1、法律盡責(zé)檢查工作引導(dǎo)目錄第一章總則2第二章檢查資料與檢查方法3第三章盡責(zé)檢查的基安分類和工作程序5第四章盡責(zé)檢查的內(nèi)容和基本要求6第五章存檔14附表151第一章總則第一條【目的與性質(zhì)】為指導(dǎo)各子公司法律工作人員正確參加公司重要投資事項(xiàng)，確實(shí)做好法律盡責(zé)檢查工作，依照*公司法律工作基本規(guī)程和*公司總法律顧問管理暫行方法的有關(guān)規(guī)定，聯(lián)合公司投資工作實(shí)質(zhì)，擬訂本引導(dǎo)。本引導(dǎo)系為向各子公司有關(guān)人員供給法律盡責(zé)檢查工作方面的指導(dǎo)，以便于對各子公司有關(guān)人員的法律盡責(zé)檢查工作進(jìn)行評論，并不是強(qiáng)迫性規(guī)定，各子公司可依據(jù)詳細(xì)事項(xiàng)的狀況參照履行。第二條【定義】本引導(dǎo)所稱法律盡責(zé)檢查，是指公司擬進(jìn)行投資項(xiàng)目，如合資

2、、重組、并購、重要財(cái)產(chǎn)購買等，要求法律工作人員對有關(guān)方（以下簡稱“被檢查方”）的有關(guān)資料、文件、信息等從法律角度進(jìn)行剖析和判斷，并做出盡責(zé)檢查報(bào)告。第三條【作用】法律盡責(zé)檢查主要有以下作用：1）幫助公司認(rèn)識被檢查方狀況，用于判斷擬進(jìn)行的投資項(xiàng)目能否具備深入洽商的可能性；2）幫助公司決定能否調(diào)整該投資項(xiàng)目的價(jià)錢以及確立調(diào)整價(jià)錢的幅度；3）幫助公司依照現(xiàn)真相況進(jìn)一步合理、合法地調(diào)整投資項(xiàng)目有關(guān)合同的條款、構(gòu)造以及決定投資項(xiàng)目達(dá)成的時(shí)間表；4）幫助公司更為正確地確立該投資項(xiàng)目達(dá)成的前提條件和達(dá)成后的義務(wù)；25）幫助被檢查方為促進(jìn)投資項(xiàng)目基本實(shí)現(xiàn)而盡早采納需要的挽救舉措或幫助公司在有關(guān)協(xié)議中增添被檢查

3、方的陳說和保證條款。第四條【責(zé)任】各子公司有關(guān)人員在進(jìn)行法律盡責(zé)檢查工作時(shí)，應(yīng)該擁有盡責(zé)、盡責(zé)的態(tài)度，全面仔細(xì)地達(dá)成盡責(zé)檢查工作，且應(yīng)該在檢查過程中注意保密。第二章檢查資料與檢查方法第五條【檢查資料】檢查資料是指與檢查有關(guān)的，反應(yīng)被檢查方狀況的文件、資料、信息、數(shù)據(jù)和檔案等，在盡責(zé)檢查中，檢查資料包含但不限于以下幾類：1）由被檢查方供給的書面資料；2）從第三方調(diào)取的書面資料；3）被檢查方做出的書面陳說；4）從其余中介機(jī)構(gòu)獲取的書面資料；5）檢查人員關(guān)于各種口頭陳說的記錄或許錄音；6）檢查人員關(guān)于現(xiàn)場檢查的記錄。第六條【獨(dú)立檢查】獨(dú)立檢查是指檢查人員從被檢查方以外的第三方獲取有關(guān)檢查資料的檢查方

