第五章貸款業務?第五章貸款業務?1一、貸款種類銀行貸款：是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。第一節貸款種類和政策?一、貸款種類銀行貸款：是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則2貸款對象貸款條件貸款用途貸款期限貸款利率貸款方式?貸款對象?3活期貸款也叫通知貸款，是指在貸款時不事先規定貸款期限，商業銀行可以隨時通知客戶要求還款，客戶也可以隨時歸還的貸款。貸款靈活性強，通常用于商業銀行分支機構之間或總分行之間的資金調劑，也用于與其它金融機構（如證券公司或投資銀行）之間的資金往來。①活期貸款（一）按貸款期限分類?活期貸款也叫通知貸款，是指在貸款時不事先規定貸款期限，商業銀4②定期貸款③透支指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它實質上是銀行的一種貸款。?②定期貸款③透支指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短5①信用貸款（二）按貸款的保障條件分類?①信用貸款（二）按貸款的保障條件分類?6②擔保貸款●抵押貸款●質押貸款●保證貸款③票據貼現貸款是指銀行應客戶的要求，以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。?②擔保貸款●抵押貸款●質押貸款●保證貸款③票據貼現7票據貼現和發放貸款的異同都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。資金流動性不同由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

利息收取時間不同貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。利息率不同票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。?票據貼現和發放貸款的異同都是銀行的資產業務，都是為客戶融通8

資金使用范圍不同持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。債務債權的關系人不同貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。資金的規模和期限不同票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限。票據的期限較短，一般為2~4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。?資金使用范圍不同?9工業貸款（三）按貸款用途分類商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款等二是按貸款具體用途劃分流動資金貸款固定資金貸款一是按部門分：?工業貸款（三）按貸款用途分類商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款10（四）按貸款償還方式劃分①一次性償還貸款是指貸款到期時一次性還清本金，利息可以分期支付，也可以最后與本金一起歸還的貸款，一般適用于金額較小、期限較短的貸款。②分期償還貸款是指借款人按貸款協議規定在還款期內分次償還本金和支付利息，到還款期結束時，剛好還清全部款項的貸款，一般適用于金額較大、期限長的貸款。?（四）按貸款償還方式劃分①一次性償還貸款②分期償還貸款?11正常借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握歸還貸款本息。關注盡管借款人目前沒有違約，但存在一些可能對其財務狀況產生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續存在，可能對借款人的還款能力產生影響。次級借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入無法保證足額歸還貸款本息。可疑借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要發生一定的損失。損失采取所有可能的措施和必要程序后，貸款仍無法回收。（五）按貸款的質量（或風險程度）劃分?正常借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握歸還貸款本息。關注盡管12這種分類方法是指銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款質量劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法（其中后三類稱為不良貸款）。不良貸款的分類——“一逾兩呆”分類：

1、逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款。

2、呆賬貸款是指不能收回的貸款。

3、呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款。

?這種分類方法是指銀行主要依據借款人的還款能力，13如何理解貸款五級分類方法？通俗地講，如果一個企業借款到期沒有能夠歸還貸款，但如果他良好的經營能力與業績表明此次只是一個暫時現象，今后完全有能力還款，那這筆貸款不會劃作不良貸款；而如果一個企業借款遠沒有到期，但其經營狀況、行業前景等已經出現了問題，那么這筆貸款此時就應該歸為不良貸款之列了。分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。?如何理解貸款五級分類方法？?14（六）按銀行發放貸款的自主程度劃分①自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款。是商業銀行最主要的貸款。②委托貸款③特種貸款?（六）按銀行發放貸款的自主程度劃分①自營貸款②委托貸款?15貸款政策：是商業銀行為實現其經營目標制定的指導銀行貸款投向、規模，規范貸款業務操作的各項方針、規則的總和。二、貸款政策?貸款政策：是商業銀行為實現其經營目標制定的指導銀16（一）制定貸款政策應考慮的因素●國家貨幣政策和財政、產業政策●銀行的資本充足性及負債結構●經濟狀況與時間的變化●銀行的風險意識及風險控制能力●地方經濟環境?（一）制定貸款政策應考慮的因素●國家貨幣政策和財政、產業政17（二）貸款政策的基本內容一家商業銀行的貸款政策一般包括以下幾部分：①引言：它表述了一家銀行的信貸哲學以及貸款政策的作用與地位。②目的：它充分闡明了銀行信貸業務要達到的內外經營目標與任務。通常可用大量定量指標表述：如：市場份額、盈利能力與水平、貸款質量指標等。?（二）貸款政策的基本內容一家商業銀行的貸款政策一般包括以下幾18③戰略：詳細說明銀行信貸管理戰略。貸款擴張戰略貸款組合、投向戰略貸款風險管理戰略貸款定價戰略等④貸款的工作規程與權限●工作規程包括：?③戰略：詳細說明銀行信貸管理戰略。貸款擴張戰略貸款組合、投19貸款評估制度審貸分離制度崗位責任制度分級審批制度離職審查制度●規章制度?貸款評估制度審貸分離制度崗位責任制度分級審批制度離職審查制度20審貸分離制度

