財務報表考核管理辦法為提高財務報表質量，更好地為集團公司的經營決策提供準確、及時的財務信息，特制定本辦法。一、考核單位集團直屬及下屬各單位財務部門。二、考核內容1、定期報表，包括財務月報、季報、年報等定期報表。2、不定期報表，即上級部門臨時布置的有關財務情況的調查報表等。三、考核要求考核要求主要是指定期和不定期報表的及時性、規范性、完整性和準確性。（一）及時性，是指財務報表要按規定時限上報，不遲報、漏報、拒報。1、遲報：月報從規定時限起，每超過２小時，按遲報一天計。2、漏報：按遲報處理，并應按規定要求補報。遲報天數從規定時限算至補報收到之日。3、拒報：屬嚴重違規行為，取消評比資格并按有關規定處罰。（二）規范性，是指各種報表的上報、格式、登記等方面要規范。1、上報。要按規定方式（報表、報盤或數據傳輸）上報。2、格式。有統一規定的按統一格式；沒有統一格式的，比照相應的格式，不得雜亂無章。3、登記。要規范登記方式（計算機錄入或手工作業）和登記質量（工整、清晰、不得亂涂亂改）。（三）完整性，是指按規定的范圍、內容建立本單位、本部門的財務報表制度，做到不缺、不丟。1、不缺。種類齊全、指標填全、手續齊備（審核、蓋章、簽字），財務報表分析說明資料完整。每缺一項指標，按差錯一筆數據處理，但不與數據邏輯差錯重復計算。2、不丟。明確責任，確保財務資料的安全、保密，防丟、防盜。（四）準確性，是指財務報表數據準確，表內指標之間和表間相關指標之間的關系平衡，這是發揮財務報表信息作用的關鍵所在，堅決杜絕人為性失實。四、考核評比辦法、評分和考核標準（一）考核評比辦法1、考核方式。對財務報表分別進行考核評比。2、報表考核通報制度。每月采取百分制打分評比辦法對各單位財務月（季、年）報編報情況總結通報。對報送時間及時、報表質量高的單位，予以通報表揚；對延誤上報、報表數據信息錯誤較多的單位，予以通報批評；對嚴重影響集團整體財務報表的，將直接通報相關單位及責任人。財務臨時性、不定期報表上報情況依據上報時間按照報表內容并入相關業務報表考核范圍一并考核。3、年終評比制度。年終根據財務報表考核情況進行評比。（二）考核評分標準各類報表按百分制考核打分。1、報送報表及時 20分，報表遲報一天扣 5分，本項總分扣完為止，各單位報出報表后主動與集團財務聯系詢問報表接收情況，經確認無誤方可，以免影響匯總，發生一次影響匯總上報的遲報事件扣 20分。2

10現1處扣1分，本項總分扣完為止。3、報送報表完整 30分，未按要求撰寫財務情況分析說明扣10分，報表不完整，每發現 1處扣3分，本項總分扣完為止。4、報送報表準確40分，報表不準確，下列情況中每發現一處錯誤扣1分，本項總分扣完為止。（1）報表各項數據客觀真實，符合邏輯關系，無估計填列項目；2）報表表內各項指標關系和表間指標關系嚴格按規定設置，指標關系平衡，無隨意調整修改現象；3）對帳、對應關系一致，包括上下級單位之間、帳、表、物之間對帳關系，財務報表之間對應關系。（三）考核標準每季度累計扣分達5分及以上，每1分考核10元；對年末累計扣分超過40分以上的責任人按調離崗位或待崗處理；年終各單位綜合排名，居末位者考核分部2