4、式。獨(dú)立檢查應(yīng)該盡量從第三方處獲取書面檢查資料，若沒法獲取書面資料的，應(yīng)該對第三方的檢查答復(fù)進(jìn)行詳盡記錄。一般采納獨(dú)立檢查的內(nèi)容包含以下：（1）自工商行政管理機(jī)關(guān)調(diào)取被檢查方的工商檔案；32）自房子、土地管理機(jī)關(guān)調(diào)取被檢查方的房地產(chǎn)登記檔案；3）自銀行調(diào)取被檢查方的貸款擔(dān)保狀況；4）自勞動(dòng)管理機(jī)關(guān)調(diào)取被檢查方的社保繳納狀況。第七條【書面檢查】書面檢查是指檢查人員從被檢查方處獲取書面檢查資料的檢查方式。檢查人員獲取書面資料復(fù)印件的，應(yīng)該與原件核對，并要求被檢查方署名、蓋印確認(rèn)。第八條【咨詢檢查】咨詢檢查是指檢查人員就有關(guān)事項(xiàng)咨詢被檢查方，并由被檢查方做出答復(fù)的檢查方式。咨詢檢查應(yīng)該盡量采納書面形

5、式，并要求被檢查方蓋印或署名確認(rèn)。咨詢檢查亦可采納傳真、電子郵件等方式。咨詢檢查若采納口頭形式的，檢查人員應(yīng)該對口頭溝經(jīng)過程進(jìn)行詳盡記錄，有條件的，應(yīng)該進(jìn)行錄音。第九條【現(xiàn)場檢查】現(xiàn)場檢查是指檢查人員關(guān)于檢查波及的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等有形財(cái)產(chǎn)、運(yùn)作系統(tǒng)進(jìn)行察看以確認(rèn)、核實(shí)有關(guān)事實(shí)?，F(xiàn)場檢查應(yīng)該制作詳盡的檢查記錄。關(guān)于檢查波及的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)、運(yùn)轉(zhuǎn)系統(tǒng)等可采納現(xiàn)場檢查方式。第十條【間接檢查】間接檢查是指檢查人員從公司邀請的其余參加檢查的中介機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評估事務(wù)所等）獲取檢查資料的檢查方式。只有在獲取書面檢查資料時(shí)能夠采納間接檢查的方式。檢查人員一定確認(rèn)該等書面檢查資料的根源以及能否與原件核對一致

6、。第十一條【檢查方式的采納】檢查人員可依據(jù)實(shí)質(zhì)狀況運(yùn)用不一樣的檢查方式，可是在可能的狀況下應(yīng)該第一采納獨(dú)立檢查方式進(jìn)行檢查，其次應(yīng)該4以書面檢查和現(xiàn)場檢查為主，間接檢查為輔，盡量減少采納咨詢檢查。第三章盡責(zé)檢查的基安分類和工作程序第十二條【基安分類】以盡責(zé)檢查的主要內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，盡責(zé)檢查可分為基本狀況檢查、財(cái)產(chǎn)狀況檢查、業(yè)務(wù)狀況檢查、特別事項(xiàng)檢查四種基本種類。第十三條【確立范圍】展開檢查工作前，檢查人員應(yīng)該向投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人員認(rèn)識投資項(xiàng)目的基本內(nèi)容以及被檢查方的基本狀況，依此確立檢查范圍。檢查人員應(yīng)該依照慎重的原則確立檢查范圍，保證檢查范圍能夠知足投資項(xiàng)目的需要。第十四條【制定檢查方案】檢查人員

7、應(yīng)該依據(jù)檢查范圍制定檢查方案，檢查方案起碼包含以下內(nèi)容：1）所需要的檢查資料的初步范圍；2）各種檢查資料的根源；3）現(xiàn)場工作的估計(jì)時(shí)間與工作安排；4）現(xiàn)場工作的人員安排。第十五條【先期書面檢查】檢查人員應(yīng)該依據(jù)檢查方案，制作書面檢查函及書面檢查資料要求清單，以適合的方式提交被檢查方，便于被檢查方進(jìn)行先期準(zhǔn)備。第十六條【初步檢查】檢查人員依據(jù)檢查方案，進(jìn)行獨(dú)立檢查、現(xiàn)場檢查，采集書面檢查資料，并依據(jù)需要展開間接檢查與咨詢檢查。檢查人員應(yīng)該實(shí)時(shí)對換查所獲取的資料進(jìn)行初步的整理與剖析，梳理5發(fā)現(xiàn)的問題。第十七條【增補(bǔ)檢查】檢查人員關(guān)于初步檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分的剖析與議論，制定簡單的增補(bǔ)檢查方案，并

