對卷煙生產企業的重點檢查,請您簡要敘述對卷煙生產企業重點檢查的主要內容,并列岀對卷煙生產企業重點檢查的主要方法。1、對卷煙工業企業的重點檢查內容:（1）有無違規購進、報廢處理煙草專賣品的問題;（2）有無超計劃生產或瞞產的問題,有無不列入計劃生產試制煙、促銷用煙的問題:（3）有無違規銷售卷煙（雪茄煙、煙草薄片）的問題;（4）有無違反準運證管理規定的問題;（5）有無違反打碼、掃碼有關規定的問題。2、對卷煙工業企業重點檢查的主要方法:（1）對原輔材料購進環節進行檢查，檢查煙葉的進耗存情況及管理情況,有委托加工煙葉的工業企業要檢查委托加工煙葉的情況:檢查生產輔料的入庫量、購進量、財務結算量、生產領用量、岀庫量等數據,檢查企業是否存在委托無證單位加工煙用物資的行為。（2）對卷煙生產環節進行檢查,對卷煙生產計劃執行環節的檢查,主要核對機臺原始臺帳（或生產車間報表）產量,并與企業綜合部門上報產量對比;核対成品庫進出庫臺帳,檢查入庫量和打碼量是否一致,出庫量和掃碼量是否一致;核算效益エ資發放情況,根據效益エ資推算產量,看是否與其他數據一致;檢查原輔料使用情況，推算企業實際產量,看是否與其他數據一致。（3）對樣品煙、試制煙生產環節進行檢查,掌握樣品煙、試制煙的生產和使用數量,檢查樣品煙、試制煙的使用渠道、管理方式,檢查生產、管理、使用是否合法，是否納入生產計劃。（4）對卷煙銷售環節進行檢查,重點核對購銷合同、企業綜合部門卷煙銷售報表、成品庫卷煙出庫匯總表、打碼數量。成品出庫量如果大于購銷合同執行數量，要檢查卷煙銷售明細賬,看是否存在向無批發許可證企業銷售卷煙的行為;省外煙銷售數量和準運證開具數量不一致的，要分省或分訂貨單位進行統計；檢查準運證、合同等手續是否齊全。（5）掌握報廢物資處理的基本情況，核查報廢專賣品的處理方式有無違規行為:報廢煙草專賣品接收單位有無資質資格；滯銷煙的處理是否按煙草:專賣法有關規定執行。四、A省即將對全省行業內工商企業開展一次內部專賣管理監督重:點檢査，您作為檢查組的成員之ー,負責對卷煙批發企業的重點檢查,請您簡要敘述對卷煙批發企業重點檢査的主要內容，并列出對卷煙批發企業重點檢査的主要方法。1、對商業企業重點檢査的主要內容:(1)有無違規購進卷煙的問題;(2)有無虛假確認的問題;(3)有無違反掃碼有關規定的問題;(4)有無拆單分攤、假入網、超許可范圍銷售卷煙的問題。2、對商業企業重點檢查的主要方法:(1)對卷煙購進環節的檢查檢查準運證到貨確認、購銷合同、掃碼入庫等手續,看是否存在違規購進卷煙、虛假確認、違反掃碼有關規定等問題。(2)對卷煙銷售業務的檢查按100%入網銷售的標準,從訪銷配送記錄、卷煙出庫、卷煙銷售貨款回籠等方面對商業企業卷煙銷售業務進行檢查,查找拆單分攤、假入網、超許可范圍銷售卷煙等問題。五、A省即將對全省行業內工商企業開展一次內部專賣管理監督重點檢査,您作為檢查組的成員之ー，負責對煙葉種植收購調撥企業的重點檢查，請您簡要敘述對煙葉種植收購調撥企業重點檢查的主要內容,并列出對煙葉種植收購調撥企業重點檢查的主要方法。1、對煙葉種植收購調撥企業重點檢查的主要內容:(1)有無超計劃種植煙葉的問題;(2)有無不按合同收購、跨區收購煙葉的問題;(3)有無違規銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題;(4)有無違反準運證管理規定的問題。2、對煙葉種植收購調撥企業重點檢查的主要方法：(1)檢查煙葉生產環節，核對煙葉計劃種植面積、合同簽訂面積、計劃種植數量、實際收購數量等數據,計算超計劃種植面積(合同簽訂面積ー計劃種植面積)，超合同收購數量(實際收購數量一計劃種植數量);計算實際單產，看是否與當地煙葉種植水平一致。(2)檢查煙葉收購環節，核對煙葉計劃收購量、實際收購量、倉庫入庫量、煤炭補貼支出金額等數據，計算出超計劃收購煙葉的數量。（3）檢查煙葉調撥環節,核對煙葉調撥量、出庫量、已執行合同量、準運證量、煙葉帳戶結算量等數據,檢查是否有無合同調撥問題,調撥手續是否完整,調撥是否實行專戶結算,是否有將煙葉銷售給無經營權的單位或個人。一.證件管理（中級）小劉是A地某煙草工業公司采購部員エ，一次領導安排其從外省B市某煙草企業帶回ー批卷煙紙。但由于小劉是剛從卷煙生產點調進采購部的，以前從沒有辦理過卷煙約的運輸證明。在出發前，小劉上網查了一下申辦準運證所需要的材料，并在単位內開了一張介紹信。但由于是第一次申辦，在小劉只帶了介紹信就到B市煙草專賣局去了。當時是小張作的接待。問題:（1）如果你是小張，你應該告訴小劉,下次來時應帶齊哪些資料?（2）如果你是小張，如果下次小劉再來時，在簽發準運證前，應當對小劉的申請審查哪些內容?基本知識考査。只需要找到教材屮對照的理論知識點回答。答題時注意把要點答出,然后做簡單論述。參考答案:（1）中級教材第15頁。申辦煙草專賣品準運證應當提交以下材料:申請人的委托書和申辦人身份證明;合法有效的購銷合同（調撥單）或卷煙電子交易合同:煙草專賣品準運證申辦單。煙草專賣品準運證申辦單應包含以下內容：所申請執行購銷合同（調撥單）的種類;所申請執行購銷合同（調撥單）的編號;調出單位;調入單位;煙草專賣品品名及規格、數量；運輸方式及工具；申請期限；申請經辦人和批準人簽名；已加蓋的申請人公章等。（2）中級教材第16頁。要看的具體內容有:首先要明確是否屬于本局有權簽發準運證的范圍;①申辦材料是否真實。申請人提出申請，必須有真實、準確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣品準運證的簽發機關難以判斷。②申辦材料是否完整。