《金融理財(cái)概論》課程教學(xué)大綱一、課程基本信息課程名稱：金融理財(cái)概論課程代碼：FIN408學(xué)分：4學(xué)時(shí)：共51學(xué)時(shí)。二、任課教師、助教、教室等情況（二）助教：無（三）課程資源：無（四）教室：E302（五）上課時(shí)間：每周一10、11、12節(jié)（六）紀(jì)律：1、無特殊情況，不允許無故缺課。2、每次作業(yè)須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交。三、閱讀材料（一）推薦教材：1、《金融理財(cái)原理》，中信出版社，2、《金融理財(cái)案例分析》，中信出版社（二）推薦網(wǎng)絡(luò)資源1、信托與理財(cái)研究所2、國(guó)際金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)中國(guó)官方網(wǎng)站3、金庫網(wǎng)4、新浪財(cái)經(jīng)5、財(cái)經(jīng)界等課程內(nèi)容概要高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀和習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念新思想新戰(zhàn)略，貫徹落實(shí)全國(guó)高校思想政治工作會(huì)議精神。堅(jiān)持社會(huì)主義辦學(xué)方向，堅(jiān)持立德樹人的根本任務(wù)，堅(jiān)持教書和育人相統(tǒng)一，按照價(jià)值引領(lǐng)、能力達(dá)成、知識(shí)傳授的總體要求，深化思政理論課教學(xué)改革，發(fā)揮《財(cái)富管理》課程育人作用。把價(jià)值觀培育和塑造通過“基因式”全方位、立體式、多層次融入本課程，將思政教育貫穿于教學(xué)全過程，突出育人價(jià)值。切實(shí)發(fā)揮課堂主渠道作用，推進(jìn)全員育人、全過程育人、全方位育人。充分發(fā)揮思想政治理論課主渠道作用，深入挖掘課程各教學(xué)環(huán)節(jié)思政元素及育人功能，把思想政治工作貫穿教育教學(xué)全過程，著力培養(yǎng)有社會(huì)責(zé)任感、創(chuàng)新精神的能擔(dān)當(dāng)民族復(fù)興大任的時(shí)代新人。（一）課程目標(biāo)1、了解金融的基本概念，知道理財(cái)?shù)哪康暮鸵饬x2、掌握家庭理財(cái)過程中，三大財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與家庭財(cái)務(wù)分析的定量和定性分析3、在個(gè)人稅務(wù)規(guī)劃中，掌握稅務(wù)規(guī)劃的流程，知道目前中國(guó)存在和各種稅種及特點(diǎn)，掌握個(gè)人稅務(wù)籌劃的方法，企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法等4、在個(gè)人投資規(guī)劃中，掌握投資理論，組合理論。掌握股票定價(jià)與套利的方式，債券定價(jià)與債券套期保值的方法，期權(quán)期貨等衍生品的特點(diǎn)及投資方式，基金外匯及其他投資品種的特點(diǎn)。5、在個(gè)人保險(xiǎn)規(guī)劃中，掌握個(gè)人保險(xiǎn)市場(chǎng)上四大類保險(xiǎn)的特點(diǎn)，具體分類以及適用范圍，保險(xiǎn)籌劃的方法等。6、在個(gè)人福利規(guī)劃中，掌握個(gè)人福利籌劃的方法以及中國(guó)的社會(huì)保障體系，退休規(guī)劃與醫(yī)療體系制度。7、利用家庭規(guī)劃的方法，給定一個(gè)家庭的狀況，能夠?yàn)榧彝ブ贫ǔ龊侠淼目梢圆僮鞯睦碡?cái)方案，能滿足家庭不同階段的需求。并掌握?qǐng)?zhí)行與監(jiān)控理財(cái)方案的方法。（二）教學(xué)內(nèi)容序號(hào)題目知識(shí)點(diǎn)學(xué)時(shí)（課堂教授）1理財(cái)案例分析（一）理財(cái)?shù)母拍?