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1、泓域咨詢/土工建筑用紡織品項(xiàng)目運(yùn)營戰(zhàn)略土工建筑用紡織品項(xiàng)目運(yùn)營戰(zhàn)略xx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113568904 一、 項(xiàng)目簡介 PAGEREF _Toc113568904 h 3 HYPERLINK l _Toc113568905 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc113568905 h 6 HYPERLINK l _Toc113568906 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113568906 h 7 HYPERLINK l _Toc113568907 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc1135

2、68907 h 7 HYPERLINK l _Toc113568908 三、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113568908 h 8 HYPERLINK l _Toc113568909 四、 強(qiáng)化科技創(chuàng)新,穩(wěn)固產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ) PAGEREF _Toc113568909 h 10 HYPERLINK l _Toc113568910 五、 必要性分析 PAGEREF _Toc113568910 h 11 HYPERLINK l _Toc113568911 六、 平衡計分卡 PAGEREF _Toc113568911 h 11 HYPERLINK l _Toc113568912 七、 戰(zhàn)略金

3、字塔 PAGEREF _Toc113568912 h 12 HYPERLINK l _Toc113568913 八、 生產(chǎn)率的計算及改良 PAGEREF _Toc113568913 h 13 HYPERLINK l _Toc113568914 九、 生產(chǎn)率的概念 PAGEREF _Toc113568914 h 15 HYPERLINK l _Toc113568915 十、 運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式的聯(lián)系 PAGEREF _Toc113568915 h 16 HYPERLINK l _Toc113568916 十一、 從商業(yè)模式到運(yùn)營模式 PAGEREF _Toc113568916 h 17 HYPE

4、RLINK l _Toc113568917 十二、 KANO模型 PAGEREF _Toc113568917 h 18 HYPERLINK l _Toc113568918 十三、 企業(yè)競爭力 PAGEREF _Toc113568918 h 19 HYPERLINK l _Toc113568919 十四、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc113568919 h 21 HYPERLINK l _Toc113568920 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113568920 h 21 HYPERLINK l _Toc113568921 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAG

5、EREF _Toc113568921 h 22 HYPERLINK l _Toc113568922 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113568922 h 24 HYPERLINK l _Toc113568923 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113568923 h 26 HYPERLINK l _Toc113568924 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113568924 h 29 HYPERLINK l _Toc113568925 十五、 進(jìn)度計劃方案 PAGEREF _Toc113568925 h 30 HYPERLINK l _Toc11356892

6、6 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113568926 h 30項(xiàng)目簡介(一)項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位:xx集團(tuán)有限公司(二)項(xiàng)目地點(diǎn)項(xiàng)目選址位于xxx(以最終選址方案為準(zhǔn))。(三)項(xiàng)目進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際工作情況,xx集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。(四)項(xiàng)目提出的理由1、長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)目前,公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件,并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可,為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來,我國政府出臺了一系列政策

7、鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下,本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo),本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道,項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。強(qiáng)化科技創(chuàng)新對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用,加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、共性技術(shù)、高端替代應(yīng)用創(chuàng)新,加大新技術(shù)應(yīng)用力度,推動業(yè)態(tài)變革、價值創(chuàng)造和結(jié)構(gòu)升級。(五)建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算,項(xiàng)目總投資31466.23萬元,其中:建設(shè)投資24237.37萬元,占項(xiàng)目總投資的77.03%;建設(shè)期利息664.96萬元,占項(xiàng)目總投資的2.11%;流動資金6563.90萬元,

8、占項(xiàng)目總投資的20.86%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資24237.37萬元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用21139.34萬元,工程建設(shè)其他費(fèi)用2581.99萬元,預(yù)備費(fèi)516.04萬元。(六)項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入56100.00萬元,綜合總成本費(fèi)用45219.91萬元,納稅總額5263.64萬元,凈利潤7950.05萬元,財務(wù)內(nèi)部收益率18.44%,財務(wù)凈現(xiàn)值3770.62萬元,全部投資回收期6.26年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元31466.231.1建設(shè)投資萬元