指將貸款的推銷調查信用分析、貸款的評估審查發放、貸款的監督檢查風險監測收回三個階段分別由三個不同的崗位來完成。在這種制度下，貸款管理的各個環節和崗位相互制約，分別承擔各個環節工作出現問題而帶來的風險責任。具體而言，通常將信貸管理人員分為貸款調查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調查評估人員負責貸前調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款檢查人員負責貸款發放以后的檢查和清收，承擔檢查失誤清收不力的責任。?審貸分離制度

指將貸款的推銷調查信用分析、貸款的評估審查發21分級審批制度

分級審批是根據不同級別的分支機構，確定其貸款審批權限的管理方式。實行貸款分級審批制度的銀行首先要確定其經營的層次。一般說來實行貸款分級審批制度大致有以下幾種模式：按縣支行（市分行）、省分行和總行三級授權審批貸款。對大銀行的分支行的貸款權可以設立一些可以量化的指標，在達到這些指標之前，它只能吸收存款、辦理其它服務性業務，而不能發放貸款。彈性授權。每年由其上級銀行對已授權的分、支行的貸款質量進行全面考核，甚至派出稽核人員進行貸款稽核，將考核結果作為第二年是否繼續授權和調整授權額度的基礎。?分級審批制度

?22⑤信用標準解決該不該貸，貸多貸少的問題。?⑤信用標準解決該不該貸，貸多貸少的問題。?23（三）貸款程序貸款申請貸款調查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔保貸款發放貸款檢查貸款收回?（三）貸款程序貸款申請貸款調查對借款人的信用評估貸款審批借款24第二節貸款定價一、貸款定價的原則利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則（風險與價格）維護銀行形象原則?第二節貸款定價一、貸款定價的原則利潤最大化原則?25二、貸款價格的構成貸款利率承諾費補償余額隱含價格（非貨幣性因素、附加條款）?二、貸款價格的構成貸款利率?26貸款利率按計息的頻率，可以分為年利率（貸款利率的基本形式）、月利率和日利率按利率是否可以改變可以分為固定利率和浮動利率按利息是否計入本金計算可以分為單利率和復利率銀行貸款利率一般有一個基本水平，它由社會平均利潤率、銀行業平均利潤率、資金供求狀況、金融同業競爭、中央銀行基準利率等因素決定。貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。?貸款利率按計息的頻率，可以分為年利率（貸款利率的基本形式）、27承諾費承諾費是指銀行對其已經承諾貸給客戶而客戶在承諾期內未使用的那部分資金所收取的費用。它一般用于循環信貸中，有時也用于定期貸款和短期貸款中。銀行要滿足借款人未來對承諾這部分資金的信貸要求權，可以通過兩條途徑：或者是保持資產的流動性，或者是到時擁有借入資金的能力。?承諾費承諾費是指銀行對其已經承諾貸給客戶而客戶在承諾期內未使28銀行要保持資產的流動性，就必須持有流動性較強的短期資產，從而放棄了高收益資產的收入。銀行在未來的貨幣市場上是否可以借到所需的合理價格的資金具有很大不確定性。因而這兩種途徑是有成本的，這也是銀行收取承諾費的理由。?銀行要保持資產的流動性，就必須持有流動性較強的短期資產，從而29承諾費一般以貨幣市場短期投資工具與貸款利率之間的差額為標準。在美國，當承諾期為2-5年時，未使用貸款部分的承諾費平均為0.5%；在信貸收縮時期，承諾費可能會升至0.75%；而在貸款需求不旺的時期，承諾費會下降至低于0.5%。?承諾費一般以貨幣市場短期投資工具與貸款利率之間的差額為標準。30補償余額補償余額通常是貸款協議的一個組成部分，是指借款人應銀行的要求，在銀行賬戶上保留的一定數量的活期存款和低利率的定期存款。貸款協議所要求的補償余額平均占貸款總額的比率多在10%-20%之間，15%為一般水平。銀行之所以要求補償余額，是因為希望借款人是自己資產負債表雙邊的客戶，也就是說既是借款者又是存款者。銀行收取的貸款利息雖然可能較低，但由于補償余額降低了借款人的實際可得貸款額，銀行事實上獲得了隱含的利息，增加了收益。?補償余額補償余額通常是貸款協議的一個組成部分，是指借款人應銀31隱含價格隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。為了降低銀行的信貸風險，銀行往往對借款人可能影響貸款安全的活動做出各種限制，比如主營業務不得改變、再融資不得超過一定的數額、企業的領導班子必須保持穩定等。這些內容本身不會直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支出，但可以降低銀行的貸款風險，影響借款人的實際成本，因此這些內容事實上也構成了銀行貸款價格的一部分。?隱含價格隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。?32三、影響貸款價格的主要因素信貸資金利息成本貸款風險貸款費用借款人的信用及與銀行的關系目標收益水平貸款供求關系通貨膨脹預期金融市場的競爭程度?三、影響貸款價格的主要因素信貸資金利息成本?33信貸資金利息成本銀行的信貸資金利息成本可以由平均成本和邊際成本兩個不同的口徑來衡量。信貸資金的平均利息成本是指為籌集一單位的信貸資金所平均花費的利息數額。通常以現有的信貸資金來源情況為前提，從過去一段時間的歷史數據中計算而得出的。信貸資金的邊際利息成本是指每增加一單位的信貸資金所需花費的利息數額。信貸資金的邊際利息成本根據資金來源的種類、性質、期限等不同而不同，每一種資金來源都會有不同的邊際利息成本。?信貸資金利息成本銀行的信貸資金利息成本可以由平均成本和邊際成34貸款風險假如無風險利率為r，一筆貸款的違約概率為d，即能按期收回貸款本息的概率為1-d，那么貸款的利率R應該滿足下列等式：風險與價格正相關。當貸款面臨的風險過大時，銀行向借款人收取與其風險水平相對應的風險溢價可能并不是明智的做法，因為這種做法會增加借款人違約的可能性，結果是銀行在此種貸款上的收益小于優良貸款所帶來的收益。當貸款的利率很高時，貸款企業只有把貸款用于風險很大并且收益很高的項目時才可能有利可圖，但借款人這種投機行為又進一步增加了貸款的風險，最后的結果很可能是銀行不可能收回貸款。?貸款風險假如無風險利率為r，一筆貸款的違約概率為d，即能按期35貸款費用貸款費用是指發生在銀行信貸工作中的非利息費用。一般而言，銀行對每一種貸款的收費種類及相應的標準都有自己的具體規定，因此，在確定某一筆貸款的具體費用時，只需將貸款金額乘以對應的費用比率即可。?貸款費用貸款費用是指發生在銀行信貸工作中的非利息費用。?36四、貸款定價方法目標收益率定價法這是根據銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法。在為一筆貸款定價時，貸款主管人員必須考慮發放貸款的預期收益，給借款人提供資金的成本、管理和收貸費用及借款風險等。其計算公式：貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續費貸款費用=借款人使用的非股本資金的成本+辦理貸款服務和收貸費用應攤產權資本=銀行全部產權資本對貸款的比率×該筆貸款余額?四、貸款定價方法目標收益率定價法這是根據銀行貸款的目標收37例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發放一筆100萬元的貸款。并收取5000元的手續費。銀行發放該筆貸款的資金成本率為11%，貸款管理成本為2000元，銀行產權資本對貸款的比率為10%，假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額。?例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發放一筆138根據上述公式計算：（12%×100萬元+5000元-11%×100萬元-2000元）/（10%×100萬元）=1.3萬/10萬=13%即該筆貸款的稅前預期收益率為13%。將該收益率與銀行的目標利潤率進行比較，來決定該筆貸款的定價是否合理。?根據上述公式計算：?39