8、實(shí)時(shí)展開增補(bǔ)檢查。關(guān)于較為復(fù)雜，難以梳理的問題，能夠進(jìn)行多次增補(bǔ)檢查，亦能夠經(jīng)過適合的方式在資料整理階段以及報(bào)告撰寫階段再次進(jìn)行增補(bǔ)檢查。第十八條【資料整理】檢查人員應(yīng)該對獲取的資料進(jìn)行適合的整理，整理的方式包含但不限于：1）制作清單表格；2）制作框圖圖表；3）關(guān)于單個(gè)法律問題的研究剖析等。整理資料所制作的文件作為撰寫報(bào)告的素材，亦作為工作稿本用于存檔。第十九條【撰寫報(bào)告】檢查人員應(yīng)該依據(jù)要求撰寫盡責(zé)檢查報(bào)告。檢查報(bào)告應(yīng)該層層遞進(jìn)，段落清楚，行文簡短，突出重點(diǎn)。檢查報(bào)告的基本構(gòu)造是列舉檢查資料確立有關(guān)事實(shí)，引用合用的法律進(jìn)行剖析與論證，針對從事的投資項(xiàng)目，說明此中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)以及對擬從事

9、的投資項(xiàng)目的影響，并提出相應(yīng)的解決方案或建議。第四章盡責(zé)檢查的內(nèi)容和基本要求第二十條【基本狀況檢查】基本狀況檢查主要由四個(gè)方面構(gòu)成，包含：1）公司主體；2）股東（實(shí)質(zhì)控制人）與股權(quán)；3）公司治理；4）訴訟、仲裁、行政處分及其余。（一）公司主體6對公司主體的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司基本狀況，確認(rèn)公司能否合法存續(xù)；公司性質(zhì)，確認(rèn)公司性質(zhì)能否切合商業(yè)計(jì)劃；公司建立狀況，確認(rèn)公司能否合法建立，確認(rèn)各種作為出資的財(cái)產(chǎn)能否達(dá)成了出資手續(xù)；公司能否發(fā)生過公司改制，確認(rèn)改制的合法性，剖析改制能否存在遺留問題；公司注冊資本改動(dòng)狀況，確認(rèn)注冊資本改動(dòng)的合法性，各種作為出資的財(cái)產(chǎn)能否達(dá)成了出資手

10、續(xù)；公司能否發(fā)生過股權(quán)改動(dòng)，確認(rèn)股權(quán)改動(dòng)的合法性，確認(rèn)股權(quán)改動(dòng)能否已經(jīng)達(dá)成，歷次股權(quán)改動(dòng)與當(dāng)前股東持股比率能否符合；公司能否存在全資或控股子公司、參股公司等對外投資或許分公司平分支機(jī)構(gòu)，確認(rèn)能否將此等公司或分支機(jī)構(gòu)歸入檢查范圍；各子公司與分支機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，確認(rèn)公司對這些子公司與分支機(jī)構(gòu)所擔(dān)當(dāng)?shù)牧x務(wù)；公司所投資的各子公司的公司治理狀況，確認(rèn)公司對各子公司法律上的控制力，剖析該等控制力實(shí)質(zhì)履行的狀況。對公司主體檢查所需檢查資料以及資料根源見附表1。（二）股東（實(shí)質(zhì)控制人）與股權(quán)對本部分的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司的各個(gè)股東（包含倡始人）的基本狀況，確認(rèn)公司股東（包含倡始人）能否為合