9、24237.371.1.1工程費(fèi)用萬元21139.341.1.2其他費(fèi)用萬元2581.991.1.3預(yù)備費(fèi)萬元516.041.2建設(shè)期利息萬元664.961.3流動資金萬元6563.902資金籌措萬元31466.232.1自籌資金萬元17895.612.2銀行貸款萬元13570.623營業(yè)收入萬元56100.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元45219.915利潤總額萬元10600.066凈利潤萬元7950.057所得稅萬元2650.018增值稅萬元2333.609稅金及附加萬元280.0310納稅總額萬元5263.6411盈虧平衡點(diǎn)萬元21877.40產(chǎn)值12回收期年6.2613內(nèi)部收益率18

10、.44%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元3770.62所得稅后公司簡介(一)基本信息1、公司名稱:xx集團(tuán)有限公司2、法定代表人:范xx3、注冊資本:730萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期:2015-5-107、營業(yè)期限:2015-5-10至無固定期限8、注冊地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司簡介公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用,建立了工會組織,并通過明確職工代表大會各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度,進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式,企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展,以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)

11、和履職能力為核心,堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向,持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革,精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn),努力實(shí)現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力,不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備,更新思想觀念,依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢,不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度,以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。(三)公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額10886.348709.078164.76負(fù)債總額4412.203529.763309.15股東權(quán)益合計6474.145179.314855.61公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目202

12、0年度2019年度2018年度營業(yè)收入40245.5732196.4630184.18營業(yè)利潤9324.437459.546993.32利潤總額8239.136591.306179.35凈利潤6179.354819.894449.13歸屬于母公司所有者的凈利潤6179.354819.894449.13產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實(shí)施工業(yè)強(qiáng)基戰(zhàn)略。圍繞新能源汽車、能源裝備、航空航天、機(jī)器人、電子信息等具有比較優(yōu)勢領(lǐng)域的“四基”發(fā)展需求,組織實(shí)施一批工業(yè)強(qiáng)基示范工程,支持全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng)新和聯(lián)合攻關(guān)。到2020年,力爭部分領(lǐng)域達(dá)到國際先進(jìn)水平。節(jié)能與新能源汽車。繼續(xù)實(shí)施百萬輛汽車工程,突破整車控制、深度混合動力等關(guān)

13、鍵技術(shù),構(gòu)建整車制造、關(guān)鍵零配件、售后服務(wù)等完整產(chǎn)業(yè)鏈,打造全國自主品牌汽車和新能源汽車研發(fā)生產(chǎn)基地。到2020年,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2500億元。航空。積極推進(jìn)新舟60/600系列化、新舟700研制、運(yùn)八民機(jī)改型、民用無人機(jī)研制和產(chǎn)業(yè)化,擴(kuò)展Y20、C919、ARJ21、AG600等重大機(jī)型配套業(yè)務(wù),帶動航空維修、航空客運(yùn)、航空物流等產(chǎn)業(yè)發(fā)展,建設(shè)全球最大的渦槳支線飛機(jī)研制生產(chǎn)基地。2020年,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1000億元。航天。圍繞載人航天、探月工程、北斗衛(wèi)星導(dǎo)航等國家重大科技專項(xiàng),研制新一代無毒、無污染、高性能和低成本航天運(yùn)載動力,構(gòu)建衛(wèi)星移動通信、衛(wèi)星導(dǎo)航、衛(wèi)星遙感等產(chǎn)業(yè)鏈,打造國內(nèi)領(lǐng)先的衛(wèi)星應(yīng)用產(chǎn)業(yè)集