申請人提交的申請材料,要符合申辦條件的規定,即應當持有煙草專賣品準運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調撥單以及其他應當具備的證明材料原件,缺ー不可。③申辦材料是否在規定期限內提出。申請人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調撥單生效之后、失效之前,并在申請人的委托期限內。二.市場管理（中級）以下是某單位的ー份表格形式的檢查日志,請根據內容撰寫ー個文檔形式的檢查日志。A市X區煙草專賣局專賣檢査日志檢查時間2008年2月25日檢查人員丁某、李某檢查區域東大街、西大街預檢查戶數40實際檢查戶數35市場檢查情況通過檢查,沒有發現零售戶違法違規經營問題市場檢査分析由于近期低檔煙供不應求,零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源,守法經營意識大有提高,市場情況基本良好。問題和建議在今天的市場檢查中,我們有一次忘記了出示專賣檢查證后來補正,這是ー個原則性的問題，以后一定不能再出現。基本知識運用。首先要找到教材中對照的理論知識點——檢查日志的例題，然后靈活運用，根據案例材料進行分析回答。參考答案:中級教材第46頁B市X區煙草專賣局專賣檢查日志今天我們按照檢査計劃,先后對東大街、西大街等的卷煙零售戶進行了日常檢查,計劃檢查40戶,實際檢查35戶。通過檢查,沒有發現零售戶違法違規經營問題。由于近期低檔煙供不應求,零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源,守法經營意識大有提高,市場情況基本良好。但在今天的市場檢查中,我們有一次忘記了出示專賣檢查證后來補正，這是一個原則性的問題，以后一定不能再出現。市場監管員:丁某、李某2008年2月25日三.案件查辦（中級）某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發現周某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，查獲卷煙共計160條。經檢查并鑒定，其中真品卷煙100條,價值5000元;假冒卷煙60條，標值8100元。經調査，周某經營副食品和卷煙零售業務1個多月，累計銷售卷煙40余條價值約2000元，所經營真品卷煙系本大從市場收購,假冒卷煙系非法煙販送貨上門。.該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送,移送哪個執法機關,具體理由?.辦理案件移送應履行哪些程序?.移送案件過程中應附哪些材料?基本知識運用題。首先要找到教材中對照的理論知識點——案件的移送的主要類型以及移送程序、移送的材料，然后靈活運用,根據案例材料進行分析回答。參考答案:1、應當適用外部移送和部分移送。（2）移送同級工商行政主管部門。理由:按照職能管轄劃分,無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務行為和銷售假冒注冊商標煙草制品的行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應當將案件部分移送工商行政主管部門。（2分）2、審査。煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限,該案應部分移送工商行政主管部門處理。提出移送書面報告。縣煙草專賣局應當指定2名或者2名以上專賣執法大員核實情況后提出移送行政案件的書面報告,報經本機關負責人審批。負責大審核批準。煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定不移送的,應當將不予批準的理由記錄在案。移送。經負責人審核決定批準移送的,應當指定2名或者2名以ヒ專賣執法人員及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續。3、需要移送下列材料:案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材。四.內部監管(中級)A省即將對全省行業內工商企業開展一次內部專賣管理監督日常監管，您作為檢査組的成員之ー，負責對卷煙批發企業的重點檢查，請您簡要敘述對卷煙批發企業日常監管的主要內容,并列出對卷煙批發企業日常監管的主要方法。基本知識考查題。只需要找到教材中對照的理論知識點回答。答題時注意把要點答出,然后做簡單論述。參考答案:1、主要內容:①對卷煙購進日常監管的主要內容，具體內容略②對卷煙倉儲日常監管的主要內容，具體內容略③對卷煙銷售日常監管的主要內容,具體內容略。經營數據的采集：一般有兩種方法,ー種是實地采集;二是信息系統采集。2、數據對比、分析、核實:主要是卷煙購進、倉儲、卷煙銷售三組數據的對比、分析與核實。3、有針對性地實地監管。案例2：A市煙草專賣局根據舉報,在A市趙某的商店倉庫內查獲渠道外卷煙500條,價值10000元。經調查證實，所查獲卷煙為錢某從B市.購買，運回后上門推銷給趙某,趙某持有煙草專賣零售許可證。趙某準備放在店內銷售，但尚未售出。A市局向趙某、錢某分別送達了行政處罰決定書,其中認定:當事人錢某的行為違反了《煙卓專賣法》第二十二條、《煙草專賣法實施條例》第三十五條、三十六條規定，構成了無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品，錢某自己開車運輸，同時又是承運人,根據《煙草專賣法》第三十一條、《煙草專賣法實施條例》第五十五條第一款、第三款規定,對錢某的無證運輸的行為處以6000元罰款(其中運輸行為罰款5000元，承運行為罰款1000元),沒收違法所得500元。