11、法持股主體；7各股東獲取股權(quán)的方式，確認(rèn)股權(quán)擁有能否合法；股東與公司之間能否存在直接或許間接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，剖析此類債權(quán)債務(wù)關(guān)系能否正常，確認(rèn)能否存在抽逃出資或許股東占款的情況；各股東與公司之間能否存在擔(dān)保關(guān)系，此等關(guān)系能否正常，能否影響商業(yè)計(jì)劃；能否存在代持股、信托持股、托管持股、工會(huì)持股等狀況，剖析此等持股狀況能否合法，確認(rèn)股權(quán)的實(shí)質(zhì)權(quán)益人或許實(shí)質(zhì)控制人；各股東（實(shí)質(zhì)控制人）之間的關(guān)系，能否存在一致行感人，剖析各個(gè)股東（實(shí)質(zhì)控制人）之間的影響力；各股東（實(shí)質(zhì)控制人）能否存在其余公司或許參加其余經(jīng)營活動(dòng)，剖析該等經(jīng)營活動(dòng)能否與公司自己有關(guān)（包含產(chǎn)生關(guān)系交易或許產(chǎn)生同業(yè)競爭）；各股東（實(shí)質(zhì)控制人

12、）所擁有的股權(quán)能否存在表決權(quán)受限、分成權(quán)受限等狀況，剖析所擁有股權(quán)的實(shí)質(zhì)權(quán)益以及實(shí)現(xiàn)方式；能否存在質(zhì)押、查封、轉(zhuǎn)讓限制或許其余關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及股權(quán)權(quán)利實(shí)現(xiàn)的權(quán)益限制狀況。對股東與股權(quán)的檢查所需檢查資料及資料根源見附表2。（三）公司治理對本部分的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司治理構(gòu)造，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會(huì)的權(quán)限范圍，公司能否依據(jù)公司法的規(guī)定成立了現(xiàn)代公司治理機(jī)8構(gòu)；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會(huì)的構(gòu)成及人員基本狀況，該等人員能否切合法定任職資格；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員在公司內(nèi)擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)，剖析公司的實(shí)質(zhì)治理格局；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)在公司

13、重要事項(xiàng)決策過程中的作用，公司的治理構(gòu)造能否運(yùn)轉(zhuǎn)正常；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管人員、總經(jīng)理辦公會(huì)成員能否直接或許間接擁有或許參加其余公司或其余經(jīng)營活動(dòng)，該等經(jīng)營活動(dòng)能否與公司有關(guān)（包含產(chǎn)生關(guān)系交易或許產(chǎn)生同業(yè)競爭）。對公司治理檢查所需檢查資料以及資料根源見附表3。（四）訴訟、仲裁、行政處分及其余對本部分的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并進(jìn)行剖析判斷：公司能否存在未了卻的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對公司可能造成的影響；公司主要股東、董事、監(jiān)事、高管能否存在未認(rèn)識的訴訟、仲裁事項(xiàng)，對公司可能造成的影響；過去三年中對公司、股東、董事、監(jiān)事、高管能否存內(nèi)行政處分，行政處分結(jié)果，對公司可能造成的影響；公司在過去三年中能

14、否發(fā)生過知識產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)安全、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)質(zhì)量量和人身權(quán)等方面的侵權(quán)事項(xiàng)，該等事項(xiàng)發(fā)生的可能性，對公司可能造成的影響；公司能否存在潛伏的糾葛事項(xiàng)，糾葛進(jìn)入司法程序的可能性及對企9業(yè)的影響；公司能否存在被行政機(jī)關(guān)警示的事項(xiàng)，該事項(xiàng)能否可能演化為行政處分。訴訟、仲裁、行政處分檢查所需檢查資料以及資料根源見附表4。第二十一條【財(cái)產(chǎn)狀況檢查】財(cái)產(chǎn)狀況檢查主要由四個(gè)方面構(gòu)成，包含：1）主要財(cái)產(chǎn)（房地與車輛）；2）知識產(chǎn)權(quán)與無形財(cái)產(chǎn)；3）主要債務(wù)與擔(dān)保；4）在建工程。（一）主要財(cái)產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛）對主要財(cái)產(chǎn)的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司所擁有的各種房地產(chǎn)，獲取權(quán)屬證明，確認(rèn)其產(chǎn)權(quán)證能否齊備，現(xiàn)

