公司現金收支管理制度2018-11-08第一條本管理辦法所指的收入金額，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。(匯入各單位的銀行賬戶內備支。第三條各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票)，其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務部。第四條現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯，第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制費用預算分析表”。第五條現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。第六條現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發生的各項費用其分屬類別，分別以營”或服”或管”等字表示，其性質的區分如下：1.營業費用：凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。系指各項費用的科目(汽車諸費：營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;(2)旅費：營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;(3);(4)薪工津貼：(壞賬：賬款尾數無法收回，或倒賬公司損失。()所發生下列諸費用：(1)汽車諸費：服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等旅費：服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;(4)薪工津貼：服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);(5)壞賬：賬款尾數無法收回者。;(2)旅費：營業人;(3)運費：裝載貨物所支付的費用;(4)清潔費用：清潔公司;(6);(7)電話費：業務上的長途電話及市區電話;(8)電報費：業務上的需要而拍的電報;(10)用;(11);(12)人事廣告費：刊登招員啟事等;(13);(14)固定薪資：營業人;(15)公共關系：營業人員及服務人員外所支付的交際費;(16);(18)其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。第八條上述所列項目，會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等)，妥予分類報支，不得相互混淆。第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以內部聯絡函”聯系之，其作業規定如下：1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以內部聯絡函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。總公司代分公司收款時，應于收款的當月，由財務部以內部聯絡函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務部。(如押標金、權限內購入的生產器具100)”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部，由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時，除以電話通知財務部電匯處理外，仍應填具內部往來聯絡函”述明以資憑證。)25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其現金收支旬報表””欄內徑行加入該筆款項。同時在支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。3.1萬元以內者得經單位主10日發薪時一次扣回3.1第十一條每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位現金收支旬報表”，依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預算的差異詳加分析?！?此表()”一并寄送總公司業務部，由業務部據以查核與直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后，即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯寄回各單位存查。第十三條費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比，本月費用預算”一欄之計算公式如下：(1)本月營業費用”預算=上月營業費用×(1±本月營業收入成長率);(2)本月服務費用”