(1)對趙某應如何處理?(2)對錢某的處罰是否正確?請說明理由。答:1、對趙某按照未在當地煙草專賣批發企業進貨進行處理,按進貨價值10000元的5%至10%罰款。2、對錢某處罰不正確。因為錢某既是卷煙所有人又是承運人,違法主體重跌,屬于自運范疇。題二某市煙草專賣局執法人員在零售戶張某卷煙經營場所依法檢查時，發現張某有涉嫌銷售非法生產煙草專賣品行為，在張某經營場所查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條。執法人員制作了勘驗筆錄，為非法生產卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存,同時,對張某銷售非法生產卷煙的相關情況進行了詢問,制作了詢問筆錄。據調查,張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產卷煙的相關情況，向執法人員提供了書面證言。請根據以上案例回答下列問題:（1）以上案例中，煙草專賣局執法人員取得了哪些證據?（2）根據證據的法理分類，煙草專賣局執法人員取得的證據哪些屬原始證據，哪些屬傳來證據?（3）執法人員對張某進行詢問應遵循哪些基本原則是什么?答:1、證據:査獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、對非法生產卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書、詢問筆錄、李某的證言。2、以上證據中屬于原始證據的是:查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、先行登記保存文書、詢問筆錄;傳來證據的是：對非法生產卷煙拍攝的照片、李某的證言。3、詢問應遵循的原則：合法原則;實事求是原則;重證據、市調查研究,不輕信陳述的原則:嚴禁誘供、指供的原則。題三甲煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿有限公司銷售非法生產煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執法人員對該商貿有限公司卷煙經營情況進行檢查，査獲了部分非法生產煙草專賣品。經對該公司法定代表人詢問，發現該公司還有重大違法嫌疑需要進ー步調查。甲煙草專賣局決定對公司賬證及有關資料進行檢查,徹底查清其違法行為。在查帳過程中,發現某些帳務往來不明,遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。請結合以上案例回答問題:1、甲煙草專賣局執法人員對商貿有限公司法定代表人進行詢問，應當遵循的基本步驟是什么?2、對該商貿有限公司進行查賬,重點應從哪些方面進行?3、對該公司運用會計鑒定的方式調查時應注意哪些事項?答:1、進行詢問筆錄應遵循的基本步驟:表明身份，出示證件;被詢問人的基本情況;告知被詢問人的權カ和義務；向被詢問人提問。2、查賬重點方面:檢查總賬、檢査損益表、檢查銀行對賬單、檢查發票存根、檢查企業的倉庫保管賬。3、會計鑒定的方式調査應注意的事項:出具委托鑒定書、列明鑒定事項、注明鑒定時間要求；應委托法定有權鑒定機構鑒定。題四某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發現張某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，查獲卷煙共計170條。經檢查并鑒定,其中真品卷煙105條,價值5600元；假冒卷煙65條，標值8300元。經調査，王某經營副食品和卷煙零售業務1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經營真品卷煙系本人從市場收購，假冒卷煙系非法煙販送貨上門。.該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送,移送哪個執法機關,具體理由?（3分）.辦理案件移送應履行哪些程序?（4分）.移送案件過程中應附哪些材料?（3分）ー、移送類型:外部移送、部分移送。移送的行政機關:工商。理由:無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的行為由工商部門處理。二、辦理案件移送應履行的程序:（1）審査:煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況,及時審查違法行為的性質和管轄權限。(2)提出移送書面報告:煙草專賣行政主管部門對案件審查時,認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執法機關的,應當指定2名或2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告,報經本級機關負責人審批。(3)負責人審核批準:煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書,及時辦理移送手續;三、移送案件時需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或鑒定結論、其他有關涉案材料。