14、聚區(qū)。到2020年,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值500億元。能源裝備。推進(jìn)輸變(配)電、油氣鉆采輸送、煤炭采選等傳統(tǒng)裝備提質(zhì)增效,做大做強(qiáng)風(fēng)電、地?zé)帷⒑穗姟淙剂想姵睾托滦蛢δ苎b置等新興裝備。加快能源互聯(lián)網(wǎng)、智能電網(wǎng)技術(shù)和設(shè)備研發(fā),推進(jìn)特(超)高壓輸配電設(shè)備集成化。推進(jìn)大型高效能量回收系統(tǒng)關(guān)聯(lián)技術(shù)及成套機(jī)組的開發(fā)利用。高檔數(shù)控機(jī)床與工業(yè)機(jī)器人。積極發(fā)展高精、高速、高效、柔性數(shù)控機(jī)床,突破智能數(shù)控系統(tǒng)、在線遠(yuǎn)程診斷等先進(jìn)技術(shù)。加快掌握機(jī)器人關(guān)鍵零部件技術(shù),推動成果產(chǎn)業(yè)化,擴(kuò)大應(yīng)用范圍應(yīng)用。到2020年,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值500億元。軌道交通裝備。提高整車設(shè)計制造與試驗(yàn)驗(yàn)證能力,加快關(guān)鍵系統(tǒng)與核心零部件開發(fā),加強(qiáng)列車控制系統(tǒng)的

15、自主研發(fā)和工程化應(yīng)用。重點(diǎn)發(fā)展網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)、牽引傳動系統(tǒng)、制動系統(tǒng)、市域快軌信號系統(tǒng)、碳化硅IGBT芯片、高功率密度電機(jī)等。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)機(jī)械。積極引進(jìn)龍頭企業(yè),提升高端整機(jī)、關(guān)鍵零部件產(chǎn)業(yè)化水平及研發(fā)檢測能力,突破大型發(fā)動機(jī)電控系統(tǒng),高性能大型穿鑿機(jī)械驅(qū)動、液壓系統(tǒng)等技術(shù),重點(diǎn)發(fā)展大喂入量谷物聯(lián)合收割機(jī)、智能化精密播種機(jī)、中高端糧食烘干機(jī)、秸稈收獲機(jī)械等。推進(jìn)制造業(yè)智能化。實(shí)施智能裝備創(chuàng)新發(fā)展和應(yīng)用示范工程,積極發(fā)展智能控制系統(tǒng)、智能儀器儀表、精密工模具。推廣應(yīng)用精密成型、智能數(shù)控等加工裝備和柔性制造、敏捷制造等先進(jìn)技術(shù),推動制造向柔性、智能、精細(xì)、綠色轉(zhuǎn)變。到2020年,智能裝備占比超過50%。

16、強(qiáng)化科技創(chuàng)新,穩(wěn)固產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)加強(qiáng)共性基礎(chǔ)技術(shù)研究。開展非織造布紡絲、成網(wǎng)、成型基礎(chǔ)研究,提升特種纖維成網(wǎng)和可生物降解聚合物紡絲成網(wǎng)技術(shù)穩(wěn)定性,推動納米、微米纖維非織造布技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。加強(qiáng)多軸向經(jīng)編、大尺寸成型、三維編織、2.5維織造等工藝技術(shù)研究,破解立體成型連續(xù)化、自動化、數(shù)字化技術(shù)難題,開發(fā)紡織柔性材料功能化、綠色化整理技術(shù)和復(fù)合技術(shù)。開展強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈聯(lián)合攻關(guān)。梳理重點(diǎn)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈圖譜,支持龍頭企業(yè)組織上下游企業(yè)協(xié)同開發(fā),開展非織造布專用聚丙烯切片、可生物降解材料、專用纖維、專用助劑以及織造成型裝備開發(fā),提升產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定性和質(zhì)量效率。完善多層次科技創(chuàng)新體系。打造新型創(chuàng)新平臺,加強(qiáng)原創(chuàng)性引領(lǐng)性技術(shù)研

17、發(fā),加大在應(yīng)急救援、醫(yī)療健康、航空航天等領(lǐng)域的應(yīng)用拓展。建設(shè)區(qū)域性創(chuàng)新中心,開展細(xì)分領(lǐng)域關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)和市場應(yīng)用。鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入,加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)作,建設(shè)行業(yè)重點(diǎn)技術(shù)研發(fā)基地,加快科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度,產(chǎn)品銷售形勢良好,產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè),公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)

18、展的制約,為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級,公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動,不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn),提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性,契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求,才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢,保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。平衡計分卡組織所確定的使命、價值觀、愿景以及所制定的戰(zhàn)略需要付諸實(shí)施,并最終體現(xiàn)在組織的績效水平上。平衡計分卡就是一種把使命、價值觀、愿景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為策略和方案的戰(zhàn)略管理工具。平衡計分卡最早由羅伯特,卡普蘭和戴維,諾頓于20世紀(jì)90年代提