基礎利率定價法（P130）基礎利率到期日標價實際利率銀行同業拆借利率3個月期11.625%12.375%6個月期12%12.75%1年期12.625%13.375%大額存款單利率1個月期10.4%11.15%2個月期10.95%11.70%3個月期11.10%11.85%6個月期11.2%11.95%1年期11.65%12.4%國庫券利率13周至3月期9.99%10.74%26周至6月期10.27%11.02%優惠利率12.5%12.5%?基礎利率定價法（P130）基礎利率到期日標價實際利率銀行40

成本加成定價法即銀行根據籌集信貸資金的成本加上一定利差（或銀行對貸款的預期利潤）來決定貸款利率的方法。貸款利率=貸款成本率+利率加成?成本加成定價法即銀行根據籌集信貸資金的成本加上一定利差（41價格領導模型定價法在激烈的市場競爭環境下，貸款的價格事實上并不取決于貸款者的預期收益，也不取決單個銀行的資金成本，它更多地受市場競爭、市場主導利率、價格聯盟、融資來源及風險等因素影響：領導價格：即市場主導利率，如：優惠利率、國庫券利率、LIBOR等等。?價格領導模型定價法在激烈的市場競爭環境下，貸款的價格事實42價格領導模型定價法，就是商業銀行在激烈的市場競爭環境下以市場領導價格為基本依據，在考慮風險和收益的情況下來確定貸款價格的一種方法。?價格領導模型定價法，就是商業銀行在激烈的市場競爭環境下以市場43第三節幾種重要貸款業務一、工商貸款1.短期貸款——占據了一半以上的份額

