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文檔簡介

1、制度名稱執行部門1 XX制管理制度監督部門1 章總則號態期為建立科學的預算管理體制，健全和精確管理工作目標，動態監控運營狀況，促進公司生產經營在科學預算基礎上健康有序地發展， 特制定本制度。2 條內容及適用范圍控制。3 條預算編制原則4 條預算分類3 形式。按照預算內容劃分為：生產經營預算、資本預算、財務預算3 種形式。直接人工預算、制造費用預算、產品成本預算、銷售費用預算、管理費用預算、財務費用預算。負債表。更新預算。按照預算控制功能劃分為：公司整體預算、部門預算和項目3 標預算等。5 條預算編制單位算單位的各部門和分支機構。2 6 條預算編制方式公司預算編制采用自上而下與自下而上相結合的方

2、式。級分解下達。位預算。7 條預算編制的基本方法固定預算固定預算，又稱靜態預算，是以預算期內正常的、可實現的某一業務量（如生產量、銷售量）水平作為唯一的基礎，以上期實際業績彈性預算的各種業務量水平為基礎，編制能夠適應多種情況預算的方法。零基預算滾動預算滾動預算，又稱永續預算。它是隨著時間推移而自動遞補預算， 使其始終保持一定期限（通常為1 年）的一種預算編制方法。以月份為單位進行預算滾動編制的方式，稱為逐月滾動預算；以季度為單位進行預算滾動編制的方式，稱為逐季滾動預算。概率預算概率預算是指根據客觀條件對在預算期內不確定的各預算構成制方法。3 8 條年度預算編制程序12 3 12 月份用預計數，

3、公司總經理向董事會提交下年度12 10 日前，董事會下達主要經營指標。12 15 4 個季度。各部門經理組織編制本部門的預算（草案）進行匯總、審核、整理，形成公司總體預算。12 25 12 30 核后提交股東大會審批，通過后下發至各部門正式執行。9 條月度預算編制程序30 （ 草案。10 條臨時預算編制程序據實際需要提出某一時期或階段的預算。臨時預算由項目負責人編制，由其直接上級和預算委員會負會批準。臨時預算經董事會批準后實施。要求在項目正式啟動之前完成這類預算的編審工作。11 條在各項預算編制和執行的過程中，因特殊情況無法確定12 求，及時編制、上報、下達規定時期的預算，并接受考核。4 章附則13 條本制度由董事會批準后執行、修改或廢止。

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