（二）理財(cái)?shù)哪康囊约耙饬x的案例2個(gè)人稅務(wù)規(guī)劃在理財(cái)案例中的運(yùn)用（一）個(gè)人稅制解讀6（二）個(gè)人所得的稅后計(jì)算方法（三）個(gè)人稅務(wù)籌劃方式（四）個(gè)人稅務(wù)籌劃案例3個(gè)人投資規(guī)劃在理財(cái)案例中的運(yùn)用（一）投資理論與市場(chǎng)有效性6（二）股票定價(jià)與分析（三）債券定價(jià)與分析（四）期權(quán)期貨衍生品的分析（五）個(gè)人投資規(guī)劃案例4個(gè)人保險(xiǎn)規(guī)劃在理財(cái)案例中的運(yùn)用（一）保險(xiǎn)的基本原理6（二）健康保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，疾病保險(xiǎn)，失能收入損失保險(xiǎn)，護(hù)理保險(xiǎn)的特點(diǎn)及規(guī)劃方式（三）保險(xiǎn)規(guī)劃案例分析5個(gè)人福利規(guī)劃在理財(cái)案例中的運(yùn)用（一）員工福利，社會(huì)保障6（二）養(yǎng)老金籌劃（三）個(gè)人福利籌劃案例6個(gè)人綜合案例分析與學(xué)生案例分析實(shí)踐課程（一）理財(cái)案例基本的流程21（二）理財(cái)案例分析（三）理財(cái)案例方案的執(zhí)行與監(jiān)控（四）學(xué)生理財(cái)案例制作（五）學(xué)生理財(cái)案例發(fā)表與評(píng)價(jià)課時(shí)總計(jì)：51學(xué)時(shí)（課程教授）39+6(案例制作)+6（案例發(fā)表）（三）課程要求1.文獻(xiàn)與參考書閱讀作業(yè)：課堂進(jìn)行隨機(jī)抽查回答與提前指定匯報(bào)結(jié)合方式。2.平時(shí)課后作業(yè)：平時(shí)作業(yè)以學(xué)生復(fù)習(xí)課堂知識(shí)，結(jié)合現(xiàn)代理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展特點(diǎn)3.案例制作：學(xué)生以個(gè)人為單位，根據(jù)所學(xué)到的知識(shí)制作案例規(guī)劃并評(píng)價(jià)4.課程設(shè)計(jì)：課程以老師講授為主，輔以學(xué)生案例實(shí)踐和案例展示。（四）教學(xué)安排課程講授內(nèi)容授課方式作業(yè)(教材)/測(cè)驗(yàn)輔助學(xué)習(xí)材料1緒論：（1-2周））1理財(cái)?shù)囊饬x2理財(cái)?shù)哪康募耙饬x案例講授課外閱讀文獻(xiàn)查詢、閱讀1、《金融理財(cái)原理》，第一章，中信出版社2、《金融理財(cái)案例分析》，第一章，中信出版社2第一章個(gè)人稅務(wù)籌劃（3-4周）1、個(gè)人稅制解讀2、個(gè)人稅后所得的計(jì)算方法3、個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅的籌劃4、個(gè)人稅務(wù)籌劃案例講授課外閱讀課件第一章1、《金融理財(cái)原理》，第一章，中信出版社2、《金融理財(cái)案例分析》，第一章，中信出版社3第二章個(gè)人投資規(guī)劃（5-6周）1、投資理論與市場(chǎng)有效性2、股票的定價(jià)與投資3、債券的定價(jià)與投資4、期權(quán)期貨衍生品的定價(jià)與投資5、基金及其他產(chǎn)品的投資6、個(gè)人投資規(guī)劃案例講授課外閱讀課件第二章1、《金融理財(cái)原理》，投資規(guī)劃，中信出版社2、《金融理財(cái)案例分析》，投資規(guī)劃案例分析，中信出版社3、金融界網(wǎng)站4、新浪財(cái)經(jīng)4第三章個(gè)人保險(xiǎn)規(guī)劃（7-8周）1、保險(xiǎn)的基本原理2、健康保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，失能收入險(xiǎn)，護(hù)理保險(xiǎn)3、個(gè)人保險(xiǎn)中的常見條款4、個(gè)人保險(xiǎn)規(guī)劃案例講授課外閱讀課件第三章1、《金融理財(cái)原理》，保險(xiǎn)規(guī)劃，中信出版社2、《金融理財(cái)案例分析》，保險(xiǎn)規(guī)劃案例分析，中信出版社3、保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