1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度 一、 總則 1、 依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、股份公司會(huì)計(jì)制度制定本制度； 2、 本制度適用于xxxx各分子公司； 3、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 4、 本制度的解釋權(quán)在xxxx財(cái)務(wù)中心。 8-1財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、總原則則 1、 公司財(cái)財(cái)務(wù)實(shí)行行“計(jì)劃劃”為特特征的總總經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理審批的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)的支付付，由相相關(guān)事業(yè)業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理的書書面授權(quán)權(quán)，財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人監(jiān)

2、核即即可辦理理；屬計(jì)計(jì)劃外的的，必須須有公司司總經(jīng)理理的書面面授權(quán)。 2、 嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)法和和相關(guān)的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，接受受財(cái)政、稅稅務(wù)、審審計(jì)等部部門的檢檢查、監(jiān)監(jiān)督，保保證會(huì)計(jì)計(jì)資料合合法、真真實(shí)、及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整。 二 、財(cái)務(wù)務(wù)工作崗崗位職責(zé)責(zé) 大區(qū)區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)行分級(jí)級(jí)管理、分分工負(fù)責(zé)責(zé)的管理理制度，各各分公司司財(cái)務(wù)人人員接受受本公司司財(cái)務(wù)主主管的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，各各財(cái) 務(wù)務(wù)主管對(duì)對(duì)大區(qū)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理對(duì)集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)中中心和大大區(qū)總裁裁負(fù)責(zé)。財(cái)財(cái)務(wù)人員員設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)、出納納崗位，實(shí)實(shí)行崗位位責(zé)任制制，做到到錢帳分分開，各各負(fù)其責(zé)責(zé)。 （一一）財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理職職責(zé) 11、 組組建大區(qū)

3、區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)，對(duì)對(duì)大區(qū)財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)和崗位位設(shè)置、人人員配備備、核算算組織程程序等提提出方案案。同時(shí)時(shí)負(fù)責(zé)選選拔、培培訓(xùn)和考考核財(cái)會(huì)會(huì)人員。 2、 貫徹國國家財(cái)稅稅政策、法法規(guī)，并并結(jié)合公公司具體體情況建建立規(guī)范范的財(cái)務(wù)務(wù)模式，指指導(dǎo)建立立健全相相關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)核算制制度， 同時(shí)負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)公公司內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管理制度度的執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行檢查查和考核核。 33、 進(jìn)進(jìn)行成本本費(fèi)用預(yù)預(yù)測、計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析和考考核，監(jiān)監(jiān)督各部部門降低低消耗、節(jié)節(jié)約費(fèi)用用、提高高經(jīng)濟(jì)效效益。 4、 其他相相關(guān)工作作。 （二二）財(cái)務(wù)務(wù)主管職職責(zé) 11、 負(fù)負(fù)責(zé)管理理公司的的日常財(cái)財(cái)務(wù)工作作，直接接對(duì)大區(qū)區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理負(fù)

4、責(zé)責(zé)，由大大區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理報(bào)報(bào)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)中心心及大區(qū)區(qū)總裁任任免。 2、 負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置、人人員配備備、選調(diào)調(diào)聘用、晉晉升辭退退等提出出方案和和意見。 3、 負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)本部門門財(cái)務(wù)人人員的管管理、教教育、培培訓(xùn)和考考核。 4、 負(fù)責(zé)公公司會(huì)計(jì)計(jì)核算和和財(cái)務(wù)管管理制度度的制定定，推行行會(huì)計(jì)電電算化管管理方式式等。 5、 嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行國家家財(cái)經(jīng)法法規(guī)和公公司各項(xiàng)項(xiàng)制度，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)管理。 6、 參與公公司各項(xiàng)項(xiàng)資本經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)的預(yù)測測、計(jì)劃劃、核算算、分析析決策和和管理，做做好對(duì)本本部門工工作的指指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督、檢檢查。 7、 組織指指導(dǎo)編制制財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃、財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)決算算，并監(jiān)監(jiān)督

5、貫徹徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理對(duì)成本本費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行控制制、分析析及考核核。 88、 負(fù)負(fù)責(zé)公司司資產(chǎn)管管理，監(jiān)監(jiān)督其增增減變化化，負(fù)責(zé)責(zé)盤盈盤盤虧、報(bào)報(bào)廢清理理、貨款款結(jié)算、催催收和處處理工作作。做到到手續(xù)完完備、數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確、賬目目清楚、處處理及時(shí)時(shí)。 99、 及及時(shí)報(bào)送送會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表及相相關(guān)信息息資料，向向大區(qū)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理及分公公司總經(jīng)經(jīng)理報(bào)告告財(cái)務(wù)狀狀況及經(jīng)經(jīng)營成果果，并接接受監(jiān)督督指導(dǎo)。 10、 負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)管財(cái)務(wù)務(wù)歷史資資料、文文件、憑憑證、報(bào)報(bào)表的整整理、收收集和立立卷歸檔檔工作，并并按規(guī)定定手續(xù)報(bào)報(bào)請(qǐng)銷毀毀。 111、 參與價(jià)價(jià)格及工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利政策策的制定定。 112、 完成領(lǐng)領(lǐng)

6、導(dǎo)交辦辦的其他他工作。 （三）會(huì)會(huì)計(jì)職責(zé)責(zé) 1、 按照國國家會(huì)計(jì)計(jì)制度的的規(guī)定記記賬、復(fù)復(fù)帳、報(bào)報(bào)賬，做做到手續(xù)續(xù)齊備、數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確、賬目目清楚、處處理及時(shí)時(shí)； 22、 發(fā)發(fā)票開具具和審核核，各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)款款項(xiàng)發(fā)生生、回收收的監(jiān)督督，業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)表的的整理、審審核、匯匯總，業(yè)業(yè)務(wù)合同同執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督、保保管及統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表的填報(bào)報(bào)； 33、 會(huì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的核算算，財(cái)務(wù)務(wù)制度的的監(jiān)督，會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的保存存和管理理工作； 4、 完成部部門主管管或相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。 （四四）出納納職責(zé) 1、建建立健全全現(xiàn)金出出納各種種賬冊(cè)，嚴(yán)嚴(yán)格審核核現(xiàn)金收收付憑證證。 22、嚴(yán)格格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度，

