會計實習報告會計實習報告會計實習報告xxx公司會計實習報告文件編號：文件日期：修訂次數：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度會計崗位實習報告系別：班級：學號：姓名： 實習單位：實習時間：XX有限公司注冊于XX年X月X日，是一家電子商務公司，通過淘寶、京東等網絡平臺銷售手機配件、皮帶、飾品等商品。公司宗旨是：讓每一個員工都有實踐機會，發揮潛力，展現價值，有能力就有舞臺。一、工作內容介紹1.用金蝶kis軟件進行系統初始設置和輔助資料核算設置。包括建立賬套、會計科目設置、憑證字、計量單位、結算方式、核算項目、系統參數和憑證模板等的設置。2.根據費用報銷單直接填制記賬憑證，根據收貨單錄入采購發票，審核后下推生成采購專用發票需要審核并鉤稽。根據采購專用發票關聯生成付款單后生成憑證。3.根據出庫單錄入銷售出庫單，生成銷售專用發票，審核并鉤稽，生成收款單后生成憑證。4.與出納對賬，月末結賬。5.每月月末進行庫存商品盤點。二、工作中遇到的難題1.由于對存貨不熟悉盤點的時候錯漏百出。新公司商品進貨的時候沒有入庫記錄，也沒有出庫記錄。財務總監安排我和庫管員進行盤點。庫管員工作繁忙，無法配合我的工作，只能自己盤點。盤點金屬手機殼的時候，玫瑰金和土豪金顏色很難區分；由于粗心，手機邊框有鉆和無鉆混淆，iphone6的4.7寸和5.5寸混淆，因此在盤點的時候很混亂，復盤了好幾次才把商品的所有分類區分開。2.金蝶系統初始設置中遇到的最大難題是項目核算內容及物料輔助屬性的設置，剛開始沒有把商品的所有屬性區分開，在設置輔助屬性的時候不知道如何設置，或者設置好之后發現又出現了新的屬性，因此要不斷修改。一種商品如果有多種顏色，多種型號規格就需要設置物料輔助屬性幫助核算。以公司銷售的皮帶為例。為方便介紹，我把皮帶的所有屬性以表格的形式展示如下表：皮帶頭形狀皮帶種類皮帶尺碼(歐碼）金色B字鱷魚紋（棕色）110銀色捷豹鱷魚紋（黑色）105金色捷豹（包頭）水蛇紋（黑色）90金色捷豹（無包頭）水蛇紋（白灰色）H字金色鴕鳥紋（黑色）H字銀色黑色金色馬頭（有鉆）銀色馬頭（有鉆）玫瑰金馬頭（有鉆）銀色馬頭（無鉆）金色馬頭（無鉆）玫瑰金馬頭（無鉆）金色豹頭（有鉆）玫瑰金豹頭（有鉆）銀色商標上述的這些屬性，每一種屬性都要與另外的屬性組合。經過一段時間的整理列出了上表，設置的時候就簡單方便了。在金蝶kis系統中，實現物料屬性設置要涉及核算項目和物料輔助屬性項目，如圖a。圖a以捷豹皮帶為例展示物料輔助屬性的實現程序如下：（1）在物料輔助屬性下輔助屬性基本類中設置基本屬性，填寫上表中所有的捷豹皮帶頭屬性、皮帶種類和皮帶尺碼的屬性并編碼，如圖（1）。圖（1）（2）在組合類中選中捷豹皮帶，右鍵選擇新增組合輔助屬性，如圖（2）-1，勾選需要組合的屬性，即皮帶頭，皮帶尺碼，皮帶種類，在組合屬性中勾選明細組合，把所有組合的屬性組合起來，如圖（2）-2。圖（2）-1圖（2）-2（3）在核算項目物料資料捷豹皮帶詳細資料中填寫輔助屬性類別，把捷豹皮帶選上，如圖（3）圖（3）（4）返回到物料輔助屬性中勾選組合才能把屬性應用于出入庫單，如圖（4）圖（4）這些屬性如果在入庫單或者核算項目中運用了就無法修改，需要按照設置時的相反步驟一步步刪除才可修改。3.在設置皮帶物料屬性的時候，皮帶上標著的是歐碼，而我們習慣用我們國家的長度單位厘米來表示，為了使庫管員發貨和查庫存數量方便（即打印出來的物流訂單的物料尺碼和金蝶系統設置尺碼一致），必須要統一長度單位。但是運營主管的SKU系統只能錄入厘米單位，無法錄入歐碼，在我們都不知道如何解決的時候，財務總監告訴我們可以在型號那里標注歐碼，這樣庫管員就可以按照打印出來的物流訂單型號發貨了。三、實習的內容與教材的區別我在公司負責內賬，與課本上學習的知識有所不同。1.實習內容中對于會計科目的細分銷售費用與管理費用業務內容的區分非常詳細，總結來說，屬于業務拓展和銷售商品而支出的費用屬于銷售費用，屬于公司的管理層或后勤人員所支付的費用屬于管理費用。2.財務費用可沖減的說法教材中，銀行存款利息收入應該沖減財務費用，但是該公司中銀行存款利息收入計入營業外收入，只有在企業同時存在貸款與借款業務的時候，才允許沖減財務費用。3.借支單在實務中不作為原始憑證附在記賬憑證后面，但是需要記賬，記賬之后需要與原始憑證分開，在借款人還回借款之后要把借支單歸還借款人。四、給公司的建議1.客服返現及補發貨物處理程序存在漏洞，可能出現舞弊行為。財務總監轉賬給客服人員，需要返現的由客服直接支付寶轉賬給客戶，少發貨和有質量問題需要補發的在看到客戶發的圖片后，客服在后臺系統填寫物流單，然后在excel表格中記錄單號和金額。根據上述存在的問題提出以下幾點建議：（1）把客戶發來的有質量問題產品的圖片以單號命名保存在文件夾中；（2）制作客服專用退款/補貨記錄表，記錄有質量問題產品的單號、型號、質量問題詳細說明、補發數量；（3）制作臺賬記錄每日現金支出，每日匯總余額，做到日清月結。月末與出納核對。2.公司業務發展越來越快，需要制定適合公司的會計制度規范每個流程，做到崗位之間互相制約，互相監督。五、實習心得公司剛剛成立，還沒有建立完善的會計制度，我給自己定下了目標：根據公司的實際情況嘗試著制定一份會計制度，規范業務流程、現金管理及存貨管理，使公司越來越完善。學會靈活處理實務的內賬，不能按照教材照搬照做，要在符合會計法律法規的要求下適應公司的實際情況。經過兩年半的會計學習，學到的只是基礎知識，要想成為資深的會計師