15、場認(rèn)識房子與土地的對應(yīng)狀況，剖析能否存在房地權(quán)益分別、房地證照缺失等特別狀況；公司能否存在劃撥用地、科研用地、集體用地、農(nóng)用地等特別用地，此類用地能否會(huì)對商業(yè)計(jì)劃造成影響；公司房地產(chǎn)能否存在抵押、查封等權(quán)益限制，能否有轉(zhuǎn)讓協(xié)議、使用協(xié)議、入園協(xié)議等權(quán)益限制協(xié)議；對照公司賬目，認(rèn)識能否存在已經(jīng)入賬可是沒有權(quán)屬證明，能否存在實(shí)質(zhì)權(quán)益人與名義權(quán)益人不一致等狀況，確認(rèn)公司未獲取權(quán)證的原由；當(dāng)前公司房地產(chǎn)的使用狀況，使用能否合法有效，該等使用關(guān)于商業(yè)計(jì)劃的影響；公司租借使用房產(chǎn)的狀況，剖析其可能遇到的影響；10公司車輛證照登記狀況，車輛能否存在抵押、查封、預(yù)轉(zhuǎn)讓等權(quán)益限制；對照公司固定財(cái)產(chǎn)賬目，剖析公司

16、關(guān)于車輛的管理能否存在賬實(shí)不符、私車公用、公車私用等狀況。對主要財(cái)產(chǎn)檢查所需檢查資料以及資料根源見附表5。（二）知識產(chǎn)權(quán)與無形財(cái)產(chǎn)對知識產(chǎn)權(quán)與無形財(cái)產(chǎn)的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，上述權(quán)益能否存在質(zhì)押、查封、使用允許、使用限制等權(quán)益限制，權(quán)益限制對商業(yè)計(jì)劃的影響；公司能否有非專利技術(shù)及其保護(hù)，剖析該專利技術(shù)權(quán)益上的穩(wěn)固性；公司使用的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等能否獲取合法受權(quán)；公司商業(yè)奧密保護(hù)狀況，公司商業(yè)奧密的范圍及保護(hù)程度；公司能否有特許經(jīng)營、特別受權(quán)、行政受權(quán)等權(quán)益，認(rèn)識該等權(quán)益的詳盡內(nèi)容，本次商業(yè)計(jì)劃能否對該等權(quán)益產(chǎn)生影響。對知識產(chǎn)權(quán)和無形財(cái)產(chǎn)的檢查

17、所需檢查資料以及資料根源見附表6。（三）主要債務(wù)與擔(dān)保對主要債務(wù)與擔(dān)保的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司獲取銀行貸款的狀況，供給擔(dān)保的狀況，該等狀況與公司賬務(wù)記錄能否符合；公司從其余渠道獲取資本的狀況及其合法性；公司對外擔(dān)保、借錢的狀況，該等借錢與擔(dān)保的合法性及風(fēng)險(xiǎn)；公司能否存在股東借錢、員工集資等狀況；11公司其余應(yīng)收、對付對應(yīng)的合同狀況，剖析能否有非正常債權(quán)債務(wù)。對債務(wù)與擔(dān)保的檢查所需檢查資料以及資料根源見附表7。（四）在建工程對本部分的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：在建工程進(jìn)展?fàn)顩r，查問建設(shè)工程同意文件，能否存在違規(guī)用地、違規(guī)建設(shè)的狀況；在建工程權(quán)屬狀況，查問工程權(quán)