7、不不得坐支支現(xiàn)金，不不得白條條抵庫。 3、對(duì)對(duì)每天發(fā)發(fā)生的銀銀行和現(xiàn)現(xiàn)金收支支業(yè)務(wù)作作到日清清月結(jié)，及及時(shí)核對(duì)對(duì)，保證證帳實(shí)相相符。 4、每每周末下下班前報(bào)報(bào)送資金金周報(bào)表表給大區(qū)區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理及及大區(qū)總總裁。 三、現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度 1、 所有現(xiàn)現(xiàn)金收支支由公司司出納負(fù)負(fù)責(zé)。 2、 建立和和健全現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳簿簿，出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無無誤的收收支憑單單逐筆順順序登記記現(xiàn)金流流水收支支帳目，并并每天結(jié)結(jié)出余額額核對(duì)庫庫存。作作到日清清月結(jié)，帳帳實(shí)相符符。 33、 庫庫存現(xiàn)金金超過330000元時(shí)必必須存入入銀行。 4、 出納收收取現(xiàn)金金時(shí)，須須立即開開具一式式四聯(lián)的的支票票回收登登記表，

8、由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、業(yè)務(wù)務(wù)部門、出出納、會(huì)會(huì)計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)。 55、 任任何現(xiàn)金金支出必必須按相相關(guān)程序序報(bào)批（詳詳見支出出審批制制度）。因因出差或或其他原原因必須須預(yù)支現(xiàn)現(xiàn)金的，須須填寫借借款單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽字批批準(zhǔn)，方方可支出出現(xiàn)金。借借款人要要在出差差回來或或借款后后三天內(nèi)內(nèi)向出納納還款或或報(bào)銷（詳詳見差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷規(guī)定）。 6、 收支單單據(jù)辦理理完畢后后出納須須在審核核無誤的的收支憑憑單上簽簽章，并并在原始始單據(jù)上上加蓋現(xiàn)現(xiàn)金收、付付訖章，防防止重復(fù)復(fù)報(bào)銷。 四、支支票管理理 1、 支票的的購買、填填寫和保保存由出出納負(fù)責(zé)責(zé)。 22、 建建立和健健全銀銀行

9、存款款日記帳帳簿，出出納應(yīng)根根據(jù)審批批無誤的的收支憑憑單，逐逐筆順序序登記銀銀行流水水收支帳帳目，并并每天結(jié)結(jié)出余額額；每工工作日結(jié)結(jié)束后。 3、 出納收收取支票票時(shí)，須須立即開開具一式式四聯(lián)的的支票票回收登登記表，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、繳款款部門、出出納、會(huì)會(huì)計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)。 44、 支支票的使使用必須須填寫“支支票領(lǐng)用用單” ，由經(jīng)經(jīng)辦人、部部門經(jīng)理理、 財(cái)財(cái)務(wù)主管管（經(jīng)理理）、總總經(jīng)理（計(jì)計(jì)劃外部部分）簽簽字后出出納方可可開出。 5、 所開出出支票必必須封填填收款單單位名稱稱。 66、 所所開支票票必須由由收取支支票方在在支票頭頭上簽收收或蓋章章。 五五、印鑒鑒

10、的保管管 1、銀銀行印鑒鑒必須分分人保管管。 22、財(cái)務(wù)務(wù)專用章章和總經(jīng)經(jīng)理印鑒鑒分別由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理和出出納負(fù)責(zé)責(zé)保管。 六、現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款的盤查查 1、 出納人人員在每每周完成成出納工工作后，應(yīng)應(yīng)將庫存存現(xiàn)金、銀銀行存款款的上存存、收入入、支出出、結(jié)存存情況，編編制“出出納報(bào)告告表”，并并對(duì)由出出納保管管的庫存存現(xiàn)金，由由會(huì)計(jì)或或總經(jīng)理理指定人人員于每每星期五五下午及及每月終終了進(jìn)行行定期對(duì)對(duì)帳盤查查，其他他時(shí)間進(jìn)進(jìn)行抽查查。 22、 出出納應(yīng)根根據(jù)銀行行存款日日記帳的的帳面余余額與開開戶銀行行轉(zhuǎn)來的的對(duì)帳單單的余額額進(jìn)行核核對(duì)，對(duì)對(duì)未達(dá)帳帳項(xiàng)應(yīng)由由會(huì)計(jì)編編制“銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表

11、”進(jìn)進(jìn)行檢查查核對(duì)。 3、 其它依依據(jù)相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)制制度及法法規(guī)執(zhí)行行。 88-2支支出審批批制度 一、目目的 11、為簡簡化支出出審批手手續(xù)，提提高工作作效率。 2、防防止因私私占用公公司財(cái)產(chǎn)產(chǎn)。 二二、適用用原則 （一）使使用商業(yè)業(yè)單位制制，各單單位（專專業(yè)網(wǎng)站站、成本本中心、職職能部門門）經(jīng)理理/負(fù)責(zé)責(zé)人在該該單位許許可的經(jīng)經(jīng)營范圍圍、 經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃和財(cái)政政預(yù)算內(nèi)內(nèi)，授權(quán)權(quán)行使終終審權(quán)。（經(jīng)經(jīng)理/部部門負(fù)責(zé)責(zé)人對(duì)該該單位之之營業(yè)指指標(biāo)負(fù)全全責(zé)）。 （二）部部門經(jīng)理理可適當(dāng)當(dāng)?shù)膶⑵淦錂?quán)限或或部份權(quán)權(quán)限，以以文字性性形式，授授權(quán)給其其副經(jīng)理理或部門門主管等等。 （三三）授權(quán)權(quán)方式可可分為兩兩類

12、： 1、固固定授權(quán)權(quán) 1） 授權(quán)書書由授權(quán)權(quán)者向大大區(qū)總裁裁出具并并同時(shí)抄抄送運(yùn)營營管理中中心。 2） 運(yùn)營管管理中心心在認(rèn)證證此文件件之有效效性后，既既兩個(gè)工工作日之之內(nèi)，將將已被運(yùn)運(yùn)營中心心確認(rèn)的的復(fù)制樣樣本交給給財(cái)務(wù)部部做相應(yīng)應(yīng)執(zhí)行。 3） 財(cái)務(wù)部部在接收收此文件件后應(yīng)全全面配合合，及時(shí)時(shí)針對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)之行行政、內(nèi)內(nèi)控、調(diào)調(diào)碼等事事宜做出出探討，并并在三個(gè)個(gè)工作日日之內(nèi)，向向該單位位經(jīng)理致致函生效效并明確確列出相相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)措施施。如財(cái)財(cái)務(wù)部發(fā)發(fā)現(xiàn)疑問問須在以以上期限限內(nèi)向大大區(qū)總裁裁匯報(bào)。 4） 部門經(jīng)經(jīng)理在接接獲生效效函后的的五個(gè)工工作日之之內(nèi)必須須向人事事部提供供有關(guān)人人事權(quán)限限更動(dòng)的