19、出。現(xiàn)在的模式是對最初模式的修正和改進(jìn),實(shí)現(xiàn)了從一個純粹的財務(wù)角度轉(zhuǎn)變?yōu)榕c其他方面進(jìn)行整合,把財務(wù)、顧客、業(yè)務(wù)流程和學(xué)習(xí)與成長整合在一起,從過去和未來兩大視角,用四個維度來平衡財務(wù)績效與非財務(wù)績效、外部績效與內(nèi)部績效。在應(yīng)用這種方法時,管理者要制訂實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)的計劃、測評指標(biāo)以及激勵方案,并通過測評指標(biāo)的完成情況,與競爭對手進(jìn)行客觀的比較。戰(zhàn)略金字塔可以看到,從使命、價值觀和愿景到發(fā)展戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略,再到策略和方案,構(gòu)成了一個層級關(guān)系,這里稱為“戰(zhàn)略金字塔”。這一層級關(guān)系由上到下是細(xì)化和落實(shí)過程;由下而上則是保證和支持過程。為此,我們需要一個貫穿各層級的核心元素。一個組織有一個明確的使命,確立

20、了有別于其他組織的價值觀,有一個包含了可觀測的中長期目標(biāo)的愿景,并制定了一個與使命、價值觀和愿景相對應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略。在組織內(nèi)部,有各種職能戰(zhàn)略,比較重要的是對應(yīng)于財務(wù)職能、運(yùn)營職能和營銷職能的財務(wù)戰(zhàn)略、運(yùn)營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略。而財務(wù)職能、運(yùn)營職能和營銷職能構(gòu)成了組織的黃金搭檔。除財務(wù)戰(zhàn)略、運(yùn)營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略外,還有企業(yè)文化戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略和公共關(guān)系戰(zhàn)略等職能戰(zhàn)略。對應(yīng)于每一個職能,有多個戰(zhàn)略。例如,研發(fā)戰(zhàn)略、運(yùn)營能力戰(zhàn)略、質(zhì)量戰(zhàn)略、供應(yīng)鏈戰(zhàn)略等都可以劃歸為運(yùn)營戰(zhàn)略,這些運(yùn)營戰(zhàn)略相輔相成,共同完成運(yùn)營職能。再如,投資戰(zhàn)略、融資戰(zhàn)略都屬于財務(wù)戰(zhàn)略,這些財務(wù)戰(zhàn)略互相支持,協(xié)同完成財務(wù)職能。而市場戰(zhàn)略、品牌戰(zhàn)

21、略則屬于營銷戰(zhàn)略,這些營銷戰(zhàn)略互為犄角,一起實(shí)現(xiàn)營銷職能。需要說明的是,不同職能戰(zhàn)略之間不是孤立的,會有或多或少的聯(lián)系。發(fā)展戰(zhàn)略需要由各個職能戰(zhàn)略來支撐。生產(chǎn)率的計算及改良(一)生產(chǎn)率的計算生產(chǎn)率可按單一投入、兩種以上的投入或者全部投入來度量。與這三種度量方法相對應(yīng)的是三種生產(chǎn)率,即單要素生產(chǎn)率、多要素生產(chǎn)率和全要素生產(chǎn)率。(二)影響生產(chǎn)率的因素影響生產(chǎn)率的因素有很多,主要有管理、資本、質(zhì)量和技術(shù)等。除了這四個主要影響因素外,還有其他影響因素,如標(biāo)準(zhǔn)化、工作場所的設(shè)計與布置、激勵制度等。一個錯誤觀點(diǎn)是:工人是生產(chǎn)率的主要決定因素。照此觀點(diǎn),讓工人更賣力地工作是提高生產(chǎn)率的途徑。然而,事實(shí)上,歷