18、屬文件，剖析在建工程的權(quán)屬以及竣工后的權(quán)屬分派，能否存在聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)合開發(fā)的狀況，建成后能否需要分派給其余方；在建工程所有有關(guān)招招標(biāo)狀況，查問招招標(biāo)文件以及簽署的有關(guān)合同，剖析所有項(xiàng)目的合同簽署過程能否切合法律規(guī)定，剖析合同內(nèi)容能否對被檢查單位存在風(fēng)險(xiǎn)；在建工程資本根源狀況，認(rèn)識能否存在抵押等狀況并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)剖析。本部分檢查所需檢查資料以及資料根源見附表8。第二十二條【業(yè)務(wù)狀況檢查】業(yè)務(wù)狀況檢查是指對被檢核對象業(yè)務(wù)活動(dòng)中所存在的法律問題進(jìn)行的檢查，目的在于揭露被檢核對象業(yè)務(wù)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)被檢核對象的業(yè)態(tài)不一樣業(yè)務(wù)檢查的重點(diǎn)也有不一樣，下邊以分銷業(yè)態(tài)檢查為例進(jìn)行簡要說明。對本部分的檢查，需

19、完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司分銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)態(tài)，確認(rèn)各樣分銷業(yè)務(wù)所占的比重；公司經(jīng)銷的主要產(chǎn)品以及對應(yīng)的供給商狀況，能否存在關(guān)于產(chǎn)品與供給商的依靠；12公司主要經(jīng)營的產(chǎn)品能否有長久采買供給的協(xié)議及隸屬的協(xié)議，剖析該等產(chǎn)品供給在法律上的穩(wěn)固性；公司對供給商能否供給較為特其余服務(wù)內(nèi)容，剖析該等服務(wù)的合法性；公司關(guān)于供給商的付款狀況，能否存在異樣支付狀況；主要供給商能否與公司股東、董事、高管存在關(guān)系關(guān)系；公司主要的客戶散布，各樣客戶所占銷售比重；公司主要客戶與公司之間的合約關(guān)系，剖析其穩(wěn)固性；公司與醫(yī)院客戶之間的法律關(guān)系，剖析其合法性；公司與客戶能否存在特別商定，剖析其合法性；公司的主要應(yīng)收

20、賬款，對照剖析主要客戶進(jìn)行剖析，剖析應(yīng)收賬款的合理性。本部分檢查所需檢查資料以及資料根源見附表9。第二十三條【特別事項(xiàng)檢查】特別事項(xiàng)檢查是指法律工作人員依據(jù)被檢查對象的特別狀況以及檢查的特別安排而進(jìn)行的檢查，主要包含勞動(dòng)用工調(diào)查。對本部分的檢查，需完好檢查以下事實(shí)并加以剖析判斷：公司員工規(guī)模，確認(rèn)與公司成立勞動(dòng)關(guān)系的人數(shù)；勞動(dòng)合同簽署狀況及其合法性；公司的特別用工形式，能否存在差遣用工的狀況，差遣用工的合法性；公司員工社保繳納狀況，公司能否按規(guī)定繳納社保；13公司勞動(dòng)管理制度，能否成立了齊備的勞動(dòng)用工管理制度；公司能否存在改制的狀況，剖析改制過程中所波及的員工工齡買斷、身份變換等問題能否解決；

21、公司對離退休員工能否擔(dān)當(dāng)了除社保外的其余花費(fèi)；公司員工福利狀況，能否存在拖欠員工薪資的狀況。本部分檢查所需檢查資料以及資料根源見附表10。第五章存檔第二十四條【存檔】各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在出具正式檢查報(bào)告后，應(yīng)該對有關(guān)的檢查資料、工作稿本、工作記錄、來往信函等進(jìn)行妥當(dāng)存檔。書面存檔應(yīng)由各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或許檔案室保存。14附表附表1：對公司主體檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、國有產(chǎn)被檢查人供給但需核實(shí)權(quán)登記證、藥品經(jīng)營允許證、藥品生產(chǎn)允許證等公司主體證照公司建立登記申請書、驗(yàn)資報(bào)告、股東會(huì)決策、名工商調(diào)檔稱預(yù)同意通知書等公司建立文件公司自建立到現(xiàn)在