13、的詳細(xì)資資料。 2、臨臨時(shí)授權(quán)權(quán) 1） 一般適適用于經(jīng)經(jīng)理外地地出差或或休假期期間的委委托。在在此情況況下，經(jīng)經(jīng)理須最最遲在授授權(quán)生效效二十四四小時(shí)之之前向大大區(qū)總裁裁出具授授權(quán)書并并同時(shí)抄抄送運(yùn)營營管理中中心、人人力資源源部和財(cái)財(cái)務(wù)部。 2） 在授權(quán)權(quán)書內(nèi)說說明授權(quán)權(quán)方、被被授權(quán)方方，原因因，權(quán)限限和期限限。如時(shí)時(shí)間緊迫迫，發(fā)送送電子郵郵件或傳傳真加口口授亦可可。（臨臨時(shí)授權(quán)權(quán)于他人人并非相相應(yīng)排除除經(jīng)理對(duì)對(duì)授權(quán)期期間的具具體責(zé)任任，由此此，經(jīng)理理應(yīng)認(rèn)真真避免在在此期間間授權(quán)、斷斷定非慣慣例性、金金額龐大大的交易易。） 三、審審批程序序 1、計(jì)計(jì)劃內(nèi)報(bào)報(bào)銷： 經(jīng)手人人、證明明人（持持原始憑憑

14、證）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負(fù)責(zé)責(zé)人）、財(cái)財(cái)務(wù)部 2、超超計(jì)劃報(bào)報(bào)銷： 經(jīng)手人人、證明明人（持持原始憑憑證和超超支報(bào)告告）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負(fù)責(zé)責(zé)人）、大大區(qū)總裁裁 、 財(cái)務(wù) 四、計(jì)計(jì)劃審批批內(nèi)容 1、 購買日日常辦公公用品、計(jì)計(jì)算機(jī)的的外設(shè)配配件和耗耗材之支支出計(jì)劃劃，由運(yùn)運(yùn)營中心心收齊匯匯總，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理審審批。原原則上由由運(yùn)營管管理中心心統(tǒng)一購購買并庫庫存，各各部門登登記領(lǐng)用用，并進(jìn)進(jìn)入各部部門的費(fèi)費(fèi)用。每每月底由由運(yùn)營管管理中心心向財(cái)務(wù)務(wù)部提供供有關(guān)方方面的明明細(xì)表（經(jīng)經(jīng)各部門門簽字確確認(rèn)）。 2、 固定資資產(chǎn)與辦辦公家具具（包括括機(jī)房與與OA設(shè)設(shè)備）：其購買買由各部部門報(bào)申申請(qǐng)

15、計(jì)劃劃，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字，公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)，公公司技術(shù)術(shù)部、運(yùn)運(yùn)營管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)核準(zhǔn)后后，對(duì)協(xié)協(xié)調(diào)或購購買情況況寫出需需求報(bào)告告，報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)統(tǒng)一購購買，金金額在11萬元以以上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購入必必須報(bào)大大區(qū)總裁裁審批。 3、 參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦辦人隨借借款單附附上邀請(qǐng)請(qǐng)函與蓋蓋章完全全的參展展申請(qǐng)表表復(fù)印件件，由部部門經(jīng)理理審批，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核付款款。本地地展會(huì)原原則上不不得支付付會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)；外地地展會(huì)如如在參展展費(fèi)中包包含會(huì)務(wù)務(wù)費(fèi)用的的，必須須注明人人數(shù)與明明細(xì)并履履行上述述審批手手續(xù)。凡凡批準(zhǔn)住住會(huì)，予予以報(bào)銷銷往返車車票與會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)會(huì)的，報(bào)報(bào)銷車票票與差旅

16、旅補(bǔ)助。 3、 凡是參參加境外外展覽會(huì)會(huì)，必須須至少提提前一個(gè)個(gè)月向公公司總經(jīng)經(jīng)理（大大區(qū)總裁裁）提交交專項(xiàng)申申請(qǐng)報(bào)告告，注明明參展必必要性、參參展人數(shù)數(shù)、費(fèi)用用預(yù)算等等。經(jīng)批批準(zhǔn)后方方可執(zhí)行行。 44、 差差旅費(fèi)：各部門門根據(jù)工工作需要要，制定定出差計(jì)計(jì)劃，應(yīng)應(yīng)注明出出差地點(diǎn)點(diǎn)、事由由、時(shí)間間、人數(shù)數(shù)、由部部門經(jīng)理理審核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、經(jīng)理理簽字后后交財(cái)務(wù)務(wù)付款。各各部門經(jīng)經(jīng)理憑出出差報(bào)告告先由公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可借款。(所有境境外出差差必須提提前書面面請(qǐng)示大大區(qū)總裁裁經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可執(zhí)行)。 55、 工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金的支支出：由由公司人人事部核核準(zhǔn)每月月考勤，財(cái)

17、財(cái)務(wù)部編編制發(fā)放放表，經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)，并并報(bào)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后財(cái)務(wù)發(fā)發(fā)放。 6、 業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用：業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用包括業(yè)業(yè)務(wù)交通通費(fèi)（含含油費(fèi)、保保養(yǎng)費(fèi)、過過路費(fèi)、搬搬運(yùn)費(fèi)）、快快遞費(fèi)、禮禮品費(fèi)及及業(yè)務(wù)招招待費(fèi)。經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用由部部門經(jīng)理理審批；計(jì)劃外外業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。 88-3 報(bào)銷審審核制度度 一、原原則 11、嚴(yán)格格財(cái)務(wù)收收支審批批制度，公公司發(fā)生生的各項(xiàng)項(xiàng)開支都都必須由由經(jīng)手人人填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，注注明支出出事由、項(xiàng)項(xiàng)目、發(fā)發(fā)票張數(shù)數(shù)、報(bào)銷銷金額、和和經(jīng)辦人人簽名、部部門經(jīng)理理簽字、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核（按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理）、分分計(jì)劃內(nèi)內(nèi)和計(jì)劃

