XX理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)學(xué)習(xí)中心： XX陸河鵬奧學(xué)習(xí)中心專 業(yè)： 會計學(xué)年 級： 1403 春學(xué) 號： 201402791930學(xué) 生： 林麗冰完成日期：1XX理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)注意：請從以下題目中任選其一作答！題目一：2011年3月15日，據(jù)央視曝光，盡管雙匯宣稱“十八道檢驗、十八個放心”，但按照雙匯公司的規(guī)定，十八道檢驗并不包括“瘦肉精”檢測，尿檢等檢測程序也形同虛設(shè)。此前，XX孟州等地添加“瘦肉精”養(yǎng)殖的有毒生豬順利賣到雙匯集團(tuán)旗下公司。該公司市場部負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量投訴及媒體宣傳的工作人員則向記者回應(yīng)說，原料在入廠前都會經(jīng)過官方檢驗，央視所曝的“瘦肉精”事件，公司正在進(jìn)行調(diào)查核實。與此同時，農(nóng)業(yè)部第一時間責(zé)成XX、XX農(nóng)牧部門嚴(yán)肅查辦，嚴(yán)格整改，切實加強(qiáng)監(jiān)管，并立即派出督查組趕赴XX督導(dǎo)查處工作。農(nóng)業(yè)部還表示，將在徹查的基礎(chǔ)上，責(zé)成有關(guān)地方和部門對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并隨后向社會公布結(jié)果。受此影響，15日下午，雙匯旗下上市公司雙匯發(fā)展跌停，并宣布停牌。 17日晚間，雙匯集團(tuán)再次發(fā)表公開聲明：要求涉事子公司召回在市場上流通的產(chǎn)品，并在政府有關(guān)部門的監(jiān)管下進(jìn)行處理。據(jù)了解，截至 3月17日，已經(jīng)控制涉案人員14人，其中養(yǎng)殖場負(fù)責(zé)人7人、生豬經(jīng)紀(jì)人6人、濟(jì)源雙匯采購員1人。對于雙匯發(fā)展的投資者來說，不幸只是剛剛開始，復(fù)盤后的雙匯發(fā)展更是連續(xù)兩天跌停。瞬時間，雙匯被推到風(fēng)口浪尖之上。作為國內(nèi)規(guī)模最大的肉制品企業(yè)，“瘦肉精”事件令雙匯聲譽大受影響。繼三鹿之后，又一國內(nèi)重量級公司面臨著空前的危機(jī)。要求：請結(jié)合該案例，試分析內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性， 并闡釋內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義。題目二：某公司信息部門負(fù)責(zé)信息收集、傳遞及信息化建設(shè)，該信息部門制定有關(guān)信息資源管理制度，明確了各部門信息收集和傳遞的職責(zé)及權(quán)限，確定商業(yè)秘密X2XX理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)圍，以加強(qiáng)信息管理。主要包括以下方面：1）財務(wù)報告、經(jīng)營分析、業(yè)務(wù)表現(xiàn)等信息的溝通；2）行政管理和人力資源政策等信息的溝通；3）XX信息與溝通，包括確定XX信息秘級；4）審計信息溝通；5）雇員提供的信息；6）報告信息；7）專業(yè)信息以及從客戶、供應(yīng)商、經(jīng)營伙伴、投資者處獲得的信息；8）管理層與董事會以及職能部門間的溝通；9）與客戶、供應(yīng)商、律師、股東、監(jiān)管者、外部審計師的溝通；10）明確審計、內(nèi)部控制、財務(wù)等部門在反舞弊機(jī)制建設(shè)中的作用。要求：1）內(nèi)部控制的要素包括哪些？并加以解釋。2）該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的哪個要素？