22、史上很多生產(chǎn)率的提高是技術(shù)改進(jìn)的結(jié)果。技術(shù)是影響生產(chǎn)率的主要因素,但是,技術(shù)本身并不能保證生產(chǎn)率的提高。事實(shí)上,沒有先進(jìn)的管理,反而會降低生產(chǎn)率。早些年,中國在引進(jìn)外資時就有過沉痛的教訓(xùn):要么引進(jìn)了過時的設(shè)備和技術(shù);要么只引進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù),而沒有引入軟件和管理。如果把管理和技術(shù)比作企業(yè)發(fā)展的兩個車輪,那么這兩個車輪一定要匹配。否則,企業(yè)不可能向前發(fā)展,只會原地打轉(zhuǎn)。(三)提高生產(chǎn)率的步驟生產(chǎn)率度量可用于很多方面。通過度量生產(chǎn)率,可以評定企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績,分析取得的成績和不足,并針對不足采取改進(jìn)措施。企業(yè)可采取以下步驟來提高生產(chǎn)率:(1)確定生產(chǎn)率測評指標(biāo);(2)識別影響整體生產(chǎn)

23、率的“瓶頸”環(huán)節(jié);(3)以管理、資本、質(zhì)量、技術(shù)等為切入點(diǎn)提高“瓶頸”環(huán)節(jié)的生產(chǎn)率;(4)鞏固提高生產(chǎn)率的成果,進(jìn)行宣傳和推廣。生產(chǎn)率的概念生產(chǎn)率即投入產(chǎn)出比。生產(chǎn)率反映了產(chǎn)出(產(chǎn)品和服務(wù))與生產(chǎn)過程中的投入(勞動、材料、能量及其他資源)之間的關(guān)系,是一個相對指標(biāo)。生產(chǎn)率既可以從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量,也可以從企業(yè)微觀層面上來度量。當(dāng)從國家或行業(yè)宏觀層面上來度量時,般用總產(chǎn)值或國民收入來計量產(chǎn)出。當(dāng)從企業(yè)微觀層面上來度量時,一般用企業(yè)產(chǎn)量或創(chuàng)造的價值來計量產(chǎn)出。投入和產(chǎn)出可以是實(shí)物量,也可以是價值量。所以,生產(chǎn)率有多種表現(xiàn)形式。以實(shí)物表示投入與產(chǎn)出,生產(chǎn)率所表示的結(jié)果直接、明了,可以在不同

24、企業(yè)間進(jìn)行比較,也可以在不同國家之間進(jìn)行比較。但是,實(shí)際中企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)不是單一的,這時,通常是選取某一代表產(chǎn)品,利用換算系數(shù)把其他產(chǎn)品或服務(wù)折算為代表產(chǎn)品。當(dāng)涉及的投入不是單一的時,只能以價值來統(tǒng)計投入。事實(shí)上,當(dāng)以價值來表示投入與產(chǎn)出時,生產(chǎn)率就與企業(yè)的效益建立起了聯(lián)系。此時,就體現(xiàn)出了計算生產(chǎn)率的意義,即企業(yè)可以借助分析生產(chǎn),率水平來改進(jìn)自身的管理和技術(shù)。實(shí)際運(yùn)用中,企業(yè)通常使用生產(chǎn)率的倒數(shù)來評價資源的利用情況,此即單位消耗。當(dāng)把單位消耗與勞動定額、機(jī)時定額、原材料消耗定額等進(jìn)行比較時,就在一定程度上反映了企業(yè)的管理和技術(shù)水平。生產(chǎn)率對營利性組織、非營利性組織和國家都有重要

25、的意義。對營利性組織,較高的生產(chǎn)率意味著較低的成本及較高的利潤;對非營利性組織,較高的生產(chǎn)率意味著利用較少的社會投入為公眾提供更好的服務(wù);對國家,提高生產(chǎn)率意味著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況更加良好,國家的實(shí)力得到增強(qiáng)。美國20世紀(jì)90年代長時期經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的一個主要因素是它的生產(chǎn)率提高了。值得指出的是,生產(chǎn)率不同于效率。生產(chǎn)率反映出資源的有效利用程度,效率是指在給定的資源下實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出。運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式的聯(lián)系顯然,商業(yè)模式不同于發(fā)展戰(zhàn)略,也不同于運(yùn)營戰(zhàn)略。商業(yè)模式解決的是為誰提供產(chǎn)品和服務(wù),提供什么產(chǎn)品和服務(wù),如何提供產(chǎn)品和服務(wù),成本收益如何等。商業(yè)模式是對企業(yè)的整體布局。發(fā)展戰(zhàn)略解決的是企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)