自動清償貸款——企業用借入的短期資金來購買原材料、半成品或產成品等，然后進行加工和銷售，再用收到的現金償還銀行的貸款，這個過程一般只持續幾個星期或者幾個月。如果借款者的信用記錄良好，銀行往往不要求設置抵押品。?第三節幾種重要貸款業務一、工商貸款1.短期貸款——占據44證券交易貸款這類貸款的借款主體主要有三種：證券經銷商投資銀行一般的企業和個人?證券交易貸款?452.中長期貸款

定期企業貸款——通常借款企業按照計劃項目的成本預算向銀行提出一次性貸款申請，并且保證以分期付款的方式償還貸款。與短期貸款不同，這類貸款的償還依賴于借款者的長期經營收益和現金收入，貸款的風險較大，要求提供相應的抵押品。?2.中長期貸款?46長期項目貸款——用來建設鐵路、港口、礦山、發電廠等基礎設施。貸款的支付方式一般隨工程建設的進度而相應地發放。貸款數額巨大，償還時間長，風險大，利率高，貸款的發放者通常是幾家銀行聯合起來的銀團，貸款的對象也一般是聯合建設項目的幾個企業所發起成立的項目公司。?長期項目貸款——用來建設鐵路、港口、礦山、發電廠等基礎設47杠桿收購貸款——用來支持企業之間的合并與收購，在20世紀的80-90年代曾風靡一時。杠桿收購的發起者通常認為目標公司的價值在市場上被低估了，堅信只要通過實施優質的管理，目標公司的價值將大大提高，所以發起者情愿大量舉債（杠桿收購所需資金的80-90%以上都是來自借款），待收購成功以后，再逐步償還。從實踐來看，杠桿收購貸款的風險很大，銀行所要求的風險補償相對也就較高。?杠桿收購貸款——用來支持企業之間的合并與收購，在20世紀48循環使用限額貸款——簡稱循環信貸，在西方國家是一種很流行的工商貸款發放方式。具體做法：銀行給借款者規定一個借款的最高限額，在一定的期限內（通常為1-5年），只要不超過這個限額，借款者就可以隨時獲得貸款和償還貸款。循環使用限額信貸在協議期間其實是一種貸款承諾，銀行要收取相應的承諾費。這種承諾有兩種形式：第一種是合同形式的承諾，具有強制性，除非借款人的財務狀況發生了根本性的改變或者借款人未遵守某些條款，否則銀行不能收回承諾。這種循環使用限額貸款的利率往往是固定的，借款者沒有資金成本變動和是否能夠再獲得貸款之慮，但銀行承擔了利率、信貸等風險。第二種是松散形式的承諾。在此情況下，盡管銀行表明在某些緊急情況下將會批準客戶的貸款申請，但是信貸額度的價格并沒有事先確定，客戶也未表現出用款的意圖，只是把它作為支持在別處借款的擔保。這種承諾一般只提供給信譽最好的公司，而且費用比起正式的貸款承諾要低得多。?循環使用限額貸款——簡稱循環信貸，在西方國家是一種很流行49二、消費者貸款消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。汽車貸款——在發達國家，汽車貸款約占銀行消費貸款總額的35%。兩種形式：一是由商業銀行直接向個人消費者發放貸款；二是由汽車經紀商向個人消費者發放，然后將信用合同出售給商業銀行，這種形式又稱作經紀票據。?二、消費者貸款消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消50信用卡貸款——信用卡是由發卡機構簽發的用以證明持卡人信譽良好并持以在特定場所進行消費或提現的信用憑證，它具有轉賬結算、存款與取款、匯兌以及消費信貸等功能。發卡銀行商店客戶①購貨、簽發票②取得商品送發票③付款送賬單付款④⑤⑥?信用卡貸款——信用卡是由發卡機構簽發的用以證明持卡人信51（一）不良貸款產生的原因外部因素經濟環境信用客觀風險監督顧客因素內部因素風險意識管理效率內控制度不健全決策失誤第四節貸款損失的控制與處理?（一）不良貸款產生的原因外部因素內部因素第四節貸款損52（二）不良貸款的處理1.內控制度的完善程序控制制度控制比例控制風險度控制2.存量資產的處置落實債權債務積極催收依法催收重組兼并3.增量資產的優化?（二）不良貸款的處理1.內控制度的完善程序控制2.存量資產53（三）呆賬準備金制度呆賬準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種有價值準備。作為一種價值準備，它的功能在于彌補評估日貸款組合中的固有損失。1.呆賬準備金的種類普通呆賬準備金——是按照貸款組合余額的既定比例計提的，它是針對貸款組合不確定的損失而提取的。由于貸款損失還沒有實際發生，因此普通準備金還屬于銀行的資產項目，按照《巴塞爾協議》，銀行可以把所提取的普通準備金非全額地計入其資本基礎。專項準備金——是按照有問題貸款的內在損失程度計算的，它反映的是評估日貸款賬面價值與實際評估價值的差額，即評估日貸款組合的內在損失。因此，在計算銀行的資本充足率時，專項準備金是不能計入資本基礎的，而要作為資本的減項進行扣除。特別呆賬準備金——是針對某個地區、行業或某一類貸款所提取的準備金。?（三）呆賬準備金制度呆賬準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補543.呆賬沖銷呆賬的沖銷是商業銀行的內部事務，由銀行的董事會根據自身的情況來決定，但是呆賬的沖銷政策、程序和結果等則必須受到金融監管部門和稅務部門的雙重監督。呆賬沖銷的一個關鍵的問題是，對于確實無法收回的貸款要及時足量的沖銷掉，避免銀行風險越積累越多，從而保證銀行的穩健經營。?3.呆賬沖銷呆賬的沖銷是商業銀行的內部事務，由銀行的董事會根55每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。11月-2211月-22Saturday,November5,2022天生我材必有用，千金散盡還復來。01:40:1301:40:1301:4011/5/20221:40:13AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。11月-2201:40:1301:40Nov-2205-Nov-22得道多助失道寡助，掌控人心方位上。01:40:1301:40:1301:40Saturday,November5,2022安全在于心細，事故出在麻痹。11月-2211月-2201:40:1301:40:13November5,2022加強自身建設，增強個人的休養。2022年11月5日1:40上午11月-2211月-22擴展市場，開發未來，實現現在。05十一月20221:40:13上午01:40:1311月-22做專業的企業，做專業的事情，讓自己專業起來。十一月221:40上午11月-2201:40November5,2022時間是人類發展的空間。2022/11/51:40:1301:40:1305November2022科學，你是國力的靈魂；同時又是社會發展的標志。1:40:13上午1:40上午01:40:1311月-22每天都是美好的一天，新的一天開啟。11月-2211月-2201:4001:40:1301:40:13Nov-22人生不是自發的自我發展，而是一長串機緣。事件和決定，這些機緣、事件和決定在它們實現的當時是取決于我們的意志的。2022/11/51:40:13Saturday,November5,2022感情上的親密，發展友誼；錢財上的親密，破壞友誼。11月-222022/11/51:40:1311月-22謝謝大家！每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。11月-56第五章貸款業務?第五章貸款業務?57一、貸款種類銀行貸款：是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。第一節貸款種類和政策?一、貸款種類銀行貸款：是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則58貸款對象貸款條件貸款用途貸款期限貸款利率貸款方式?貸款對象?59活期貸款也叫通知貸款，是指在貸款時不事先規定貸款期限，商業銀行可以隨時通知客戶要求還款，客戶也可以隨時歸還的貸款。貸款靈活性強，通常用于商業銀行分支機構之間或總分行之間的資金調劑，也用于與其它金融機構（如證券公司或投資銀行）之間的資金往來。①活期貸款（一）按貸款期限分類?活期貸款也叫通知貸款，是指在貸款時不事先規定貸款期限，商業銀60②定期貸款③透支指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它實質上是銀行的一種貸款。?②定期貸款③透支指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短61①信用貸款（二）按貸款的保障條件分類?①信用貸款（二）按貸款的保障條件分類?62②擔保貸款●抵押貸款●質押貸款●保證貸款③票據貼現貸款是指銀行應客戶的要求，以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。?②擔保貸款●抵押貸款●質押貸款●保證貸款③票據貼現63票據貼現和發放貸款的異同都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。資金流動性不同由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