18、劃外相關(guān)關(guān)程序?qū)弻徟?，出出納方可可付款。（分分公司220000元以下下支出由由分公司司總經(jīng)理理或常務(wù)務(wù)副總經(jīng)經(jīng)理審批批，凡220000元以上上任何開開支都必必須由大大區(qū)總裁裁書面簽簽字審批批后，出出納方可可支付，并并將有大大區(qū)總裁裁書面簽簽字的審審批單傳傳真件復(fù)復(fù)印后附附于原始始單據(jù)后后，方可可作為報(bào)報(bào)銷憑證證）。 2、加加強(qiáng)報(bào)銷銷管理，當(dāng)當(dāng)月帳，當(dāng)當(dāng)月了，225日以以后帳最最遲不得得超過下下月3 日。 3、為為了分清清責(zé)任，進(jìn)進(jìn)行部門門核算，不不同人員員支出的的業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用不得得混淆在在一張報(bào)報(bào)銷單上上。 二二、支出出相關(guān)部部門審核核 對(duì)所所有報(bào)銷銷內(nèi)容，相相關(guān)部門門經(jīng)理必必須就其其合理性性

19、及必要要性進(jìn)行行審核。 三、財(cái)財(cái)務(wù)部門門審核 財(cái)務(wù)部部門對(duì)所所有報(bào)銷銷票據(jù)，依依據(jù)相關(guān)關(guān)財(cái)經(jīng)法法規(guī)及內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)制度對(duì)對(duì)其合法法性進(jìn)行行審核。 四、審審核權(quán)限限 同審審批權(quán)限限。 五五、費(fèi)用用報(bào)銷及及借款時(shí)時(shí)間一覽覽 項(xiàng) 目 周周一 周周二 周三三 周四 周五五 款項(xiàng)項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費(fèi)用報(bào)報(bào)銷 99：000-122：000 9：00-12：00 9：000-112：

20、000 對(duì)對(duì)外結(jié)帳帳 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000 （分分公司財(cái)財(cái)務(wù)部可可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況進(jìn)行適適當(dāng)調(diào)整整） 六六、報(bào)銷銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)銷制制度，款款項(xiàng)支出出時(shí)填寫寫支出憑憑單并將將發(fā)票（所所有票據(jù)據(jù)須開明明細(xì)發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字）交給給財(cái)務(wù)。由由客戶或或分公司司報(bào)銷的的要向財(cái)財(cái)務(wù)注明明并留復(fù)復(fù)印件，原原件給客客戶。 計(jì)劃內(nèi)內(nèi)報(bào)銷必必須提供供的原始始憑證： 1、 版面費(fèi)費(fèi)、廣告告代理費(fèi)費(fèi)：由部部門憑發(fā)發(fā)票填寫寫費(fèi)用（成成本）報(bào)報(bào)銷單，財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)票具進(jìn)進(jìn)行核實(shí)實(shí)（附上上媒體刊刊登的詳詳細(xì)清單單），核核對(duì)無誤誤后付款款

21、。 22、 印印刷費(fèi)（出出片費(fèi)）：部門憑憑發(fā)票，附附印刷品品結(jié)算單單，進(jìn)行行核實(shí)無無誤后，填填寫費(fèi)用用（成本本）報(bào)銷銷單，財(cái)財(cái)務(wù)審核核無誤后后付款。 3、 辦公用用品、低低值易耗耗品：由由運(yùn)營管管理中心心統(tǒng)一購購買的，運(yùn)運(yùn)營管理理中心保保管人員員根據(jù)發(fā)發(fā)票同實(shí)實(shí)物核對(duì)對(duì)無誤后后，填寫寫驗(yàn)收單單后（低低值易耗耗品還需需有出庫庫單），憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單及分分?jǐn)偯骷?xì)細(xì)）填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單。各各單位自自行購買買的憑發(fā)發(fā)票填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)相應(yīng)級(jí)級(jí)別的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后報(bào)銷銷。 44、 機(jī)機(jī)房與OOA設(shè)備備：技術(shù)術(shù)部保管管人員根根據(jù)發(fā)票票同實(shí)物物核對(duì)無無誤后填填寫驗(yàn)收收單和出出庫單。憑憑發(fā)票（附附

22、上驗(yàn)收收單）填填寫費(fèi)用用報(bào)銷單單。 55、 資資料費(fèi)：各單位位購書及及其它資資料，首首先將書書、資料料和發(fā)票票拿到資資料管理理部門（運(yùn)運(yùn)營管理理中心）進(jìn)進(jìn)行登記記驗(yàn)收，并并在書、資資料上蓋蓋章、編編號(hào)。經(jīng)經(jīng)手人憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單）填填寫費(fèi)用用報(bào)銷單單。 66、 差差旅費(fèi)：于返回回3天內(nèi)內(nèi)必須報(bào)報(bào)銷，由由部門經(jīng)經(jīng)理審核核票據(jù)的的合理性性并在報(bào)報(bào)銷單上上隨同差差旅者簽簽字認(rèn)證證，后至至財(cái)務(wù)核核銷借款款。各單單位經(jīng)理理報(bào)差旅旅費(fèi)憑報(bào)報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)大區(qū)總總裁審批批后到財(cái)財(cái)務(wù)核銷銷借款。對(duì)對(duì)3天內(nèi)內(nèi)無故不不及時(shí)報(bào)報(bào)銷的，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)催辦一一次，仍仍不辦理理者，財(cái)財(cái)務(wù)部有有責(zé)任從從其當(dāng)月月工資和和獎(jiǎng)金中

23、中扣除。試試用人員員出差借借款須由由經(jīng)理擔(dān)擔(dān)保，視視同經(jīng)理理借款。 7、 業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用：所所有業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用票票據(jù)須開開明細(xì)發(fā)發(fā)票，經(jīng)經(jīng)手人須須在票據(jù)據(jù)背面簽簽字。各各單位應(yīng)應(yīng)本著勤勤儉節(jié)約約的原則則使用業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用，任何何人不得得用于除除業(yè)務(wù)需需要以外外的個(gè)人人消費(fèi)。業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)須有有兩人以以上簽字字并注明明時(shí)間及及招待客客戶名稱稱；加班班用餐費(fèi)費(fèi)須有全全體用餐餐人簽字字；交通通費(fèi)須注注明起始始、地點(diǎn)點(diǎn)及原因因；禮品品費(fèi)須注注明所送送人名及及禮品名名稱、數(shù)數(shù)量；快快遞費(fèi)單單據(jù)上請(qǐng)請(qǐng)注明客客戶名稱稱。所有有費(fèi)用均均計(jì)入部部門成本本。未按按規(guī)定填填寫說明明或簽字字的，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)將報(bào)報(bào)銷憑證證退回

