1、關于集團推行內部控制規范的工作計劃 2010年5月10日主題建立集團內部控制規范的必要性股份公司推行內控工作的歷程集團推行內控工作的想法其他部門及事業部的想法一、建立集團內部控制規范的必要性內部控制的作用集團的管理現狀要求集團盡快完善內控管理體系國際資本化市場大力強化內部控制借鑒財政部內部控制規范，事半功倍（一）內部控制的作用 內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。 通過實施內部控制，合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。（二）集團的管理現狀要求集團盡快完善內控管理體系 1、目前我

2、們的內控體系在體系設計、執行兩方面都存在著不科學、不到位的狀態，內部控制缺乏整體評價 2、從控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督這五大內要素來看，集團缺乏制度及內控的體系建設 （三）國際資本化市場大力強化內部控制 安然、世通等財務舞弊和會計造假案件發生以來，許多國家通過立法強化企業內部控制，內部控制日益成為企業進入資本市場的“入門證”和“通行證”。 集團作為民營企業，隨著產業規模不斷擴大，逐步分拆上市甚至海外上市一方面可運用資本市場借力發展，另一方面這種方式也是風險控制的最有效途經。（四）借鑒財政部內部控制規范，事半功倍 借鑒的基礎上，結合我們集團自己的特點兼顧成本效益原則，形成自己

3、的內控體系，事半功倍二、股份公司推行內控規范的歷程第一階段：培訓工作，主要范圍還是在財務人員體系內，培訓全套基本規范及具體規范；第二階段：要求各公司在總經理領導下，結合自己生產流程，檢查業務流程找到控制點，形成自身的控制流程及規范第三階段：對照財政部的內控規范，形成集團股份公司的內控規范制度；第二、三階段交叉進行，股份公司層面屬于綱領性的管理制度，三級公司系操作細則。第四階段：培訓集團自己的內控制度，幅蓋面更廣，尤其是各級公司總級理是重點培訓對象；第五階段：實施各項內控制度。三、集團推行內控制度的想法 工作切入點：以內控為切入點的風險管控。 建制度、理流程、劃分職責與權限三、集團推行內控制度的

4、想法第一個方面：培訓 第一輪培訓，由外部講師對財務人員、審計人員及集團各層級人員培訓全套規范； 5月底啟動，總部統一組織。 第二輪培訓，由集團內部講師結合集團的情況及制度制定的情況培訓。 等集團的制度建設工作完成再次培訓 工作組織部門：人力資源部三、集團推行內控制度的想法第二個方面：劃分職責，授權管理 授權的同時也是權限的限定，風險控制的重要環節，理順各層級的管理權限十分有必要。 完成時間;6月份完成集團與事業部的授權體系以及集團總部領導與部門的授權體系； 年底前完成事業部與三級公司的授權體系以及事業部內部的授權體系； 全集團所有獨立發揮功能的部門職責由人力線路單獨安排。三、集團推行內控制度的

5、想法第三個方面：對照財政部頒布的各項規范，劃分任務，查找關鍵點，健全規范制度 集團(董事會）層面應對照整改建立的內控制度：組織架構、社會責任、人力政策、企業文化、發展戰略。 集團與事業部層面（先由集團統領，事業部再制定相關細則）：預算、貨幣資金、計算機信息系統、人力資源、信息披露、對子公司的控制、工程項目、財務報告、對外投資、擔保、籌資、固定資產、無形資產、合同、內部審計、關聯交易、企業并購、研發、衍生工具。 事業部與三級公司層級：銷售與收款、存貨、成本費用、采購與付款、業務外包。 完成時間;2011年6月份以前 (現行辦法還是統一形式？） 三、集團推行內控制度的想法第四個方面：形成分版塊的標準的內控流程及版本 選擇板塊內典型公司為案例，在充分調研關鍵控制點的基礎上，形成標準的內控流程的版本，業務涵蓋“銷售與收款”、“采購與付款”等三級公司所有業務流程，形成一個符合集團管理方式、兼顧成本效益原則的內控流程標準版本，在集團內部推廣復制。 完成時間：2010年底前完成單體飼料公司的內控體系，涵蓋制度、職責權限及流程的標準流程圖