26、展目標(biāo)、發(fā)展重點(diǎn)及發(fā)展能力問題。運(yùn)營戰(zhàn)略則重點(diǎn)考慮目標(biāo)市場定位、價值主張、核心能力培養(yǎng)、產(chǎn)品服務(wù)提供等。但是,因?yàn)檫\(yùn)營戰(zhàn)略所考慮的目標(biāo)市場定位、價值主張、核心能力培養(yǎng)以及產(chǎn)品和服務(wù)提供等均是商業(yè)模式中的關(guān)鍵要素,所以,運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式之間有著緊密的聯(lián)系。這種聯(lián)系在企業(yè)對其商業(yè)模式進(jìn)行創(chuàng)新時表現(xiàn)得尤為突出。運(yùn)營戰(zhàn)略與商業(yè)模式的聯(lián)系決定了企業(yè)在制定運(yùn)營戰(zhàn)略的時候必須要考慮與商業(yè)模式的匹配性。同時,在對所制定的運(yùn)營戰(zhàn)略進(jìn)行測評時,要以商業(yè)模式中所確定的收益結(jié)果為依據(jù)。從商業(yè)模式到運(yùn)營模式商業(yè)模式解決了企業(yè)必須長期面對的為誰提供產(chǎn)品和服務(wù)、提供什么產(chǎn)品和服務(wù)、如何提供產(chǎn)品和服務(wù)、成本收益如何四大基本

27、問題。這四大基本問題又細(xì)分為九大要素。要想真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價值主張,為客戶提供其需要的產(chǎn)品和服務(wù),并實(shí)現(xiàn)預(yù)期的收益,還需要制定相應(yīng)的運(yùn)營模式。對于運(yùn)營模式,至今尚無統(tǒng)一的定義。一般認(rèn)為,運(yùn)營模式是企業(yè)較短時期的主要職能或業(yè)務(wù)的運(yùn)營維護(hù)方案。無論如何,一個有效的運(yùn)營模式應(yīng)回答以下五個方面的問題:客戶核心需求確認(rèn);包含供應(yīng)商、顧客在內(nèi)的價值鏈的設(shè)計與管控;高附加值業(yè)務(wù)設(shè)計與核心資源投放;包括訂單履行、CRM、資源管理在內(nèi)的關(guān)鍵流程識別與設(shè)計;包括HR、財務(wù)支持、營銷支持、公關(guān)支持、技術(shù)支持在內(nèi)的支持系統(tǒng)創(chuàng)建。上述五個方面的問題都是對商業(yè)模式九大要素的分解與落實(shí)。例如,客戶核心需求的確認(rèn)是對商業(yè)模式中

28、的客戶細(xì)分的深入。價值鏈設(shè)計與管理則與商業(yè)模式中的客戶關(guān)系、渠道通路、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、價值主張、核心資源、重要伙伴、成本結(jié)構(gòu)、收入來源相聯(lián)系。高附加值業(yè)務(wù)設(shè)計與核心資源投放是對關(guān)鍵業(yè)務(wù)與核心資源的深入。關(guān)鍵流程識別與設(shè)計直接關(guān)系著商業(yè)模式中的客戶關(guān)系、渠道通路、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、重要伙伴、成本結(jié)構(gòu)、收入來源。支持系統(tǒng)整合與商業(yè)九大要素均有直接或間接的聯(lián)系。KANO模型KANO模型是由日本的狩野紀(jì)昭提出的。KANO模型是按照影響顧客滿意的模式把顧客需求分為基本型需求、期望型需求和興奮型需求三類,并描述每類需求與顧客滿意之間輯關(guān)系的一種模型。基本型需求是指使顧客達(dá)到基本滿意而必須滿足的需求。值得注意的是,過度滿

