1、差旅費報支規定一、目的為了加強公司差旅費管理，規定差旅費審批、報銷流程，依照國家財務法相關規定，結合公司經營管理的需要。特制定本辦法。二、范圍差旅費開支范圍包括：公司所有人員因公出差發生有效、合法的車票、機票、住宿票以及各項補助費用。三、原則出差人員的住宿費、伙食費、補助、交通實行分項計算包干，調劑使用，節約歸己，超支不補。四、差旅費標準住宿費、伙食費、交通費、補助，按不同地區，不同職級確定。1、 公司職級分類，見附表1全國地區分類表3、 交通工具等級標準，見附表2差旅費報銷職級劃分表4、 補助標準，見附表3差旅費等級標準、報銷、補助標準五、相關規定1、員工赴外地出差期間，伙食補助部分在途和住

2、宿，每人每天按包干標準補助，補助天數按出差自然天數計算，住宿補助根據實際天數計算。2、住宿憑住宿發票按標準報銷，超支部分自理。3、部門負責人及以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟座。卻因工作需要坐飛機、軟臥的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經理批準后，呈總經理批準。4、因公司需要外出培訓學習的員工，由部門主管書面申請，經分管領導批準后，呈總經理批準，其住宿費、伙食費等補貼按出差規定執行。5、應工作需要，邀請外單位協辦人員出差，因享受公司同行人同等級別的補貼。6、出差期間市內交通費按標準給予補助，不再報銷出租車票。7、出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應立

3、即請示公司批準出差的領導。未經許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費；情節嚴重的，按公司有關規定予以處分。8、員工請探親假，報銷時只報路費。六、程序（一）、差旅費借支 1、出差人員出差獲批準后，需辦理借款手續的，按以下程序辦理：a）填寫借支單，注明出差是由，人員，地點，往返里、路徑，時限及申請預支差旅費金額，報部門負責人審核。b）在資金計劃內的借款申請，部門負責人審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門負責人應指導其辦理計劃增補手續后辦理借款手續。c）借支人員將經審核同意的借支單交財務部門審核，出納憑審核同意，手續齊全的借支單付款。2、為保障資金安全，借支人應為公司簽

4、訂勞動合同的正式員工；借支金額應與實際發生的費用相匹配，盡量減少資金閑置。3一次借支金額超過5000元的，原則上采取銀行轉賬到借款人賬戶；一次借支金額在2萬元以上的，需提前一天辦理借支手續；4、部門同任務同行人員應由一人借支，一人報賬。不同部門同任務同行人員應指派一人辦理借支，報賬手續。5、借支手續原則上必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。（二）、 差旅費用報銷規定1、出差借支人員回公司一周內應及時到財務部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務部門審核。財務部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領導及各部門，由各部門負責人負

5、責催款。2、 出差人員報銷費用時，應提供以下證明材料：經批準的出差派遣單以及稅務部門認可的發票、收據等支付憑證。3、公司人員參加培訓學習的，應寫明培訓時間、天數并經部門負責人簽字，方可報銷。（三）、報銷單據填寫要求1、票據粘貼要平整美觀且分類排列匯總統計數量和金額；2、書寫要清晰，計算要正確，不得涂改；3、票據真實和合法，票據上的大小寫金額要一致；4、報賬審批手續齊全。（四）、報銷審核程序1、一般員工的出差費用，由部門負責人審核后，報總經理批準報銷。2、部門負責人的出差費用由分管副總審核批準，報總經理批準報銷。3、公司副總經理的差旅費用由總經理審核后報銷。4、總經理的差旅費用由財務部門審核。（五）、 報銷費用管理1、未進行商務活動發生的差旅費用列入“營業費用”2、行政及職能部門發生的差旅費用列入“管理費用”3、公司計劃財務部門每月定期將各部門費用完成情況反饋給公司領導及各部門，以便公司領導及各部門主管對部門的費用進行控制。（5）、對于違反上述規定，借支長期不報賬，偽造及用虛