22、，名稱、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、注冊資工商調(diào)檔本、股本構(gòu)造歷次改動(dòng)狀況的說明，及有關(guān)文件資料（批文、協(xié)議、決策、章程、驗(yàn)資報(bào)告等）公司上一年年檢報(bào)告工商調(diào)檔公司上一年審計(jì)報(bào)告、過去三年中的清產(chǎn)核資報(bào)告被檢查人供給公司現(xiàn)行有效的章程及章程修正案工商調(diào)檔各子公司及分支機(jī)構(gòu)清單被檢查人供給各子公司營業(yè)執(zhí)照等主體證照以及現(xiàn)行有效章程工商調(diào)檔/被檢查人供給以及章程修正案15說明：本部分檢查資料在特別狀況下沒法從工商行政管理部門調(diào)取的，可要求由被檢查人供給，但此時(shí)檢查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的連接與相互印證。附表2：對股東與股權(quán)的檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源公司當(dāng)前的股權(quán)構(gòu)造工商調(diào)檔公司股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)、

23、查封等權(quán)益限制登記工商調(diào)檔股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、凍結(jié)查封裁定及其余權(quán)益限制法律被檢查人供給/工商查問文件各股東（倡始人）或許實(shí)質(zhì)控制人的營業(yè)執(zhí)照（身工商調(diào)檔/被檢查人供給份證明）、股東的公司章程公司各股東間關(guān)系說明、公司實(shí)質(zhì)控制人說明被檢查人陳說公司各股東、實(shí)質(zhì)控制人之間與公司有關(guān)的協(xié)議被檢查人供給公司股權(quán)的代持股、信托持股、拜托持股等波及實(shí)被檢查人供給際股東權(quán)益的協(xié)議各股東、實(shí)質(zhì)控制人所投資或許參加的其余公司或被檢查人陳說所從事的其余事業(yè)的說明公司與股東、實(shí)質(zhì)控制人之間的債權(quán)債務(wù)清單，債被檢查人供給權(quán)債務(wù)形成的合同過去三年中公司與股東、實(shí)質(zhì)控制人之間的交易往被檢查人供給/被檢查人陳16來記錄以及有關(guān)

24、合同述公司與股東、實(shí)質(zhì)控制人之間擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)系說被檢查人供給明，擔(dān)保與被擔(dān)保合同說明1：本部分檢查資料在特別狀況下沒法從工商行政管理部門調(diào)取的，可要求由被檢查人供給，但此時(shí)檢查需要特別注意各項(xiàng)資料之間的連接與相互印證。說明2：本部分檢查資料需特別注意被檢查人陳說的根源，注意被檢查人陳說內(nèi)容與其余客觀憑證的相互印證，特別注意被檢查人身份，盡量選擇股東（實(shí)質(zhì)控制人）自己認(rèn)識狀況。17附表3：對公司治理檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、公司高管人員名被檢查人供給單、簡歷公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議事被檢查人供給/工商查問章規(guī)則程公司內(nèi)部組織架構(gòu)圖被檢

25、查人供給公司主要內(nèi)部規(guī)章制度被檢查人供給公司近三年來重要事項(xiàng)的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)決被檢查人供給議或會(huì)議紀(jì)要、記錄公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員所投資或許參加的被檢查人陳說其余公司或所從事的其余事業(yè)的說明公司與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管人員之間的債權(quán)債務(wù)被檢查人供給清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同過去三年中公司與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管人員之間被檢查人供給/被檢查人陳的交易來往記錄以及有關(guān)合同陳說明：本部分檢查資料需特別注意被檢查人陳說的根源，注意被檢查人陳說內(nèi)容與其余客觀憑證的18相互印證，特別注意被檢查人身份，盡量選擇股東（實(shí)質(zhì)控制人）自己認(rèn)識狀況。附表4：訴訟、仲裁、行政處分檢查所需檢查資料以及資料根源表資