29、足這類需求未必使顧客很滿意;可一旦不能滿足基本型需求,顧客會極不滿意。相比之下,期望型需求是可以持續(xù)地提高顧客滿意度的需求。然而,興奮型需求是能最顯著地增加顧客滿意度的需求。雖然不能滿足興奮型需求,顧客不會很不滿意,但是,一旦某種興奮型需求得到了滿足,就會刺激顧客的購買欲望,極大地提高產(chǎn)品的營業(yè)收入和利潤,從而使企業(yè)贏得訂單,獲得競爭優(yōu)勢。例如,如果烤肉機(jī)不但易于清洗、操作簡便,而且具有人工智能,不會把肉烤煙,用戶就會爭相購買。值得注意的是,今天的興奮型需求將成為明天的期望型需求或基本型需求。在企業(yè)制定運(yùn)營戰(zhàn)略時,應(yīng)確保滿足基本型需求,即確保訂單資格要素,然后把關(guān)注點(diǎn)集中在期望型需求和興奮型需

30、求上,以此來識別并培植企業(yè)的訂單贏得要素,進(jìn)而形成企業(yè)現(xiàn)實(shí)競爭力。企業(yè)競爭力企業(yè)制定并實(shí)施運(yùn)營戰(zhàn)略就是要通過運(yùn)營管理提升競爭力。競爭力是企業(yè)在自由和公平的市場環(huán)境下生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),創(chuàng)造附加價值,從而維持和增加企業(yè)實(shí)際收入的能力。企業(yè)競爭力是決定企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素。企業(yè)之間的競爭體現(xiàn)在很多方面,但歸根結(jié)底表現(xiàn)在質(zhì)量、成本、準(zhǔn)時交貨率的差異上。1、質(zhì)量質(zhì)量是產(chǎn)品或服務(wù)的“一種固有特性滿足要求的程度”。質(zhì)量與原材料、設(shè)計和生產(chǎn)過程密切相關(guān)。德國的機(jī)械制品、日本的家用電器等的高品質(zhì)在世界上享有普遍的贊譽(yù)。2、成本成本是為獲得收益已付出或應(yīng)付出的資源代價。低成本意味著企業(yè)可以在價格上有更大的

31、選擇空間。價格是顧客為了得到某一產(chǎn)品或接受某項(xiàng)服務(wù)所必須支付的金額。在其他所有因素均相同的情況下,顧客將選擇價格較低的產(chǎn)品或勞務(wù)。價格競爭的結(jié)果可能會降低企業(yè)的利潤,但大多數(shù)情況下會促使企業(yè)降低產(chǎn)品或勞務(wù)的成本。沃爾瑪以其“天天平價”策略成為全球零售業(yè)的大鱷。3、準(zhǔn)時交貨率準(zhǔn)時交貨率是在一定時間內(nèi)準(zhǔn)時交貨的次數(shù)占其總交貨次數(shù)的百分比。準(zhǔn)時交貨率反映的是企業(yè)在承諾交貨的當(dāng)日提供產(chǎn)品或服務(wù)的能力。在某類市場上,企業(yè)交貨的速度是競爭的首要條件。聯(lián)邦快遞因其“使命必達(dá)”而唱響全球。聯(lián)邦快遞每晚都從位于孟菲斯、田納西州和達(dá)拉斯等地的處理中心向世界上210個國家發(fā)送超過500萬份的包裹。由于滿足了顧客對快

32、遞速度以及可靠的隔夜遞送的需求,其資產(chǎn)增至140億美元,成為世界上最大的快遞服務(wù)公司。今天,能否應(yīng)對顧客在產(chǎn)品品種、數(shù)量、交貨時間上的變化,反映在企業(yè)提供定制化產(chǎn)品或服務(wù)的能力、快速更新工藝或技術(shù)的能力以及運(yùn)營系統(tǒng)是否富有柔性三個方面。寶潔公司因其更高的產(chǎn)品廣度而使進(jìn)入洗化市場的企業(yè)退避三舍,戴爾公司和日本松下公司成了大規(guī)模定制的楷模。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析(一)營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入56100.00萬元;具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0039270.0