利息收取時間不同貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。利息率不同票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。?票據貼現和發放貸款的異同都是銀行的資產業務，都是為客戶融通64

資金使用范圍不同持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。債務債權的關系人不同貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。資金的規模和期限不同票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限。票據的期限較短，一般為2~4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。?資金使用范圍不同?65工業貸款（三）按貸款用途分類商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款等二是按貸款具體用途劃分流動資金貸款固定資金貸款一是按部門分：?工業貸款（三）按貸款用途分類商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款66（四）按貸款償還方式劃分①一次性償還貸款是指貸款到期時一次性還清本金，利息可以分期支付，也可以最后與本金一起歸還的貸款，一般適用于金額較小、期限較短的貸款。②分期償還貸款是指借款人按貸款協議規定在還款期內分次償還本金和支付利息，到還款期結束時，剛好還清全部款項的貸款，一般適用于金額較大、期限長的貸款。?（四）按貸款償還方式劃分①一次性償還貸款②分期償還貸款?67正常借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握歸還貸款本息。關注盡管借款人目前沒有違約，但存在一些可能對其財務狀況產生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續存在，可能對借款人的還款能力產生影響。次級借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入無法保證足額歸還貸款本息。可疑借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要發生一定的損失。損失采取所有可能的措施和必要程序后，貸款仍無法回收。（五）按貸款的質量（或風險程度）劃分?正常借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握歸還貸款本息。關注盡管68這種分類方法是指銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款質量劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法（其中后三類稱為不良貸款）。不良貸款的分類——“一逾兩呆”分類：