26、料根源公司所有未決訴訟、仲裁的有關(guān)法律文件以及當(dāng)前被檢查人供給進(jìn)展?fàn)顩r說明主要股東、董事、監(jiān)事、高管所有未決訴訟、仲裁被檢查人供給的有關(guān)法律文件以及當(dāng)行進(jìn)展?fàn)顩r說明過去三年行政處分決定書以及履行狀況說明被檢查人供給/陳說公司過去三年侵權(quán)行為狀況說明以及有關(guān)法律文被檢查人供給/陳說件公司潛伏糾葛事項(xiàng)說明被檢查人陳說公司潛伏行政處分事項(xiàng)說明被檢查人陳說19附表5：對主要財(cái)產(chǎn)檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源公司土地使用權(quán)證、房子所有權(quán)證被檢查人供給/管理機(jī)關(guān)查問核實(shí)土地使用權(quán)出讓合同、房子買賣合同、房子預(yù)售被檢查人供給合同樣房產(chǎn)土地抵押合同、他項(xiàng)權(quán)益證書被檢查人供給房產(chǎn)土地權(quán)益以及權(quán)益限制登記

27、房產(chǎn)局調(diào)檔公司賬目中的固定財(cái)產(chǎn)清單、無形財(cái)產(chǎn)清單被檢查人供給房子代擁有協(xié)議、房子預(yù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被檢查人供給房子土地使用狀況說明現(xiàn)場檢查/被檢查人陳說房子土地產(chǎn)證瑕疵狀況說明被檢查人陳說房子土地賬實(shí)不符狀況說明被檢查人陳說房子出租合同、租借合同被檢查人供給房子出租登記、租借登記房產(chǎn)局調(diào)檔租借房子房地產(chǎn)權(quán)證及房地產(chǎn)登記被檢查人供給/房產(chǎn)局調(diào)檔出租、租借房子實(shí)質(zhì)使用狀況說明現(xiàn)場檢查/被檢查人陳說20車輛購買合同及發(fā)票被檢查人供給車輛清單及車輛行駛證被檢查人供給車輛登記狀況車管所調(diào)檔車輛使用狀況說明被檢查人陳說車輛抵押、預(yù)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的法律文件被檢查人供給車輛賬實(shí)不符、私車公用、公車私用等狀況說明被檢查人陳

28、說21附表6：對知識產(chǎn)權(quán)和無形財(cái)產(chǎn)的檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)證書以及申請文件等被檢查人供給/管理部門調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)的質(zhì)押、查封等法律文件被檢查人供給/管理部門調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)等受權(quán)使用合同被檢查人供給非專利技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)、行政允許權(quán)等其余無形被檢查人供給/被檢查人呢財(cái)產(chǎn)的狀況說明以及權(quán)屬文件陳說公司商業(yè)奧密保護(hù)制度以及運(yùn)轉(zhuǎn)狀況被檢查人供給/現(xiàn)場檢查22附表7：對債務(wù)與擔(dān)保的檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源貸款合同、擔(dān)保合同被檢查人供給公司基本信譽(yù)信息報(bào)告銀行檢查銀行對賬單銀行檢查/會(huì)計(jì)師供給股東借錢狀況與借錢合同被檢查人供給/陳說員工集資清單、決策、合同以及履行狀況說明被檢查人供給/陳說公司其余借錢與對外擔(dān)保合同被檢查人供給公司其余應(yīng)收、對付明細(xì)表被檢查人供給23附表8：對在建工程檢查所需檢查資料以及資料根源表資料根源入園協(xié)議及近似與園區(qū)簽署的開發(fā)協(xié)議被檢查人供給土地使用權(quán)出讓合同及土地使用權(quán)證被檢查人供給建設(shè)規(guī)劃重點(diǎn)批復(fù)及建設(shè)用地規(guī)劃允許證被檢查人供給項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、項(xiàng)目環(huán)評批復(fù)被檢查