1、工程項目績效管理效能監察工作管理標準 ZTJS-DZF-02-2018（A）-2 工程項目績效管理效能監察工作管理標準1 范圍本標準規定了集團公司效能監察工作組織設置、相關組織與部門職責，效能監察工作的目的與風險，效能監察體系的構成和建立，效能監察工作的主要內容和權限、效能監察工作的流程和方法。2 規范性引用文件及術語和定義2.1 規范性引用文件 無。2.2 術語和定義下列術語和定義適用于本標準。2.2.1 效能監察指集團公司紀檢監察部門針對影響企業效能的有關業務事項或活動過程，監督檢查集團所屬各單位及其相關經營管理者履行職能、職責行為的正確性，發現管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業規范管理和自

2、我完善，提高經營管理效能的綜合性管理控制工作。2.2.2 相關經營管理者指集團公司任命、聘任的經營管理人員以及其他具有經營管理職權的人員。3 職責3.1 主管領導職責3.1.1 審批效能監察立項。3.1.2 審批效能監察發現報告。3.1.3 審批效能監察報告。3.2 效能監察領導小組3.2.1 審核效能監察實施方案。3.2.2 審核效能監察發現報告。3.2.3 審批效能監察發現報告。3.2.4 審核效能監察報告。3.3 黨風政風監督室3.3.1 擬定監察立項。3.3.2 組織籌備成立效能監察小組。3.3.3 審核效能監察報告。3.3.4 督促被監察單位落實整改。3.3.5 對歸檔資料進行備案。

3、3.4 效能監察工作小組3.4.1 落實監察前相關準備工作。3.4.2 制定效能監察實施方案。3.4.3 現場實施效能監察。3.4.4 形成監察發現報告。3.4.5 下達監察建議。3.4.6 作出監察決定。3.4.7 編制效能監察報告。3.4.8 總結歸檔。3.5 被監察單位3.5.1 接受現場監察。3.5.2 執行監察決定。3.5.3 采納監察建議。3.5.4 實施整改。4 效能監察管理的目的與風險4.1 集團公司工程項目績效管理效能監察工作的目的是掌握項目工程造價、責任成本管理的真實狀況，發現并總結管理優秀、績效突出的項目管理經驗，分析查找項目管理中的薄弱環節和影響項目創效的因素，提出加強

4、和改進項目管理的意見和建議，強化和落實經濟責任，進一步推動工程項目成本管控水平，提高創效能力，促進管理提升。4.2 集團公司工程項目績效管理效能監察工作的原則包括：科學發展原則：要緊緊圍繞集團中心任務進行，保證指令暢通，促進改善管理，提高經濟效益，推進集團反腐倡廉建設，為集團改革發展穩定大局服務。依法監察、實事求是原則：要依照國家有關法律法規和企業管理制度開展效能監察，重調查研究、重證據，客觀公正。協調統一原則：紀檢監察組織實施與相關職能部門監督配合相協調；監督檢查經營管理者履職行為與服務經營管理目標相統一；促進制度建設與加強整體效能建設相統一；完善企業內部管理控制機制與構建懲治和預防腐敗體系

5、相統一；懲處約束與教育激勵相統一。4.3 集團公司工程項目績效管理效能監察工作的關鍵績效指標包括：是否按要求開展效能監察工作。工作開展的及時性。4.4 集團公司工程項目績效管理效能監察工作需應對的主要風險包括：選題立項風險：因選題立項不準確，不能就企業管理中存在的重要問題有針對性開展效能監察工作，降低效能監察工作實效性；實施質量風險：主要包括兩個方面，一是因證據資料有誤導致監察結論出現重大偏差或失誤。二是因監察工作失誤，應發現但未發現相關重大問題，影響監察質量；信息保密風險：在監察過程中，因信息泄露，影響監察工作正常推進、取得預期效果。5 工程項目績效管理效能監察工作管理標準的內容5.1 效能