1、逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款。

2、呆賬貸款是指不能收回的貸款。

3、呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款。

?這種分類方法是指銀行主要依據借款人的還款能力，69如何理解貸款五級分類方法？通俗地講，如果一個企業借款到期沒有能夠歸還貸款，但如果他良好的經營能力與業績表明此次只是一個暫時現象，今后完全有能力還款，那這筆貸款不會劃作不良貸款；而如果一個企業借款遠沒有到期，但其經營狀況、行業前景等已經出現了問題，那么這筆貸款此時就應該歸為不良貸款之列了。分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力。?如何理解貸款五級分類方法？?70（六）按銀行發放貸款的自主程度劃分①自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款。是商業銀行最主要的貸款。②委托貸款③特種貸款?（六）按銀行發放貸款的自主程度劃分①自營貸款②委托貸款?71貸款政策：是商業銀行為實現其經營目標制定的指導銀行貸款投向、規模，規范貸款業務操作的各項方針、規則的總和。二、貸款政策?貸款政策：是商業銀行為實現其經營目標制定的指導銀72（一）制定貸款政策應考慮的因素●國家貨幣政策和財政、產業政策●銀行的資本充足性及負債結構●經濟狀況與時間的變化●銀行的風險意識及風險控制能力●地方經濟環境?（一）制定貸款政策應考慮的因素●國家貨幣政策和財政、產業政73（二）貸款政策的基本內容一家商業銀行的貸款政策一般包括以下幾部分：①引言：它表述了一家銀行的信貸哲學以及貸款政策的作用與地位。②目的：它充分闡明了銀行信貸業務要達到的內外經營目標與任務。通常可用大量定量指標表述：如：市場份額、盈利能力與水平、貸款質量指標等。?（二）貸款政策的基本內容一家商業銀行的貸款政策一般包括以下幾74③戰略：詳細說明銀行信貸管理戰略。貸款擴張戰略貸款組合、投向戰略貸款風險管理戰略貸款定價戰略等④貸款的工作規程與權限●工作規程包括：?③戰略：詳細說明銀行信貸管理戰略。貸款擴張戰略貸款組合、投75貸款評估制度審貸分離制度崗位責任制度分級審批制度離職審查制度●規章制度?貸款評估制度審貸分離制度崗位責任制度分級審批制度離職審查制度76審貸分離制度

指將貸款的推銷調查信用分析、貸款的評估審查發放、貸款的監督檢查風險監測收回三個階段分別由三個不同的崗位來完成。在這種制度下，貸款管理的各個環節和崗位相互制約，分別承擔各個環節工作出現問題而帶來的風險責任。具體而言，通常將信貸管理人員分為貸款調查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調查評估人員負責貸前調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款檢查人員負責貸款發放以后的檢查和清收，承擔檢查失誤清收不力的責任。?審貸分離制度

指將貸款的推銷調查信用分析、貸款的評估審查發77分級審批制度

分級審批是根據不同級別的分支機構，確定其貸款審批權限的管理方式。實行貸款分級審批制度的銀行首先要確定其經營的層次。一般說來實行貸款分級審批制度大致有以下幾種模式：按縣支行（市分行）、省分行和總行三級授權審批貸款。對大銀行的分支行的貸款權可以設立一些可以量化的指標，在達到這些指標之前，它只能吸收存款、辦理其它服務性業務，而不能發放貸款。彈性授權。每年由其上級銀行對已授權的分、支行的貸款質量進行全面考核，甚至派出稽核人員進行貸款稽核，將考核結果作為第二年是否繼續授權和調整授權額度的基礎。?分級審批制度

