PAGEPAGE6XXXXXXXX財務報銷制度及報銷流程（試行)第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行制定本制度。第二條本制度依據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為工程材料費用、日常辦公費用、業務接待費用、差旅費用、工資費用等。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定(一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過50005000一天通知財務部備款.（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回.第五條借款流程（一）借款金額(大小寫須徹底全都，不得涂改、支票或現金.(二）審批流程:5000（5000經理審批，5000(三）財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。第七條費用報銷的一般規定(一）報銷人必需取得相應的合法票據。（嚴格按單據要求項目認真填寫,金額大小寫須徹底全都,簡述費用內容或事由.（三)按規定的審批程序報批。（三)報銷需領款50005000）以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→分管副總經理→行政副總經理簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第九條差旅費報銷制度及流程.(一）費用標準：1、交通費：自駕車來回XXXXXXX600502自行住宿，則超過協議標準部分費用自理。3、誤餐費：早餐10元∕每餐、午餐20元∕每餐、晚20∕每餐（二）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，依據差旅費用標準填寫《報銷單》，由分管副總經理、行政副總經理審核簽字，財務部復核簽字，總經理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條辦公用品、低值易耗品的申請、報銷流程(一）管理規定：500（500申請部門提出物品購置清單,并詳細注明品名、型號、規格、市場參考單價等報分管副總經理審核→行政副總經理審核→總經理審批后方可購置。500元以內的低值易耗品由部門用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責.（二）報銷流程1．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支.第十一條招待費報銷制度及流程（一）費用標準招待費:為了規范招待費的支出，5000元（含5000元）以內招待費應事前征得分管副總經理的同意；5001元以上應事前征得總經理同意。（二）報銷流程：招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續,必需在報銷單上注明參加招待活動的公司內部人員。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十二條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。第十三條工薪福利支付流程（一)工資支付流程：(1)每月10日由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部;（2）15（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。第十四條其他專項支出報銷制度及流程（一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有特意立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣揚活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（表等，經總經理審批。（三)財務報銷流程1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。簽訂合同：由公司直接與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）.（報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定。第五部分工程款及材料款項支付流程第十五條目的：杜絕錯付、超付,以確保工程進度、控制成本。確保第一時間準確解決問題。第十六條支付范圍:1、工程款的審核審批（預付款、進度款、結算款。2、設備款及甲供材料的審核審批.3、零星工程款的審核審批。第十七條 工程款支付預備1、到工程部領取《工程進度款支付申請表》.2、依據工程進度，結合工程合同商定，認真填寫《工3、經項目施工負責人復核簽字,并加蓋供方授權項目章。4、待公司權限人審批后,按應付金額足額開具發票.5、對比《工程進度款支付申請表》及附件，審核工程進度.2、依據監理合同和監理法規，評定該段工程質量。3、審核施工單位文明施工和民工工資支付情況。4、就進度、質量、文明施工、民工工資支付情況簽署付款意見,審核批準后財務予以支付.第十八條進度款支付流程進度款依據工程部審核確認—分管副總審核同意-——財務審核票據無誤-總經理審批的流程進行付款。第十九條工程結算款支付流程工程結算款依據工程