題五魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購入真品國產卷煙100條,購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售,途中被A縣煙草專賣局查獲。另據調查,魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條,分三次銷售給王某,第一次70條，銷售額3500元;第二次75條，銷售額3700元;第三次55條,銷售額3000元。魯某的行為構成了什么違法行為，請簡述理由。對魯某的行為，依法應當如何處罰?請確定適用的罰款幅度,并計算罰款金額和違法所得。答：1、無準運證運輸煙草專賣品和銷售非法生產的煙草專賣品2、無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，并處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款,可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。銷售非法生產的煙草專賣品的行政法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得,處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款,并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。3、無證運輸處以20%-50%的罰款計1000元一2500元,銷售非法生產的卷煙處違法銷售總額的20%-50%罰款計2040元一5100元，違法所得是6200元。題六2007年6月A省B市煙草專賣局執法人員在轄區內進行市場檢查時,查獲當事人趙某銷售非法生產的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計4個品種2萬支,價值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調查，經過取證及合法審理程序,對趙某作出責令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。(1)對趙某的6000罰款,出于行政執法效率的考慮,能否在送達行政處罰決定書的同時，由執法人員收取?為什么?(2)根據法律規定，當場收繳罰款的情形有那些，請列舉兩種。(3)如當事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施?(4)對本案違法卷煙應當如何處理?答:1、對趙某的6000元罰款(略)是不行的。因為除法律規定可以當場收繳的情形外,煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度,告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內,到指定的銀行繳納罰款。2、當場收繳罰款的情形:依法給予二十元以下的罰款的;不當場收繳事后難以執行的;在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員作出罰款決定后,當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難,經當事人提出，行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。3,逾期繳納罰款的采取的措施:每日按3%加處罰款;申請人民法院強制執行。4、對査獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。中級模擬試卷技能題證件管理答題:第一題:ー、按規定，簽發準運證的三個步驟:1、對申辦人提交的相關材料進行審核;2、符合辦理煙草專賣準運證條件的,經主管領導批準后,由專人負責辦理:3、不符合辦理煙草專賣準運證條件的，不予簽發，應當通知申辦人,并說明理由。二、審批時限:1、對符合辦理辦理煙草專賣準運證條件的,煙草專賣行政主管部門應當在收到全部材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣準運證交付申辦人。2、如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況,經主管辦理煙草專賣準運證的負責人批準后，可自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢,并將煙草專賣準運證交付申辦人。三、申辦單位作廢準運證的范圍:申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后,方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過ー小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。審批機關作廢準運證的范圍:審批機關作廢準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定,地市級局可以當天作廢準運證,省級局在煙草專賣準運證有效期限內可以作廢,超過煙草專賣品準運證有效期須報國家級局審批。第二題:ー、申辦準運證應當提交的材料:1、申請人的委托書和申辦人身份證明;2、合法有效的購銷合同、調撥單或卷煙電子交易合同;3、煙草專賣品準運證申辦單。