站4、各大保險(xiǎn)公司網(wǎng)站中關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品和條款的案例5第四章個(gè)人福利規(guī)劃（9-10周）1、個(gè)人福利概述2、中國(guó)的社會(huì)保障體系3、養(yǎng)老金籌劃4、個(gè)人福利規(guī)劃案例講授課外閱讀課件第四章1、《金融理財(cái)原理》，福利規(guī)劃，中信出版社2、《金融理財(cái)案例分析》，福利規(guī)劃案例分析，中信出版社3、中國(guó)社會(huì)保障制度的表述6第五章個(gè)人理財(cái)案例分析（11-16周）1、理財(cái)?shù)幕玖鞒?、理財(cái)中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析3、理財(cái)案例分析4、理財(cái)案例的制作5、理財(cái)案例的發(fā)表6、理財(cái)案例評(píng)價(jià)講授課外閱讀課件第五章1、《金融理財(cái)原理》，理財(cái)案例分析，中信出版社2、《金融理財(cái)案例分析》，理財(cái)案例分析，中信出版社7個(gè)人理財(cái)案例設(shè)計(jì)答辯報(bào)告（17周）學(xué)生演示匯報(bào)要求助教和課程老師參加展示，并進(jìn)行打分。8課程答疑（五）重難點(diǎn)講解1、重點(diǎn)講解本課程的重點(diǎn)是實(shí)踐操作部分，即一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的編制、一個(gè)理財(cái)軟件的操作、一份理財(cái)報(bào)告的撰寫。實(shí)踐教學(xué)總體要求：在學(xué)期初編制期初的反映個(gè)人或家庭的資產(chǎn)負(fù)債表，期間發(fā)生的收支變動(dòng)情況學(xué)員可通過理財(cái)軟件自行記錄，學(xué)期末再編制一張期末反映個(gè)人或家庭的資產(chǎn)負(fù)債表，最終上交一份資產(chǎn)負(fù)債表（含期初和期末二個(gè)數(shù)據(jù)）和一份反映個(gè)人或家庭消費(fèi)特征的分析報(bào)告（或是個(gè)人進(jìn)行投資理財(cái)?shù)男牡皿w會(huì)）。理財(cái)軟件，向?qū)W員們提供學(xué)習(xí)平臺(tái)上的“金拐棍”，供學(xué)員下載。學(xué)員們也可以自己通過智能手機(jī)從網(wǎng)絡(luò)上下載“挖財(cái)”、“隨手記”、“超級(jí)理財(cái)”等理財(cái)軟件，通過在手機(jī)上記賬的便捷性使理財(cái)行為具有可持續(xù)性，使每個(gè)期間的收支情況更清楚，最終養(yǎng)成一種理財(cái)?shù)牧?xí)慣。具體流程:①基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)的導(dǎo)入→②學(xué)習(xí)教材案例→③編制個(gè)人的資產(chǎn)負(fù)債表→④投資偏好調(diào)查問卷測(cè)試→⑤理財(cái)報(bào)告的撰寫基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)的導(dǎo)入：介紹資產(chǎn)負(fù)債表的含義，是指報(bào)告?zhèn)€人在某一時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，又稱凈資產(chǎn)表。資產(chǎn)負(fù)債表說明我們個(gè)人或家庭某一時(shí)點(diǎn)（如1月1日、3月31日等）的財(cái)務(wù)狀況如何，是個(gè)存量指標(biāo)，它并不揭示你的資產(chǎn)和負(fù)債是如何形成的，只是告訴我們目前的結(jié)果，所以說此表是靜態(tài)報(bào)表。計(jì)算公式：資產(chǎn)（你的所有）-負(fù)債余額（你的債務(wù)）=凈資產(chǎn)（你的財(cái)富）②學(xué)習(xí)教材案例：劉女士今年38歲，家庭月收入9200元。家庭現(xiàn)在存款約60000元、國(guó)債50000元、信托產(chǎn)品50000元。目前持有貨幣市場(chǎng)基金26萬元、短期債券基金6萬元，股票基金16萬元。