6、監察工作主要內容5.1.1 投標經營承攬方面開展經營承攬工作是否違反投標管理制度和決策程序；是否因合同條款、技術方案失誤或差錯導致工程項目遭受損失；是否因投標報價缺項、漏項、差量、報價偏低、詢價重大偏差、報價成本分析失誤等原因導致損失；是否存在因經營交底不到位導致效益流失等。5.1.2 項目管理及內部控制方面項目崗位職責是否明確；項目經理及主要管理人員的任用、調動是否符合制度要求，有無因用人失誤、管理混亂、職責不清導致效益流失；是否存在因違反“三重一大”決策機制、領導干部不執行廉潔從業規定等原因導致項目遭受損失等。5.1.3 造價管理、成本控制與經濟效益方面責任成本是否制定或已制定的是否合理，

7、經濟責任是否分解落實；成本、商務策劃是否到位、是否制定有效創效扭虧規劃、成本分析會是否有效開展；與甲方和分供方結算是否審核到位并有效管控，是否存在工程盈量全額結算給分包勞務隊伍情況、是否超量計價；是否存在虛記收入、虛列成本、是否存在項目剩余物資因處置不當導致經濟損失；是否存在現場經費等單項費用嚴重超出策劃或規定指標，是否存在工程潛虧或虧損情況等。5.1.4 物資設備管控方面物資計劃是否準確、是否滿足成本控制要求；材料采購招標是否合規，是否存在規避招標、關系采購或租賃現象；現場材料管控是否嚴格，是否存在管理人員玩忽職守、材料節超不分析、材料發放管理失控、甲供（分包自購）材料管理混亂問題；是否存在

8、通過材料設備費套現、廢舊料及剩余物資處置不合規、丟失被盜情況等。5.1.5 施工質量、安全與工期方面是否存在因質量、安全事故導致經濟損失；施工方案是否進行優化和經濟比選、工程數量控制是否及時準確；是否存在不按圖施工或交底不清造成損失、是否存在因施工組織不力造成工期延誤問題等。5.1.6 勞務隊伍管理方面是否存在違法轉包、掛靠、以包代管、使用領導親屬、關系分包隊伍情況；是否存在先進場后簽合同、合同不評審不交底、勞務單價明顯偏高、隨意簽訂補充合同問題；是否存在現場簽證混亂、勞務糾紛造成損失；是否存在簽訂虛假合同套現、超量計價、勞務清退費用明顯不合理問題等。5.1.7 專業分包管理方面專業分包合同方

9、案是否進行經濟比選；是否存在違法違規分包、有無因資信原因導致嚴重質量安全事故及經濟糾紛群體事件；是否存在因合同條款失誤導致效益流失、是否存在超責任成本及策劃價對外分包、是否存在不按規定計價或結算導致損失問題等。5.1.8 財務管理與資金收付方面資金策劃是否到位并嚴格執行；是否存在收入不入賬、備用金保證金長期不歸還、大額款項違規支付給單位或個人問題；是否存在超計價付款、超合同約定條件付款問題；是否存在違規對外擔保、出借挪用項目資金問題；是否存在與分供單位資金來往混亂，拆借現金付款問題；是否存在任何形式的套取現金形成小金庫問題。5.1.9 項目各項資料信息管理方面各業務部門資料管理是否責任落實到人

10、；人員變動時對相關資料及重要經濟信息的交接交底是否全面完善；建設部門、上級單位等要求必須保存的資料是否妥善保存；項目勞務分包、材料物資、現場經費等各項成本是否集中整理并形成臺帳按期更新。5.2 效能監察工作總體流程5.2.1 監察立項選取存在突出問題，包括嚴重虧損（潛虧）項目、被舉報項目、存在嚴重管理問題的項目，并結合年度工作重點和目標確定績效管理效能監察的立項項目。5.2.2 成立效能監察工作小組由黨風政風監督室牽頭，經營計劃、經濟管理、物資設備、財務、法務合約、技術、質量、工程、安全環保等有關部門人員參與配合，共同成立效能監察工作小組。5.2.3 制定效能監察方案效能監察小組負責收集與熟悉