申辦單包括的內容:所申請執行購銷合同（調撥單）的種類;所申請執行購銷合同（調撥單）的編號;調出單位;調入單位;煙草專賣品品名及規格、數量；運輸方式及工具;申請期限；申請經辦人和批準人簽名；己加蓋的申請人公章；備注。二、審查內容:1、是否屬于本級局的簽發權限范圍內。2、申請材料是否真實。申辦人提出申請,必須真實、準確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣品準運證的簽發機關難以判斷。3、申請材料是否齊全。應當提交：煙草專賣品準運證申辦單、申請人委托書和申辦人身份證明、合法有效的購銷合同、調撥單及其它應當具備的證明材料原件,缺ー不可。4、申辦材料是否在規定期限內提出。申辦人提出申辦申請,應當在購銷合同或者調撥單生效之后,失效之前,并在申請人的委托期限內。市場管理答題:第一題:ー、小王從零售戶A處收集到的市場資料分類:專賣許可證管理類:對零售戶A許可證過期情況的記錄;零售戶A填寫的重新辦理許可證的申請表。零售戶違法經營類:詢問筆錄、現行登記保存通知書、抽樣取證物品清単。內部專賣管理監督類:11月1日的購貨小票、調查中發現的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關系的相關材料、對電訪員違規電訪的情況記錄。二、文檔形式的檢査日志:B市X區煙草專賣局檢查日志2007年10月25日，我們按照檢查計劃，先后對陶然亭、大柵欄、安重街、案件査辦答題:第一題第二題ー、對趙某的6000元罰款（略）是不行的。因為除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后,應當遵循罰繳分離制度,告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。二、當場收繳罰款的情形:依法給予二ト元以卜.的罰款的:不當場收繳事后難以執行的:在邊遠、水上、交通不便地區,行政機關及其執法人員作出罰款決定后,當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。三、逾期繳納罰款的采取的措施:每日按3%加處罰款;申請人民法院強制執行。四、對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。案例一問:（一）處理過程中、在調查取證方面、處理決定方面、使用撤銷方面是否存在問題，說明理由，并提出正確的處理方法。（-） 該案執法人員在執法資格上存在哪些問題，?如果該執法人員要申請執法資格哪些條件已經具備哪些條件，需要材料補充證明?答:ー、1、在調查取證方面存在的問題,某市調查人員某某在調查核實中看到的事實就發放了責令改正通知書，最后作出了處理決定，而未向當事人或相關人員進行調查，取得相關證據。其行為違反行政處罰法及國家有關規定要求,必然會導致事實不清、證據不足等現象,正確方法為：在作出處理決定前,必須依法調查取證。2、在處理決定方面存在問題:根據煙草專賣許可證管理辦法規定,煙草專賣零售許可證的持證人經營地址發生改變的,應當重:新申領煙草專賣零售許可證，張三異地經營后應當提出新辦申請,而不是變更申請,正確處理方法為：張三已失去原許可證核定的經營場所，無法回到原地經營的現狀，某市.煙草專賣局應根據煙草專賣法實施條例及煙草專賣許可證管理辦法等有關規定作出取消其從事經營零售業務資格的決定前,應當告知其重新申領。3、在撤消方面存在問題，某市對其撤消煙草專賣行政許可決定,采用該方式對其后期管理不符合煙草專賣法律法規規定,正確的做法：做出取消經營資格后,應運用注銷煙草專賣許可證方式而不能適用撤消許可證方式。二:1、該執法人員未取得檢查證進行執法，根據行政處罰法及國家局相關規定要求,煙草專賣執法人員關執行公務時，應主動出示檢查證件,2、小李已經具備，年滿18周歲且具有完全民事行為能力;具有高中以上文化程度;能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法:在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作,身體健康,品貌端莊適宜在執法崗位工作者。需要補充的材料證明：未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰材料;熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）材料:問:（一）、執行公務中程序是否存在問題?說明理由（二）、撤銷煙草專賣零售程序答:（一）調查中程序存在問題。因為根據行政處罰法及國家局有關規定要求,在執行公務時,應當主動岀示檢查。本案中某某僅說明來意,未主動出示檢查證。所以程序不合法（二）、撤銷煙草專賣零售程序首先，原許可證審批機關或其上級機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調查核實;其次，原許可證審批機關或其上級機關具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表,報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定;最后,原許可證審批機關或其上級機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因審批機關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可,給被許可人的合法權益帶來損害,依法需要賠償的,原許可證審批機關應當依法予以賠償。