此外，夫妻兩人有住房公積金9萬元，住房一套，現(xiàn)價(jià)約140萬元。那么劉女士現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表編制結(jié)果如下表所示，它表示的是目前劉女士家庭的資產(chǎn)總額為213萬元，負(fù)債為0，凈資產(chǎn)為213萬元。劉女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金及活期存款60000負(fù)債0國(guó)債50000凈資產(chǎn)2130000信托產(chǎn)品50000貨幣市場(chǎng)基金260000短期債券基金60000股票基金160000住房公積金90000住房1400000合計(jì)2130000合計(jì)2130000③個(gè)人家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制舉例說明：資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)金融性資產(chǎn)貨幣型資產(chǎn)現(xiàn)金與活期存款5萬3萬定期存款賬戶10萬16萬退休金賬戶00其他特別賬戶00投資型資產(chǎn)股票5萬4.5萬債券00基金00其他00實(shí)物資產(chǎn)自住房80萬80萬投資的房地產(chǎn)00機(jī)動(dòng)車00資產(chǎn)總計(jì)100萬103.5萬負(fù)債負(fù)債住房貸款00消費(fèi)貸款00車輛貸款00助學(xué)貸款00信用卡貸款00其他貸款00負(fù)債總計(jì)00凈資產(chǎn)（總資產(chǎn)-總負(fù)債）100萬103.5萬④投資偏好調(diào)查問卷測(cè)試：根據(jù)客觀風(fēng)險(xiǎn)成熟能力和主管風(fēng)險(xiǎn)容忍度的矩陣表，組織學(xué)員進(jìn)行投資偏好調(diào)查問卷的測(cè)試，目的是進(jìn)行投資偏好類型和風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，如下表所示：得分下限得分上限非常進(jìn)取型3647溫和進(jìn)取型3035中庸型2429溫和保守型1923非常保守型1318進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)偏好分析：風(fēng)險(xiǎn)偏好具體表現(xiàn)非常進(jìn)取型高度追求資金的增值，愿意接受投資大幅度的波動(dòng)溫和進(jìn)取型專注于投資的長(zhǎng)期增值，并愿意為此承受較大的風(fēng)險(xiǎn)中庸型渴望有較高的投資收益，但又不愿承受較大的內(nèi)險(xiǎn)；可以承受一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，但是希望自己的投資風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)的整體風(fēng)險(xiǎn)溫和保守型穩(wěn)定是重要的考慮因素，希望投資在保證本金案例的基礎(chǔ)上能有一些增值收入。但常常因回避風(fēng)險(xiǎn)而最終不會(huì)采取任何行動(dòng)非常保守型保護(hù)本金不受損失和保持資產(chǎn)的流動(dòng)性是首要目標(biāo)。通常不太在意資金是否有較大增值。通過以上風(fēng)險(xiǎn)偏好的測(cè)試，每個(gè)學(xué)員都了解到自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為個(gè)人理財(cái)報(bào)告打下基礎(chǔ)。⑤理財(cái)報(bào)告的撰寫:以上述理財(cái)分析報(bào)告為例個(gè)人或家庭消費(fèi)情況分析報(bào)告目前家庭收入為工資7000元/月，房租2000元/月。每月開支為伙食2500元，水電費(fèi)約150元，衣服約500元，女兒讀書（包括購買各類復(fù)習(xí)資料）約400—500元，其它不確定開支和個(gè)人開支約1000—1200元。目前家庭資產(chǎn)中，流動(dòng)性資產(chǎn)和流通性投資總額為3萬，全部為存款16萬元。