24、并并說明原原因。 8、 超計(jì)劃劃報(bào)銷手手續(xù)必須須有審批批報(bào)告，其其它同計(jì)計(jì)劃內(nèi)報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)一樣。 8-44差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷管管理規(guī)定定 為保保證公司司差旅費(fèi)費(fèi)的合理理使用，規(guī)規(guī)范差旅旅費(fèi)的開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，特制制定此規(guī)規(guī)定，具具體如下下： 11、 出出差人員員是指經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)離開開本市一一天以上上進(jìn)行各各項(xiàng)公務(wù)務(wù)活動(dòng)的的員工。 2、 出差人人員出差差需持有有經(jīng)部門門經(jīng)理、運(yùn)運(yùn)營中心心、公司司總經(jīng)理理簽字的的出差差申請(qǐng)表表。申申請(qǐng)表中中需注明明部門名名稱、出出差人姓姓名、出出差時(shí)間間、出差差地點(diǎn)、出出差事由由、 出出差來回回乘坐交交通工具具、預(yù)計(jì)計(jì)差旅費(fèi)費(fèi)金額，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批，憑憑申請(qǐng)單單辦

25、理借借款和報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)后將申申請(qǐng)單交交運(yùn)營管管理中心心存檔。 2、 坐飛飛機(jī)的有有關(guān)規(guī)定定 1） 級(jí)別規(guī)規(guī)定：總總裁、分分公司總總經(jīng)理等等，出差差可乘飛飛機(jī)。其其他人員員無特殊殊情況不不得乘坐坐飛機(jī)。 2） 特殊情況規(guī)定： A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī)； B、 路途長，乘火車時(shí)間超過30小時(shí)； C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款； D、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。 3) 報(bào)批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借

26、款項(xiàng)。 4、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。 5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。 6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。 7、 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。 8、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。 10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參

27、加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。 11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： 1） 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助； 2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。 12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。 13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)

28、出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 14、 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助； 15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。 16、 其它 1） 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 2） 凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 附

29、件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般般地區(qū)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元/天） 特殊地地區(qū)費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)（元元/天） 總裁 2800 3880 事事業(yè)部/職能部部門總經(jīng)經(jīng)理（主主任） 2400 3220 部部門經(jīng)理理 2220 2280 部門副副經(jīng)理/主管 1800 2330 一一般人員員 1660 2200 注：1、特特殊地區(qū)區(qū)指：深深圳、廣廣州、珠珠海、汕汕頭、海海南； 2、事事業(yè)部副副總經(jīng)理理/職能能部門副副總經(jīng)理理（副主主任）與與部門經(jīng)經(jīng)理補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)相相同； 3、經(jīng)經(jīng)理助理理、行政政主管等等享受主主管待遇遇。 88-5 往來帳帳務(wù)管理理制度 一、應(yīng)應(yīng)收帳款款管理 （一）收收款方針針 1、 業(yè)務(wù)人人員在公公司

30、為其其客戶提提供了相相應(yīng)的服服務(wù)或勞勞務(wù)后，應(yīng)應(yīng)及時(shí)把把廣告認(rèn)認(rèn)定單交交由客戶戶確認(rèn)，并并及時(shí)催催收款項(xiàng)項(xiàng)。 22、 收收款時(shí)間間：次月月13日日前。（注注：數(shù)據(jù)據(jù)入網(wǎng)要要求一次次收回合合同所簽簽訂的金金額）。 3、 回款方方式：轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票，非遠(yuǎn)遠(yuǎn)期、空空頭或錯(cuò)錯(cuò)誤支票票；現(xiàn)金金；抵實(shí)實(shí)物，（所所抵實(shí)物物必須為為公司需需要或?qū)?duì)方企業(yè)業(yè)瀕臨破破產(chǎn)無法法收回所所欠款項(xiàng)項(xiàng)，并且且要有公公司總經(jīng)經(jīng)理的批批示）。 嚴(yán)禁市市場員墊墊付業(yè)務(wù)務(wù)款，否否則公司司除追收收客戶款款，沒收收市場員員所墊款款項(xiàng)，并并通報(bào)批批評(píng)。 4、 部門人人員調(diào)動(dòng)動(dòng)或離職職等，部部門經(jīng)理理必須監(jiān)監(jiān)督其業(yè)業(yè)務(wù)款項(xiàng)項(xiàng)的回收收及移交交

31、，必須須填寫移移交清單單一式四四份（一一 份交交財(cái)務(wù)、一一份部門門留存、移移交人接接受人各各執(zhí)一份份），移移交人、接接受人、監(jiān)監(jiān)交人及及財(cái)務(wù)部部相關(guān)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員員均應(yīng)簽簽字，并并報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)備案。接接受人應(yīng)應(yīng)核對(duì)帳帳單金額額及是否否經(jīng)過客客戶確認(rèn)認(rèn)。 （二二）未回回款考核核辦法 1、未未回款處處罰 11）由于于業(yè)務(wù)人人員失職職造成的的未回款款，扣全全額； 2）由由于公司司內(nèi)部原原因造成成的未回回款，分分相關(guān)責(zé)責(zé)任扣罰罰； 33）由于于外部不不可抗力力（如客客戶倒閉閉、破產(chǎn)產(chǎn)等）造造成的未未回款，持持相關(guān)部部門證明明，只扣扣業(yè)務(wù)成成本。 2、 未回款款從個(gè)人人收入中中按比例例核減，待待回款后后按以下下

32、方法返返還： 1） 未回款款額分三三個(gè)月核核扣，當(dāng)當(dāng)月扣110%，次次月扣330%，第第三個(gè)月月扣600%； 2） 未回款款扣款每每月隨工工資補(bǔ)發(fā)發(fā)，三個(gè)個(gè)月內(nèi)全全部收回回，補(bǔ)發(fā)發(fā)全部扣扣款額，提提成按55%； 3） 若第33個(gè)月仍仍未回收收該款項(xiàng)項(xiàng)，該市市場員停停止業(yè)務(wù)務(wù),專職職收款.在3個(gè)個(gè)月之后后回款,待回款款后只補(bǔ)補(bǔ)發(fā)扣款款額，不不予提成成。 33、 未未回款項(xiàng)項(xiàng)不計(jì)入入業(yè)績。 4、 3個(gè)月月（含33個(gè)月）以以上的未未回款如如申請(qǐng)壞壞帳，則則扣除該該業(yè)務(wù)員員該筆應(yīng)應(yīng)收款330%的的印刷成成本，并并處以330%的的罰款，其其直接主主管或經(jīng)經(jīng)理督帳帳不利，同同時(shí)處以以5%的的罰款。 5、