?78⑤信用標準解決該不該貸，貸多貸少的問題。?⑤信用標準解決該不該貸，貸多貸少的問題。?79（三）貸款程序貸款申請貸款調查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔保貸款發放貸款檢查貸款收回?（三）貸款程序貸款申請貸款調查對借款人的信用評估貸款審批借款80第二節貸款定價一、貸款定價的原則利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則（風險與價格）維護銀行形象原則?第二節貸款定價一、貸款定價的原則利潤最大化原則?81二、貸款價格的構成貸款利率承諾費補償余額隱含價格（非貨幣性因素、附加條款）?二、貸款價格的構成貸款利率?82貸款利率按計息的頻率，可以分為年利率（貸款利率的基本形式）、月利率和日利率按利率是否可以改變可以分為固定利率和浮動利率按利息是否計入本金計算可以分為單利率和復利率銀行貸款利率一般有一個基本水平，它由社會平均利潤率、銀行業平均利潤率、資金供求狀況、金融同業競爭、中央銀行基準利率等因素決定。貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。?貸款利率按計息的頻率，可以分為年利率（貸款利率的基本形式）、83承諾費承諾費是指銀行對其已經承諾貸給客戶而客戶在承諾期內未使用的那部分資金所收取的費用。它一般用于循環信貸中，有時也用于定期貸款和短期貸款中。銀行要滿足借款人未來對承諾這部分資金的信貸要求權，可以通過兩條途徑：或者是保持資產的流動性，或者是到時擁有借入資金的能力。?承諾費承諾費是指銀行對其已經承諾貸給客戶而客戶在承諾期內未使84銀行要保持資產的流動性，就必須持有流動性較強的短期資產，從而放棄了高收益資產的收入。銀行在未來的貨幣市場上是否可以借到所需的合理價格的資金具有很大不確定性。因而這兩種途徑是有成本的，這也是銀行收取承諾費的理由。?銀行要保持資產的流動性，就必須持有流動性較強的短期資產，從而85承諾費一般以貨幣市場短期投資工具與貸款利率之間的差額為標準。在美國，當承諾期為2-5年時，未使用貸款部分的承諾費平均為0.5%；在信貸收縮時期，承諾費可能會升至0.75%；而在貸款需求不旺的時期，承諾費會下降至低于0.5%。?承諾費一般以貨幣市場短期投資工具與貸款利率之間的差額為標準。86補償余額補償余額通常是貸款協議的一個組成部分，是指借款人應銀行的要求，在銀行賬戶上保留的一定數量的活期存款和低利率的定期存款。貸款協議所要求的補償余額平均占貸款總額的比率多在10%-20%之間，15%為一般水平。銀行之所以要求補償余額，是因為希望借款人是自己資產負債表雙邊的客戶，也就是說既是借款者又是存款者。銀行收取的貸款利息雖然可能較低，但由于補償余額降低了借款人的實際可得貸款額，銀行事實上獲得了隱含的利息，增加了收益。?補償余額補償余額通常是貸款協議的一個組成部分，是指借款人應銀87隱含價格隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。為了降低銀行的信貸風險，銀行往往對借款人可能影響貸款安全的活動做出各種限制，比如主營業務不得改變、再融資不得超過一定的數額、企業的領導班子必須保持穩定等。這些內容本身不會直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支出，但可以降低銀行的貸款風險，影響借款人的實際成本，因此這些內容事實上也構成了銀行貸款價格的一部分。?隱含價格隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。?88三、影響貸款價格的主要因素信貸資金利息成本貸款風險貸款費用借款人的信用及與銀行的關系目標收益水平貸款供求關系通貨膨脹預期金融市場的競爭程度?三、影響貸款價格的主要因素信貸資金利息成本?89信貸資金利息成本銀行的信貸資金利息成本可以由平均成本和邊際成本兩個不同的口徑來衡量。信貸資金的平均利息成本是指為籌集一單位的信貸資金所平均花費的利息數額。通常以現有的信貸資金來源情況為前提，從過去一段時間的歷史數據中計算而得出的。信貸資金的邊際利息成本是指每增加一單位的信貸資金所需花費的利息數額。信貸資金的邊際利息成本根據資金來源的種類、性質、期限等不同而不同，每一種資金來源都會有不同的邊際利息成本。?信貸資金利息成本銀行的信貸資金利息成本可以由平均成本和邊際成90貸款風險假如無風險利率為r，一筆貸款的違約概率為d，即能按期收回貸款本息的概率為1-d，那么貸款的利率R應該滿足下列等式：風險與價格正相關。當貸款面臨的風險過大時，銀行向借款人收取與其風險水平相對應的風險溢價可能并不是明智的做法，因為這種做法會增加借款人違約的可能性，結果是銀行在此種貸款上的收益小于優良貸款所帶來的收益。當貸款的利率很高時，貸款企業只有把貸款用于風險很大并且收益很高的項目時才可能有利可圖，但借款人這種投機行為又進一步增加了貸款的風險，最后的結果很可能是銀行不可能收回貸款。?貸款風險假如無風險利率為r，一筆貸款的違約概率為d，即能按期91貸款費用貸款費用是指發生在銀行信貸工作中的非利息費用。一般而言，銀行對每一種貸款的收費種類及相應的標準都有自己的具體規定，因此，在確定某一筆貸款的具體費用時，只需將貸款金額乘以對應的費用比率即可。?貸款費用貸款費用是指發生在銀行信貸工作中的非利息費用。?92四、貸款定價方法目標收益率定價法這是根據銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法。在為一筆貸款定價時，貸款主管人員必須考慮發放貸款的預期收益，給借款人提供資金的成本、管理和收貸費用及借款風險等。其計算公式：貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續費貸款費用=借款人使用的非股本資金的成本+辦理貸款服務和收貸費用應攤產權資本=銀行全部產權資本對貸款的比率×該筆貸款余額?四、貸款定價方法目標收益率定價法這是根據銀行貸款的目標收93例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發放一筆100萬元的貸款。并收取5000元的手續費。銀行發放該筆貸款的資金成本率為11%，貸款管理成本為2000元，銀行產權資本對貸款的比率為10%，假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額。?例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發放一筆194根據上述公式計算：（12%×100萬元+5000元-11%×100萬元-2000元）/（10%×100萬元）=1.3萬/10萬=13%即該筆貸款的稅前預期收益率為13%。將該收益率與銀行的目標利潤率進行比較，來決定該筆貸款的定價是否合理。?根據上述公式計算：?95