11、制度文件與監察對象相關情況基礎上，編寫效能監察實施方案，內容包括：明確監察對象、監察思路、時間跨度；制定工作程序；進行小組分工；編寫效能監察檢查表，將進入被監察單位計劃、要檢查的問題形成監察清單；編制監察依據清單，包括內控制度文件、績效目標、業務流程、紀檢監督要求、法律法規要求等。5.2.4 實施現場監察5.2.4.1 將收集到的監察證據與法律、法規、制度、流程的規定相對比、分析與評價的結果。績效管理效能監察側重發現收入和支出兩方面的亮點和問題，把收入和支出作為出發點，將存在的問題事實逐一描述清楚，監察發現的問題事實描述包括：在何地、何時、何人執行、何人復核、何人審批、發生何事、出現什么結果，

12、并根據事實及性質確定符合或不符合，不符合按問題性質分為五類，包括：制度性不符合、執行性不符合、主觀性不符合、客觀性不符合、待定項。判斷監察發現不符合的依據是效能監察手冊及相關制度文件、法律法規規定，以及監督部門的各項要求。每一項監察發現應該有相應證據材料，且證據真實有效、具體明確，并得到相關方確認。監察中發現被監察單位在提升管理、降本增效方面有突出表現的，也應如實點明，以便推廣學習。5.2.4.2 工作小組嚴格參照制定的監察方案實施監察，做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、程序完備，對監察中發現的重大問題線索及時報告效能監察領導小組。5.2.5 編制監察報告5.2.5.1 績效管理效能監察項目實

13、施完畢后，工作小組編制效能監察報告，呈報主管領導和領導小組審批，監察報告要以效能監察過程、事實、結論為依據，做到客觀、公正、實事求是。主要內容包括本次效能監察起止時間；被監察單位名稱、主要負責人；工作小組人員；監察主要內容和目的要求；被監察單位內控體系運行情況；檢查核實的問題及其性質；被監察對象和有關人員的責任、被監察對象和有關人員對待監察存在問題和應負責任的態度和處理意見；監察建議與決定的內容和份數；監察建議與監察決定落實后的復查與驗證要求、期限；其他應說明的事項。5.2.5.2 監察報告根據實事求是的原則，既肯定成績，同時指出存在的問題，提出改進管理的建議，對違法、違紀、違規問題提出處理意

14、見，同時報告本次效能監察取得的效果、效益。5.3 效能監察工作實施方法5.3.1 審閱詢問法是指工作人員通過審閱相關資料并結合與相關人咨詢談話內容相印證，從而了解效能監察對象相關情況的方法。5.3.2 問卷調查法指針對通用性問題，可采取事先設定好問卷，通過問卷調查方式了解相關情況的方法；征求員工對某人或某事的看法也可采取問卷調查法。5.3.3 指標對比法通過對比各類實際發生數據之間或實際數據與預期目標數據之間的差異，分析被監察單位經營效果或管理質量的方法。5.3.4 現場觀察法指主要用于信息、記錄、事實的真實性求證方法，即通過到現場實地觀察或調查來驗證相關信息。5.3.5 目標考評發指對監察對

15、象績效目標的執行情況、完成程度和效果進行監察，通過對被監察單位完成階段性工作目標情況分析，判斷企業運營質量和發展狀況。5.3.6 效能審查法包括效率審查、效益審查和效果審查。效率審查主要是調查人、財、物、時間等資源運用效率和回報程度；效益審查包括經濟效益和社會效益，考察投入產出的創效能力；效果審查主要是某些重要項目計劃、方案的執行結果，是否實現預期目標。5.3.7 參照對比法即通過參照對比不同單位或本單位不同時期的同類事項的差異來發現存在的問題或異常情況。5.3.8 指穿行測試法即按照制度流程的規定，通過抽樣選取實際樣本，穿越全流程和所有關鍵環節，把運行結果與制度要求相對比，以發現內控流程缺陷的方法。5.3.9 擴大測試法指通過以上方法或其他途徑發現異常情況，采取擴大選取樣本或對全部樣本進行監察的調查方法。5.3.10 效能監察工作