33、若市場場員連續(xù)續(xù)兩個(gè)月月無未回回款且業(yè)業(yè)績均在在部門任任務(wù)額（任任務(wù)額低低于80000元元的以880000元計(jì)）以以上，則則酌情給給予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)。由市市場員申申報(bào)，部部門經(jīng)理理審批，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核后在在工資中中發(fā)放。 6、 財(cái)務(wù)部部對(duì)部門門未回款款進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督。對(duì)對(duì)3個(gè)月月以上部部門未回回款財(cái)務(wù)務(wù)部上報(bào)報(bào)公司總總裁。 7、 對(duì)預(yù)收收款，按按1%的的比例對(duì)對(duì)市場員員給予獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。 （三）可可疑客戶戶及可疑疑帳款的的處理 1、業(yè)業(yè)務(wù)員在在接洽客客戶時(shí)，如如發(fā)現(xiàn)客客戶有異異常情況況，應(yīng)填填寫“可可疑客戶戶報(bào)告單單”，并并建議采采取措施施。 22、業(yè)務(wù)務(wù)人員對(duì)對(duì)在兩個(gè)個(gè)月內(nèi)催催收無效效且金額額較大的的票款，應(yīng)

34、應(yīng)填寫“可可疑客戶戶報(bào)告書書”，并并收集有有關(guān)證據(jù)據(jù)、資料料等，報(bào)報(bào)請(qǐng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后移移送法律律部門依依法追訴訴。 33、催收收或經(jīng)訴訴訟案件件，有部部分或全全部款項(xiàng)項(xiàng)未能收收回的，業(yè)業(yè)務(wù)人員員應(yīng)取得得相關(guān)法法律機(jī)關(guān)關(guān)證明、債債權(quán)證明明、破產(chǎn)產(chǎn)宣告裁裁定等中中的任何何一種憑憑證，送送財(cái)務(wù)部部作沖帳帳準(zhǔn)備。 4、對(duì)對(duì)收款不不報(bào)或積積壓收款款的業(yè)務(wù)務(wù)員，一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，公司司將從重重處罰。 二、應(yīng)應(yīng)付帳款款管理 （一）付付款時(shí)間間： 11、業(yè)務(wù)務(wù)款項(xiàng)由由部門申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)過審批批后執(zhí)行行； 22、印刷刷費(fèi)、版版面費(fèi)等等次月220日左左右支付付（每月月出刊后后第二日日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)務(wù)）； 3、購購置固定定資

35、產(chǎn)款款項(xiàng)于固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收入入庫后支支付。 （二） 付款方方式： 1、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票，非遠(yuǎn)遠(yuǎn)期、空空頭或錯(cuò)錯(cuò)誤支票票； 22、現(xiàn)金金； 33、實(shí)物物或廣告告，要有有公司總總經(jīng)理的的批示。 （三） 其他：非本公公司人員員領(lǐng)款時(shí)時(shí)，必須須由我公公司相關(guān)關(guān)人員帶帶領(lǐng)。 8-66票據(jù)管管理制度度 一、發(fā)發(fā)票管理理 （一一）申領(lǐng)領(lǐng) 1、 由申請(qǐng)請(qǐng)人在零零星開票票通知單單中詳詳細(xì)填寫寫部門名名稱、申申請(qǐng)日期期、合同同號(hào)（右右上角填填寫）、企企業(yè)全稱稱、廣告告刊登媒媒體或網(wǎng)網(wǎng)刊全稱稱、業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生具具體日期期、開票票金額、業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)（廣告告或信息息）、申申請(qǐng)人姓姓名等，交交部門經(jīng)經(jīng)理審批批、會(huì)計(jì)計(jì)審核后后開具

36、。 2、 若零星星開票通通知單中中企業(yè)名名稱與合合同中的的企業(yè)名名稱不相相符，業(yè)業(yè)務(wù)員需需持有雙雙方企業(yè)業(yè)蓋章認(rèn)認(rèn)可的證證明（特特殊情況況可由部部門經(jīng)理理簽字認(rèn)認(rèn)可），財(cái)財(cái)務(wù)方可可開具發(fā)發(fā)票。 3、 杜絕開開無企業(yè)業(yè)名稱發(fā)發(fā)票。 4、 杜絕開開企業(yè)名名稱不全全發(fā)票：任何人人無權(quán)把把企業(yè)名名稱縮減減 至22-3個(gè)個(gè)字。 5、 若業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)際發(fā)發(fā)生與合合同不符符，業(yè)務(wù)務(wù)員需持持有企業(yè)業(yè)的附加加合同或或加蓋公公章的證證明方可可開票。 6、 丟失發(fā)發(fā)票一切切后果由由業(yè)務(wù)人人員自負(fù)負(fù)，在對(duì)對(duì)方企業(yè)業(yè)提供相相關(guān)證明明文件（標(biāo)標(biāo)明發(fā)票票號(hào)及金金額并加加蓋公章章）后，我我公司可可提供加加蓋公司司發(fā)票專專用章的的

37、發(fā)票存存根聯(lián)復(fù)復(fù)印件，業(yè)業(yè)務(wù)人員員因丟失失發(fā)票或或其他原原因需要要借出發(fā)發(fā)票時(shí)，需需有書面面申請(qǐng)并并由各部部門經(jīng)理理人員簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)人員員對(duì)于借借出發(fā)票票應(yīng)進(jìn)行行登記，并并及時(shí)取取回。 7、 發(fā)票復(fù)復(fù)印件蓋蓋章需由由部門經(jīng)經(jīng)理人員員、公司司總裁批批準(zhǔn)，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)進(jìn)行行登記并并由當(dāng)事事人簽字字。 88、開發(fā)發(fā)票時(shí)遇遇到的其其他特殊殊情況，財(cái)財(cái)務(wù)人員員均應(yīng)取取得公司司領(lǐng)導(dǎo)的的批準(zhǔn)后后，才能能開具發(fā)發(fā)票。 （二）具具體規(guī)定定 1、 已提供供勞務(wù)并并簽訂合合同的，業(yè)業(yè)務(wù)員憑憑運(yùn)營中中心蓋章章認(rèn)可的的合同及及零星開開票通知知單或有有企業(yè)蓋蓋章認(rèn)可可的廣告告認(rèn)定單單，以財(cái)財(cái)務(wù)人員員核對(duì)無無誤后開開具