基礎利率定價法（P130）基礎利率到期日標價實際利率銀行同業拆借利率3個月期11.625%12.375%6個月期12%12.75%1年期12.625%13.375%大額存款單利率1個月期10.4%11.15%2個月期10.95%11.70%3個月期11.10%11.85%6個月期11.2%11.95%1年期11.65%12.4%國庫券利率13周至3月期9.99%10.74%26周至6月期10.27%11.02%優惠利率12.5%12.5%?基礎利率定價法（P130）基礎利率到期日標價實際利率銀行96

成本加成定價法即銀行根據籌集信貸資金的成本加上一定利差（或銀行對貸款的預期利潤）來決定貸款利率的方法。貸款利率=貸款成本率+利率加成?成本加成定價法即銀行根據籌集信貸資金的成本加上一定利差（97價格領導模型定價法在激烈的市場競爭環境下，貸款的價格事實上并不取決于貸款者的預期收益，也不取決單個銀行的資金成本，它更多地受市場競爭、市場主導利率、價格聯盟、融資來源及風險等因素影響：領導價格：即市場主導利率，如：優惠利率、國庫券利率、LIBOR等等。?價格領導模型定價法在激烈的市場競爭環境下，貸款的價格事實98價格領導模型定價法，就是商業銀行在激烈的市場競爭環境下以市場領導價格為基本依據，在考慮風險和收益的情況下來確定貸款價格的一種方法。?價格領導模型定價法，就是商業銀行在激烈的市場競爭環境下以市場99第三節幾種重要貸款業務一、工商貸款1.短期貸款——占據了一半以上的份額

自動清償貸款——企業用借入的短期資金來購買原材料、半成品或產成品等，然后進行加工和銷售，再用收到的現金償還銀行的貸款，這個過程一般只持續幾個星期或者幾個月。如果借款者的信用記錄良好，銀行往往不要求設置抵押品。?第三節幾種重要貸款業務一、工商貸款1.短期貸款——占據100證券交易貸款這類貸款的借款主體主要有三種：證券經銷商投資銀行一般的企業和個人?證券交易貸款?1012.中長期貸款

定期企業貸款——通常借款企業按照計劃項目的成本預算向銀行提出一次性貸款申請，并且保證以分期付款的方式償還貸款。與短期貸款不同，這類貸款的償還依賴于借款者的長期經營收益和現金收入，貸款的風險較大，要求提供相應的抵押品。?2.中長期貸款?102長期項目貸款——用來建設鐵路、港口、礦山、發電廠等基礎設施。貸款的支付方式一般隨工程建設的進度而相應地發放。貸款數額巨大，償還時間長，風險大，利率高，貸款的發放者通常是幾家銀行聯合起來的銀團，貸款的對象也一般是聯合建設項目的幾個企業所發起成立的項目公司。?長期項目貸款——用來建設鐵路、港口、礦山、發電廠等基礎設103杠桿收購貸款——用來支持企業之間的合并與收購，在20世紀的80-90年代曾風靡一時。杠桿收購的發起者通常認為目標公司的價值在市場上被低估了，堅信只要通過實施優質的管理，目標公司的價值將大大提高，所以發起者情愿大量舉債（杠桿收購所需資金的80-90%以上都是來自借款），待收購成功以后，再逐步償還。從實踐來看，杠桿收購貸款的風險很大，銀行所要求的風險補償相對也就較高。?杠桿收購貸款——用來支持企業之間的合并與收購，在20世紀104循環使用限額貸款——簡稱循環信貸，在西方國家是一種很流行的工商貸款發放方式。具體做法：銀行給借款者規定一個借款的最高限額，在一定的期限內（通常為1-5年），只要不超過這個限額，借款者就可以隨時獲得貸款和償還貸款。循環使用限額信貸在協議期間其實是一種貸款承諾，銀行要收取相應的承諾費。這種承諾有兩種形式：第一種是合同形式的承諾，具有強制性，除非借款人的財務狀況發生了根本性的改變或者借款人未遵守某些條款，否則銀行不能收回承諾。這種循環使用限額貸款的利率往往是固定的，借款者沒有資金成本變動和是否能夠再獲得貸款之慮，但銀行承擔了利率、信貸等風險。第二種是松散形式的承諾。在此情況下，盡管銀行表明在某些緊急情況下將會批準客戶的貸款申請，但是信貸額度的價格并沒有事先確定，客戶也未表現出用款的意圖，只是把它作為支持在別處借款的擔保。這種承諾一般