案例三小丁是某市煙草專賣局工作人員,主要負責煙草專賣準運證的審査、制證。一日小丁收到了ー份煙草專賣品準運證申請,經初步審査，小丁認為申辦人提供的資料已經齊全，而且該準運證也屬于其所在煙卓專賣局，因此，小丁根據授權在煙卓專賣品準運證計算機網絡管理系統首頁進入卷煙準運證模塊后,準備通過系統開具準運證。問題:（一）、按規定，煙草專賣行政主管部門簽發煙草專賣品準運證應該經過哪三個步驟?（二）、按規定，準運證簽發的時間幾天?遇到計算機故障、不可抗力等特殊情況,經辦人應該如何處理?（三）、如果準運證申請審批后，發現因為打印等錯誤需要作廢,如果是申辦單位作廢,小丁應該告訴申辦單位如何處理?如果是審批機關錯誤需要作廢，小丁應該如何處理?答:（一）按規定,簽發準運證的三個步驟:1、對申辦人提交的相關材料進行審核;2、符合辦理煙草專賣準運證條件的，經主管領導批準后，由專人負責辦理;3、不符合辦理煙草專賣準運證條件的,不予簽發,應當通知申辦人,并說明理由。（二）、審批時限:1、對符合辦理辦理煙草專賣準運證條件的,煙草專賣行政主管部門應當在收到全部材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣準運證交付申辦人。2、如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣準運證的負責人批準后,可自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢,并將煙草專賣準運證交付申辦人。（三）、申辦單位作廢準運證的范圍:申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過?小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。審批機關作廢準運證的范圍:審批機關作廢準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定，地市級局可以當天作廢準運證，省級局在煙草專賣準運證有效期限內可以作廢,超過煙草專賣品準運證有效期須報國家級局審批。案例四小丁是A地ー煙草エ業公司市場部員エ，一次領導安排其從外省B市某煙卓企業帶回ー批濾嘴。但由于小丁是剛從卷煙生產點調進市場部，以前從沒有辦理過濾嘴棒的運輸證明,在出發前，小丁上網査了一下申辦準運證所需要的材料，并在單位內開了一張介紹信，但由于第一次申辦,在小丁只帶了介紹信就到B市煙草專賣局去了,當時是小陳接待的。問題（一）如果你是小陳，你應該告訴小丁，下次來應帶齊什么資料?（二）如果你是小陳，如果下次小丁來，在簽發準運證時應當對小丁的申請審查哪些內容?答: （一）、申辦準運證應當提交的材料:1、申請人的委托書和申辦人身份證明;2、合法有效的購銷合同、調撥單或卷煙電子交易合同;3、煙草專賣品準運證申辦單。申辦單包括的內容：所申請執行購銷合同（調撥單）的種類;所申請執行購銷合同（調撥單）的編號;調出單位;調入單位;煙草專賣品品名及規格、數量；運輸方式及工具；申請期限；申請經辦人和批準人簽名；己加蓋的申請人公章；備注。（二）審查內容:1、是否屬于本級局的簽發權限范圍內。2、申請材料是否真實。申辦人提出申請,必須真實、準確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣品準運證的簽發機關難以判斷。3、申請材料是否齊全。應當提交:煙草專賣品準運證申辦單、申請人委托書和申辦人身份證明、合法有效的購銷合同、調撥單及其它應當具備的證明材料原件，缺一不可。4、申辦材料是否在規定期限內提出。申辦人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調撥單生效之后，失效之前，并在申請人的委托期限內。市場檢査案例五2008年4月2日ー7日，某稽查中隊主要檢查了A大街、B大街、C路西段、D路西段的135個卷煙零售戶，其中違規戶5戶，無證戶2戶;共查獲未在當地批發企業進貨煙20條,假冒商標卷煙甲、乙兩個品牌共5條。新辦證2戶，歇業2戶。在檢查中，專賣執法大員積極宣傳煙卓專賣法律法規及有關政策。從本周市場檢查情況來看，持證戶大多能夠按規定守法經營，送貨簽到服務基本正常，無電訪違規、訪銷違規、送貨違規等情況。問題（一）對收集到的專賣管理信息進行分析的基本要求是什么?（二）如何對收集到的信息進行維護?（三）根據所給材料寫出市場檢查周總結。答:（一）專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效,注意采取科學方法。（二）信息維護方法：1、市場監管員通過日常檢査（專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡）等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監督管理部門;2、專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后,提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責大進行審核。3、專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調整。（三）標題、檢查周期、檢查地域、檢查戶數、檢査情況、市場分析、問題建議、落款、日期問題（一）本案中,趙勇、周強要對市場檢查時收集的信息進行分析時,關鍵點在哪里?