38、發(fā)票票。 22、 未未提供勞勞務(wù)已簽簽訂合同同但又未未收款的的，業(yè)務(wù)務(wù)員根據(jù)據(jù)部門經(jīng)經(jīng)理認(rèn)可可的業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容，填填寫零星星開票通通知單，由由部門經(jīng)經(jīng)理或以以上級(jí)管管理人員員簽字，方方可開具具發(fā)票。若若此項(xiàng)合合同終止止又收不不回原發(fā)發(fā)票視同同未回款款處理。 3、 未提供供勞務(wù)，已已簽訂合合同且已已收款的的，業(yè)務(wù)務(wù)員可憑憑零星開開票通知知單或廣廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開開具發(fā)票票。 44、 已已提供勞勞務(wù)，但但未簽訂訂合同且且已收回回款的，業(yè)業(yè)務(wù)員根根據(jù)運(yùn)營營中心認(rèn)認(rèn)可的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容，填寫寫零星開開票通知知單或廣廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開開具發(fā)票票。 55、 未未提供勞勞務(wù)且未未簽訂合合同的，禁禁止開發(fā)

39、發(fā)票。特特殊情況況如預(yù)收收款項(xiàng)等等，須部部門經(jīng)理理專門說說明。 （三）回回收 11、 當(dāng)當(dāng)天領(lǐng)出出發(fā)票，已已收款項(xiàng)項(xiàng)的，當(dāng)當(dāng)天必須須將款項(xiàng)項(xiàng)交到公公司出納納處，否否則作挪挪用公款款處理；當(dāng)天未未能收回回款項(xiàng)的的，當(dāng)天天必須將將所領(lǐng)發(fā)發(fā)票交還還公司財(cái)財(cái)務(wù)統(tǒng)一一保管；客戶因因特殊原原因需先先將發(fā)票票留下后后再結(jié)款款項(xiàng)的，所所開發(fā)票票金額在在20000元以以下的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須要求求客戶簽簽收條經(jīng)經(jīng)本部門門經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。所所開發(fā)票票金額在在20000元以以上的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須持客客戶簽收收并加蓋蓋客戶公公司公章章的收條條經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。違違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款220

40、0元元直至開開除。 2、 若是抵抵貨業(yè)務(wù)務(wù)，當(dāng)天天領(lǐng)出發(fā)發(fā)票，必必須要求求客戶開開具同樣樣金額的的銷售發(fā)發(fā)票交還還財(cái)務(wù)，否否則必須須將公司司發(fā)票退退回。違違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款1100元元。 33、 凡凡將所開開發(fā)票重重新更改改、退票票（換名名稱或換換金額），必必須寫明明原因并并經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)后方可可退換。 （四）填填寫 公公司統(tǒng)計(jì)計(jì)（或會(huì)會(huì)計(jì)）應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審核無誤誤的零零星開票票申請(qǐng)單單按照照發(fā)票順順序認(rèn)真真填寫，保保證真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確、完整整，并加加蓋公司司發(fā)票專專用章。不不得涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)或撕毀毀，如有有填錯(cuò)，應(yīng)應(yīng)整套（存存根聯(lián)、發(fā)發(fā)票聯(lián)、記記帳聯(lián)）保保存，并并注明“作作廢”字字樣

41、，以以備查驗(yàn)驗(yàn)。 （五五）監(jiān)督督 會(huì)計(jì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)計(jì)、業(yè)務(wù)務(wù)部門）應(yīng)應(yīng)根據(jù)當(dāng)當(dāng)天的 “支票票回收單單”核對(duì)對(duì)每張發(fā)發(fā)票（每每筆業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生額額）的回回款情況況，對(duì)所所開出發(fā)發(fā)票（所所發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)）進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。 （六六）內(nèi)容容不符時(shí)時(shí)的處理理 支票票回收的的付款公公司名稱稱與市場場員所報(bào)報(bào)客戶名名稱或所所申請(qǐng)發(fā)發(fā)票名稱稱不符時(shí)時(shí)，市場場員必須須同時(shí)上上交由付付款方加加蓋財(cái)務(wù)務(wù)章的付付款說明明交財(cái)務(wù)務(wù)備案。如如無說明明，財(cái)務(wù)務(wù)先扣留留支票，要要求業(yè)務(wù)務(wù)人員補(bǔ)補(bǔ)交說明明，如到到截止日日期仍無無說明，按按未回款款處理。 二、收收據(jù)管理理 1、 收據(jù)視視同發(fā)票票管理。 2、 收據(jù)、發(fā)發(fā)票不得得重復(fù)開開具，若若

42、已開出出收據(jù)需需換開發(fā)發(fā)票，必必須要求求客戶先先將收據(jù)據(jù)退回后后再補(bǔ)開開發(fā)票。 3、 以上規(guī)規(guī)定財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，如如不按規(guī)規(guī)定執(zhí)行行出現(xiàn)問問題由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)全責(zé)。 三、支支票管理理 1、 支票的的購買、填填寫和保保存由出出納負(fù)責(zé)責(zé)； 22、 建建立和健健全銀銀行存款款日記帳帳簿，出出納應(yīng)根根據(jù)審批批無誤的的收支憑憑單，逐逐筆順序序登記銀銀行流水水收支帳帳目，并并每天結(jié)結(jié)出余額額； 33、 出出納收取取支票時(shí)時(shí)，須立立即開具具加蓋有有“支票票收訖”章章的一式式四聯(lián)的的支票票回收單單，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、繳款款部門、出出納、會(huì)會(huì)計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)； 44、