33、047685.0056100.002增值稅0.001843.582238.632333.602.1銷項(xiàng)稅0.005105.106199.057293.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003261.523960.424959.403稅金及附加0.00221.23268.63280.033.1城建稅0.00129.05156.70163.353.2教育費(fèi)附加0.0055.3167.1670.013.3地方教育附加0.0036.8744.7746.67(二)正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定,項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下:正常

34、經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2333.60萬元。(三)綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用(其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行,根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時,按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算,項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用45219.91萬元,其中:可變成本38264.62萬元,固定成本6955.29萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本43266.04萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位:萬元序號

35、項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0025088.6230464.7635840.892工資及福利費(fèi)0.002423.732423.732423.733修理費(fèi)0.00890.89890.89890.894其他費(fèi)用0.004110.534110.534110.534.1其他制造費(fèi)用0.00404.28404.28404.284.2其他管理費(fèi)用0.00279.29279.29279.294.3其他營業(yè)費(fèi)用0.003426.963426.963426.965經(jīng)營成本0.0032513.7737889.9143266.046折舊費(fèi)0.001259.231259.231259.237

36、攤銷費(fèi)0.0029.6829.6829.688利息支出0.00664.96664.96664.969總成本費(fèi)用0.0034467.6439843.7845219.919.1其中:固定成本0.006955.296955.296955.299.2可變成本0.0027512.3532888.4938264.62(四)稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加280.03萬元。(五)利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定,項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額(PFO):利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=10600.

37、06(萬元)。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征,根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10600.0625.00%=2650.01(萬元)。(六)利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額10600.06萬元,繳納企業(yè)所得稅2650.01萬元,其正常經(jīng)營年份凈利潤:凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=10600.06-2650.01=7950.05(萬元)。利潤及利潤分配表單位:萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0039270.0047685.0056100.002稅金及附加0.00221.23268.63280

38、.033總成本費(fèi)用0.0034467.6439843.7845219.914利潤總額0.004581.137572.5910600.065應(yīng)納所得稅額0.004581.137572.5910600.066所得稅0.001145.281893.152650.017凈利潤0.003435.855679.447950.058期初未分配利潤0.000.003092.267894.539可供分配的利潤0.003435.858771.7015844.5810法定盈余公積金0.00343.59877.171584.4611可供分配的利潤0.003092.267894.5314260.1312未分配利潤0.0

39、03092.267894.5314260.1313息稅前利潤0.006391.3710130.7013915.03(四)財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR),系指項(xiàng)目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率,項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率為:財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)=18.44%。項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率18.44%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平,投資使用效率較高。(五)財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率,計算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和:財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)=3770.6

40、2(萬元)。以上計算結(jié)果表明,財務(wù)凈現(xiàn)值3770.62萬元(大于0),說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力,在財務(wù)上是可以接受的。(六)投資回收期(所得稅后)投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時間,是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo);全部投資回收期(Pt)=(累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量,項(xiàng)目投資回收期:投資回收期(Pt)=6.26年。項(xiàng)目全部投資回收期6.26年,要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期,說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項(xiàng)目的投資能夠及時回收,盈利能力較強(qiáng),故投資風(fēng)險性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位:萬元序號項(xiàng)目第1年

41、第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0039270.0047685.0056100.001.1營業(yè)收入0.000.0039270.0047685.0056100.002現(xiàn)金流出12118.6812118.6837329.7339143.1349125.382.1建設(shè)投資12118.6812118.682.2流動資金0.004594.73984.595579.312.3經(jīng)營成本0.0032513.7737889.9143266.042.4稅金及附加0.00221.23268.63280.033所得稅前凈現(xiàn)金流量-12118.68-12118.681940.278541.876974.6

42、24累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-12118.68-24237.36-22297.09-13755.22-6780.605調(diào)整所得稅0.001597.842532.683478.766所得稅后凈現(xiàn)金流量-12118.68-12118.68794.996648.724324.617累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-12118.68-24237.36-23442.37-16793.65-12469.04計算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前):25.57%;2、項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后):18.44%;3、項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前,ic=15%):12475.57萬元;4、項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后,ic=15%):3770.62萬元;5、項(xiàng)目投資回收期(所得稅前):5.54年;6、項(xiàng)目投資回收期(所得稅后):6.26年。(

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