該要素在五個內(nèi)部控制要素中地位和作用是什么？題目三：沃爾瑪從一家不起眼的小店發(fā)展成為當(dāng)今世界上最大的零售企業(yè)，必定有其獨特的經(jīng)營之道。約翰·科特在進(jìn)行企業(yè)文化與企業(yè)業(yè)績關(guān)系的研究中驚奇地發(fā)現(xiàn)，沃爾瑪這家服務(wù)性公司在企業(yè)文化力量方面平均分值排名第一，而與此同期的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績增長指數(shù)排名也位居前列，排名第二。在眾多成功因素當(dāng)中，沃爾瑪?shù)奈幕鸵蚱湮幕奂膱F(tuán)隊起了重要的作用。在美國管理界，沃爾瑪被公認(rèn)為是最具文化特色的公司之一和最適宜工作的公司之一。可以說，沃爾瑪文化打造的團(tuán)隊是沃爾瑪其他戰(zhàn)略得以成功實施的肥沃土壤。X瑞敏說，海爾的核心競爭力就是海爾文化，海爾的什么東西別人都可以復(fù)制，唯獨海爾文化無法復(fù)制。我們看看歷史悠久、卓越不凡的團(tuán)隊如IBM，他們的產(chǎn)品在不斷地更新?lián)Q代，經(jīng)營模式在不斷地改變，CEO也經(jīng)歷了很多代人，但它始終能抓住機(jī)遇。為什么？就是因為它有自己優(yōu)秀的、獨特的團(tuán)隊文化。3XX理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)要求：1）如何理解企業(yè)文化？2）闡述企業(yè)文化的意義。題目四：某公司工程談判小組與某建筑公司簽訂的一宗標(biāo)的不清、 價款與工程嚴(yán)重不符的工程承包合同，結(jié)果多付給承包商 100萬元。原來，在今年年初，該公司計劃在縣城修建一座酒店。工程預(yù)算總造價 400萬余元，其中裝飾工程 100萬元。同年6月，該公司談判小組與建筑公司簽訂了關(guān)于修建酒店基建工程合同，合同及其附件寫明：只將土建部分包給建筑公司。裝飾工程剝離出來另行發(fā)包，而工程造價卻未將裝飾工程部分剝離出來，仍按400萬元總額包給建筑公司。結(jié)果執(zhí)行合同使該酒店多給承包商100余萬元的造價款。公司管理層為了防止此次失誤影響自身形象，事后未對相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、責(zé)任追究。要求：從內(nèi)部控制活動的角度，分析公司在外包工程過程中存在的問題，請說明理由，并提出改進(jìn)措施。題目五：2009年，已從某大型超市一分店辭職的方某、陳某和當(dāng)時在該店任咨詢員的于某合謀，利用非法程序截留超市營業(yè)款。此后一年多時間里，由方某設(shè)計并定期修改非法程序，利用其他人擔(dān)任超市咨詢員、收銀員的工作便利，將方某設(shè)計的非法應(yīng)用程序安裝傳送到該超市其他數(shù)個分店的收銀系統(tǒng)，并從社會上物色和招聘人員，進(jìn)行面試和犯罪技能培訓(xùn)，然后將“自己人”安插到超市收銀員等崗位，先后侵吞營業(yè)款近400萬元。上述贓款由收銀員上交后，再按比例分成，涉案人員各得贓款千元至數(shù)十萬元不等。眾所周知，正因為有了功能強(qiáng)大的信息系統(tǒng)——POS系統(tǒng)，零售業(yè)才有了脫胎換骨的變化。然而，信息技術(shù)是一把雙刃劍，隨著企業(yè)信息系統(tǒng)的應(yīng)用和會計4XX理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)信息系統(tǒng)的普及，信息技術(shù)幫助企業(yè)改善了經(jīng)營管理， 加強(qiáng)了會計的反映和監(jiān)控職能，整體提高了企業(yè)的營運效率和信息質(zhì)量水平， 這些都顯現(xiàn)出了信息技術(shù)的有利一面。但與此同時，惡意的數(shù)據(jù)竊取、計算機(jī)舞弊、病毒侵襲、黑客的肆意妄為、非法的程序變更現(xiàn)象屢見不鮮，這又折射出了信息技術(shù)不利的一面。要求：1）該大