（二）請根據案情寫ー份檢查日志?答:（一）市場檢查關鍵點從信息中尋找規律，捕捉出異常信息。（二）標題、檢查日期、檢查地域、檢查戶數、檢查情況、市場分析、問題建議、檢査人案例七問題（一）該市煙草局接群眾舉報后行動時應該注意哪些問題?（二）執法活動結束后應如何寫聯合執法檢查總結?（三）如果此案貨主為某領有零售許可證的卷煙零售戶,對其市場監管時應采集哪些信息?答:（一）舉群眾舉報后行動時應注意:反映快速,第一時間安排人員到達處理準確，認真分析,嚴格按照法律規定處理做出準確判斷服務熱情，處理舉報人員服務態度熱情，周到細致（二）聯合檢查包括的內容1、標題2、正文（基本情況、成績和做法、存在問題、下ー步打算）3 落款日期（三）收集以下信息基本信息:個體戶字號，負責人姓名,經營地址，許可證號及有效期限,經營內容與范圍,特殊信息：煙草制品購進情況,日常經營情況，零售許可證的使用情況,違法違規經營及處理情況問題（一）市場監管員對零售戶調查到的這些情況,那些不屬ア對煙草制品零售商應該采集的信息?（二）小李和小劉那些做法不符合市場監管對象信息維護的程序?（三）對零售戶信息維護的正確做法是怎么樣的?（四）該店屬于哪ー類市場監管對象?答:（三）1、小李和小劉對調査的零售戶情況進行整理上報專賣科2、專賣科信息員在進行認真審査后,提出信息維護意見上報專賣科負責人審核3、專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調整。（四）屬于煙草制品零售商案例九2008年卷煙零售戶王某打電話到煙草專賣局專賣科,稱有情況要向專賣局舉報。問題（一）小丁接到舉報后,應按什么程序處理?（二）小王在接待來電時應該注意什么?答:（一）應該按以下程序處理:接待、受理與登記、初審、調查處理、歸檔和答復。（二）應該注意以下事項:來電接待應該保持電話暢通,在電話響3聲前，應接電話,接聽電話時應該問候你好，告知王某接待人的單位、部門名稱和本人姓名，做好記錄準備，做好來來電接待記錄。案例十某煙草專賣局發現，008年7月市場銷量下降,省外品牌銷售有增長趨勢,暢銷品牌銷量下降，假煙在市場上時有出現，要求稽查大隊進行調查,并寫出調査報告。問題（一）稽查大隊應收集哪些方面的信息加以分析?（二）稽査大隊如何進行信息分析并完成調査報告答：（一）應該收集以下信息，零售戶的經營態勢分析，轄區卷煙銷量分析，卷煙銷售結構分析。（-）稽查大隊應該按以下步驟分析:1、以2008年7月市場情況為課題2、收集有關省外品牌銷售有增長趨勢,暢銷品牌銷量下降,假煙在市場上時有出現等市場相關信息3、鑒別篩選所得的信息剔除不需要的資料4、對篩選的資料進行形式和內容上的整理5、利用信息定性分析方法進行全面分析和綜合研究6、根據分析結果,完成調查報告。案例十零售業態的識別方法:1、分析關鍵要素（經營商品的品種、經營場所和規模、經營方式、目標客戶、店堂設施、主要服務功能）2、做出業態判斷食雜類:日雜貨,無明顯品牌形象。（1）居民區及農村地區（2）100以內平方（3）柜臺和開架結合（4）12小時以上（5）無信息系統或初級便利店：小容量應急性食品小百貨（1）商業中心區、居民區車站等公共活動區（2）100平方米左右（3）自選結算收銀處統ー進行（4）16小時以上（5）信息程度較高、連鎖超市:大眾化適用品（1）商業中、城郊（2）面積20-6000平方米（3）自選銷售（4）出入口分設在收銀統ー結算（5）不低于是12小時（6）信息程度較高、連鎖商場:建筑物內，時尚、中高檔（1）商業集聚地（2）2（X）0以上,6000-20000平方米（3）柜臺和自選結合（4）12小時以上柜臺煙酒商店：（1）商業中心和居民區（2）12小時以上（3）管理信息化程度不一娛樂服務類:餐飲、住宿、休閑、娛樂、面積不等下午及夜間，可以叫點購買其他類:書報,農具，文具，水果、特產、干貨，修車、理發、內供案例H一問題（一）請你對小王的市場資料進行分類?答:小王從零售戶A處收集到的巾場資料分類:1、專賣許可證管理類:對零售戶A許可證過期情況的記錄;零售戶A填寫的重:新辦理許可證的申請表。2、零售戶違法經營類:詢問筆錄、現行登記保存通知書、抽樣取證物品清單。3、內部專賣管理監督類:11月1日的購貨小票、調查中發現的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關系的相關材料、對電訪員違規電訪的情況記錄。案件查辦案例十二某市煙草專賣局執法人員在零售戶張某卷煙經營場所依法檢查時,發現張某有涉嫌銷售非法生產煙草專賣品行為,在張某經營場所查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條。執法人員制作了勘驗筆錄,為非法生產卷煙拍攝了照片,對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存,同時,對張某銷售非法生產卷煙的相關情況進行了詢問,制作了詢問筆錄。據調查,張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產卷煙的相關情況，向執法人員提供了書面證言。問題:（一）以上案例中，煙草專賣局執法人員取得了哪些證據?（二）根據證據的法理分類，煙草專賣局執法人員取得的證據哪些屬原始證據，哪些屬傳來證據?（三）執法人員對張某進行詢問應遵循哪些基本原則是什么?答:1、證據:查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、對非法生產卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書、詢問筆錄、李某的證言。