43、 支支票的使使用必須須填寫“支支票領(lǐng)用用單” ，由經(jīng)經(jīng)辦人、部部門經(jīng)理理、 財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理（計(jì)計(jì)外部分分）簽字字后出納納方可開開出； 5、 所開出出支票必必須封填填收款單單位名稱稱； 66、 所所開支票票必須由由收取支支票方在在支票頭頭上簽收收或蓋章章。 四四、票據(jù)據(jù)管理原原則 11、 加加強(qiáng)票據(jù)據(jù)管理，杜杜絕單據(jù)據(jù)遺失現(xiàn)現(xiàn)象。誰誰遺失誰誰負(fù)責(zé)，罰罰遺失者者每張單單據(jù)金額額的100%，直直接從報(bào)報(bào)銷金額額中扣除除（即實(shí)實(shí)報(bào)金額額為應(yīng)報(bào)報(bào)金額的的90%）。 2、 財(cái)務(wù)有有權(quán)拒絕絕持非正正式票據(jù)據(jù)報(bào)銷。 8-77工資及及相應(yīng)級(jí)級(jí)別報(bào)銷銷管理制制度 一一、 基基本原則則 （一一）一般般程序

44、1、 以出勤勤日計(jì)算算每月應(yīng)應(yīng)發(fā)工資資； 22、 每每月100日發(fā)放放上月基基本工資資，200日發(fā)放放提成或或績效，由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一存入入員工個(gè)個(gè)人帳戶戶（遇節(jié)節(jié)假日順順延）； 3、 自動(dòng)離離職人員員工資待待辦理完完移交手手續(xù)后于于次月110日到到財(cái)務(wù)部部結(jié)算； 4、 每月22日前由由人事部部統(tǒng)一上上報(bào)公司司人員考考勤、人人員崗位位及相應(yīng)應(yīng)社保異異動(dòng)表、獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰等情情況到財(cái)財(cái)務(wù)部，部部門人員員獎(jiǎng)金由由各部門門經(jīng)理上上報(bào)。 5、 按照勞勞動(dòng)合同同的約定定及公司司的福利利待遇制制度，根根據(jù)當(dāng)月月考勤統(tǒng)統(tǒng)計(jì)情況況及公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定由財(cái)財(cái)務(wù)部門門審核人人事部門門計(jì)算的的工資，統(tǒng)統(tǒng)一制工工資表，執(zhí)執(zhí)

45、行公司司有關(guān)制制度、規(guī)規(guī)定； 6、 工資單單經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、部部門經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理簽字字方可發(fā)發(fā)放； 7、 由公司司人力資資源部統(tǒng)統(tǒng)一制定定并調(diào)整整工資管管理制度度，經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行。 （二二） 保保密原則則 工資資報(bào)酬實(shí)實(shí)行保密密管理，任任何管理理人員及及相關(guān)工工作人員員非因履履行工作作職責(zé)之之需要，不不得向第第三方泄泄露所獲獲悉的公公司薪酬酬結(jié)構(gòu)；任何員員工不允允許以任任何方式式詢問、議議論他人人的薪資資報(bào)酬，并并不得向向他人泄泄露自己己的薪資資報(bào)酬。凡凡違反者者公司將將做為嚴(yán)嚴(yán)重違反反勞動(dòng)紀(jì)紀(jì)律者處處理。 （三）收收入掛鉤鉤原則 1、 為適應(yīng)應(yīng)激烈的的市場競競爭及各各事業(yè)部部

46、利潤潤中心的的經(jīng)營管管理需要要，各利利潤中心心的人員員收入、福福利與所所在利潤潤中心的的總體效效益相結(jié)結(jié)合，具具體工資資等級(jí)由由各利潤潤中心按按本工資資管理制制定擬定定。其中中：業(yè)務(wù)務(wù)人員的的收入水水平與其其本人的的業(yè)務(wù)完完成額直直接掛鉤鉤；非業(yè)業(yè)務(wù)人員員的收入入水平與與其所在在利潤中中心的利利潤指標(biāo)標(biāo)完成情情況相關(guān)關(guān)聯(lián)；根根據(jù)不同同利潤中中心的實(shí)實(shí)際情況況，條件件具備部部門的主主管（含含）以上上人員可可實(shí)行年年薪制。 2、 職能部部門人員員的收入入水平與與公司的的整體利利潤及個(gè)個(gè)人績效效考評(píng)的的實(shí)際情情況掛鉤鉤，實(shí)行行月薪制制。各職職能部門門按照本本工資管管理制度度，根據(jù)據(jù)本部員員工崗位位職

47、責(zé)、員員工個(gè)人人工作資資歷等情情況確定定本部員員工的工工資等級(jí)級(jí)。 （四四）備案案原則 1、 對(duì)于利利潤中心心的業(yè)務(wù)務(wù)人員與與錄入人人員的收收入標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，可在在公司的的工資管管理制度度原則基基礎(chǔ)上根根據(jù)自身身情況做做調(diào)整，但但必須在在年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃中明確確說明，并并經(jīng)公司司批準(zhǔn)后后報(bào)運(yùn)營營中心備備案，方方可執(zhí)行行； 22、 所所有利潤潤中心、職職能部門門的人員員工資等等級(jí)必須須在財(cái)務(wù)務(wù)或運(yùn)營營中心備備案（年年薪制的的除外）。 （五）薪薪酬結(jié)構(gòu)構(gòu) 1、 薪酬結(jié)結(jié)構(gòu)種類類 1） 年薪制制加期權(quán)權(quán)股； 2） 基本工工資加績績效工資資加期權(quán)權(quán)股 ； 3） 基本工工資加傭傭金（提提成）制制； 44） 基基本工資資加計(jì)件件工資加加績效獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。 2、 基本工工資可由由基礎(chǔ)工工資、職職務(wù)工資資、飯補(bǔ)補(bǔ)構(gòu)成。 3、 對(duì)應(yīng)于于不同級(jí)級(jí)別的人人員公司司規(guī)定不不同金額額的費(fèi)用用報(bào)銷額額度，凡凡在此額額度范圍圍內(nèi)的交交通費(fèi)、通通訊費(fèi)、辦辦公費(fèi)、招招待費(fèi)、禮禮品費(fèi)等等與業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的費(fèi)用支支出可與與下月110日據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷；同時(shí)時(shí)部門經(jīng)經(jīng)理對(duì)本本部門員員工費(fèi)用用報(bào)銷，可可在其相相應(yīng)的額額度內(nèi)，根根據(jù)部門門業(yè)績及及員工當(dāng)當(dāng)月工作作考核情情況予以以調(diào)整。 4、 根據(jù)深深圳市政政府社會(huì)會(huì)保障制制度，對(duì)對(duì)于深圳圳市戶口口員工的