鑒于目前的資產(chǎn)情況，計(jì)劃2-3年購家庭車輛，5-7年后年后換房；由于對(duì)股市投資經(jīng)驗(yàn)的欠缺，計(jì)劃將股市內(nèi)的4.5萬資金抽出，用于購買基金。為此對(duì)自己的資產(chǎn)狀況作如下調(diào)整：

（1）計(jì)劃調(diào)整現(xiàn)金及存款的數(shù)額。

首先調(diào)整自己的現(xiàn)金和存款的數(shù)額，目前的現(xiàn)金和活期存款的數(shù)額為30000元，其實(shí)沒有必要留出如此多的靈活性資金，現(xiàn)金和活期存款調(diào)整為10000元作緊急預(yù)備金。（2）調(diào)整出來20000元和從股市中抽出的45000元進(jìn)行投資理財(cái)。由于對(duì)理財(cái)方面不熟悉，開始時(shí)投資貨幣式基金或在專家的指導(dǎo)下進(jìn)行成長(zhǎng)性基金的理財(cái)操作，貨幣式基金在保證靈活性的同時(shí)，收益性也高于活期存款，資金的安全性也比較高，待對(duì)投資產(chǎn)品都有所熟悉后再進(jìn)行有較大風(fēng)險(xiǎn)的投資。（3）目前存款5年定期利息在3.25%左右，16萬定期存款收入約在26000萬左右。調(diào)整出來的20000萬和從股市中抽出的450000元投資的理財(cái)按年5%收入計(jì)算，約在16000元左右。每年用5800元為女兒購買教育金投資和意外傷害及住院醫(yī)療保險(xiǎn)。每年用4800元繳費(fèi)15年，為女兒購買《未來之星少兒險(xiǎn)》，在女兒15歲時(shí)可領(lǐng)到每年5000元（現(xiàn)時(shí)3500元）的高中教育金，18歲時(shí)可領(lǐng)到每年15000元（現(xiàn)時(shí)9400元）的大學(xué)教育金，25歲時(shí)可領(lǐng)到40000元（現(xiàn)時(shí)20000）創(chuàng)業(yè)基金。則時(shí)用1000元為女兒購買意外傷害及住院醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為50000元，可完全得到了保障。（4）五年后換房的目標(biāo)。現(xiàn)在每年節(jié)約55000元左右，為女兒購買了保險(xiǎn)后還節(jié)約45000元，按5%成長(zhǎng)，5年后應(yīng)有現(xiàn)金及存款等價(jià)物30萬元。同時(shí)還有理財(cái)投資收入及存款共計(jì)267000元左右。5年后的房?jī)r(jià)按100萬計(jì)算，需貨款43.3萬元，按15年按揭還清。2難點(diǎn)講解本課程的難點(diǎn)是案例規(guī)劃部分，包括現(xiàn)金規(guī)劃、儲(chǔ)蓄規(guī)劃、消費(fèi)信貸規(guī)劃、金融投資規(guī)劃等。建設(shè)了案例庫，在資源平臺(tái)上傳了25個(gè)理財(cái)小案例。小案例內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單，適合學(xué)員自學(xué)，針對(duì)日常生活中的理財(cái)目標(biāo)提出解決方法。小案例：月入五千貸款買房房奴新年如何盡快還清債務(wù)周先生，28歲。每月收入5000元，每月生活支出900元，無公積金及三險(xiǎn)。個(gè)人現(xiàn)有存款3.6萬元，股票3.3萬元（目前虧損約600元），基金1200元。計(jì)劃與女友2012年結(jié)婚，2013年生寶寶，想在老家買一套二手房，預(yù)計(jì)總房款在18萬元左右，向父親借3萬元，首付10萬元，剩余房款向銀行借貸。■理財(cái)目標(biāo)：1.打算3年內(nèi)還清債務(wù)，還能存3萬元做其他方面的投資，這個(gè)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)？2.能否提供一些投資理財(cái)方面的建議？■理財(cái)建議：由于在案例中，周先生結(jié)婚后家庭經(jīng)濟(jì)情況不夠明晰，所以只能給出一些大概理財(cái)建議。房款總價(jià)為18萬元，除去首付10萬后，有8萬需要貸款，由于周先生沒有公積金，因此無法使用公積金貸款，按目前商業(yè)貸款利率，8萬金額的3年期商業(yè)貸款按等額本息還款方式進(jìn)行還款，月均還款額為2458元。