2、原始證據的是:查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、先行登記保存文書、詢問筆錄;傳來證據的是：對非法生產卷煙拍攝的照片、李某的證言。3、詢問應遵循的原則：合法原則;實事求是原則;重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則:嚴禁誘供、指供的原則。案例十三甲煙草專賣局接到群眾舉報,本地某商貿有限公司銷售非法生產煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執法人員對該商貿有限公司卷煙經營情況進行檢査,查獲了部分非法生產煙卓專賣品。經對該公司法定代表人詢問，發現該公司還有重大違法嫌疑需要進ー步調查。甲煙草專賣局決定對公司賬證及有關資料進行檢査,徹底査清其違法行為。在査帳過程中,發現某些帳務往來不明，遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。問題：1、甲煙草專賣局執法人員對商貿有限公司法定代表人進行詢問，應當遵循的基本步驟是什么?2、對該商貿有限公司進行查賬,重點應從哪些方面進行?3、對該公司運用會計鑒定的方式調查時應注意哪些事項?答:1、進行詢問筆錄應遵循的基本步驟:表明身份,出示證件;被詢問人的基本情況;告知被詢問人的權カ和義務;向被詢問人提問?2、查賬重點方面:檢查總賬、檢査損益表、檢查銀行對賬單、檢查發票存根、檢查企業的倉庫保管賬。3、會計鑒定的方式調查應注意的事項:出具委托鑒定書、列明鑒定事項、注明鑒定時間要求;應委托法定有權鑒定機構鑒定。案例十四某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中,發現張某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，查獲卷煙共計170條。經檢查并鑒定，其中真品卷煙105條,價值5600元；假冒卷煙65條，標值8300元。經調査，王某經營副食品和卷煙零售業務1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經營真品卷煙系本人從市場收購,假冒卷煙系非法煙販送貨上門。問題:1.該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執法機關，具體理由?（3分）.辦理案件移送應履行哪些程序?（4分）.移送案件過程中應附哪些材料?（3分）答題:1、外部移送、部分移送。移送的行政機關:工商機關。理由:無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的行為由工商部門處理。2、審查，煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。提出移送書面報告,煙草專賣行政主管部門經審查發現案件需要移送其他煙草行政主管部門或其他行政機關處理時,應指定2名或2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本級機關負責人審批。負責人審核批準：煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續;決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。3、移送案件時需要移送材料:案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或鑒定結論、其他有關涉案材料。案例十五魯某,無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日,魯某從B縣李某處購入真品國產卷煙100條,購入金額5000元,并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售,途中被A縣煙草專賣局査獲。另據調査，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條,分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元;第二次75條，銷售額3700元;第三次55條，銷售額3000元。問題:1、魯某的行為構成了什么違法行為，請簡述理由。2、對魯某的行為，依法應當如何處罰?3、請確定適用的罰款幅度,并計算罰款金額和違法所得。答:1、無準運證運輸煙草專賣品和銷售非法生產的煙草專賣品2、無證運輸法律責任：無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，，并處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款,可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。銷售非法生產的煙草專賣品的行政法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售,沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款,并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