1、 HYPERLINK 財務報銷制度（ 年年 月 日修訂）財務報銷制度是是指公司通過過制定相應的的制度規(guī)定各各項費用的開開支標準，并并依據(jù)這些制制度對公司各各項日常費用用的開支進行行嚴格的計劃劃、核算控制制、將公司的的各項費用控控制在盡可能能合理的范圍圍內(nèi)，杜絕浪浪費，提高經(jīng)經(jīng)濟效益，幫幫助各級管理理人員和業(yè)務務人員樹立成成本意識。 第一部分 總則則 為準確核算和監(jiān)監(jiān)督公司的成成本費用支出出，加強公司內(nèi)部部管理，規(guī)范范公司財務報報銷行為,合合理控制費用用支出，特制制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)關(guān)的財經(jīng)制度度及公司的實實際情況，說說明報銷相關(guān)關(guān)的借款流程程及各項支出出具體的財務務報銷制度和和報銷流程。

2、 本公司人員報銷銷費用及借款款，均按本規(guī)規(guī)定執(zhí)行第二部分 借支支管理規(guī)定及及借支流程第一條 借款管管理規(guī)定 (一) 出差借借款：出差人人員應憑審批批后的出差差申請單按批準額度度填寫借款款單由部門經(jīng)理及及總經(jīng)理簽批批后到財務出出納處辦理借借款。 （二）購買辦公公用品及固定定資產(chǎn)的借款款：應憑審批批后的辦公公用品申購單單按預計金金額填寫借借款單由部門經(jīng)理及及總經(jīng)理簽批后到財務務出納處辦理理借款。（三）其他臨時時借款：如車輛維修費費、周轉(zhuǎn)金等等，應填寫借借款單由部門經(jīng)理及及總經(jīng)理簽批批后到財務出出納處辦理借借款，借款人人員應在300日之內(nèi)報帳帳，除周轉(zhuǎn)金金外其他借款款原則上不允允許跨月借支支。（四）

3、辦事處借借款：應憑審批后后的辦事處處費用申請表，并填寫寫借款單由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后到財務出納處辦理借款。各辦事處應6個月清理一次備用金。(五) 各項借借款金額超過過5000元元應提前一天天通知財務部部備款。 (六) 借款銷銷賬規(guī)定：借借款銷帳時應應以借款申請請單為依據(jù)，據(jù)據(jù)實報銷，超超出申請單范范圍使用的，須須經(jīng)主管領(lǐng)導和總經(jīng)理理批準。【注】：對于購購買辦公用品品及固定資產(chǎn)產(chǎn)要由驗收人人簽字確認及及附入庫單。 (七) 原則則上本著“前帳不清，后后帳不借”的原則，延延誤工作責任任自負，特殊殊情況由總經(jīng)經(jīng)理特批。逾逾期未還借支支者轉(zhuǎn)為個人人借款從工資資中扣回。 第二條 借借款流程 (一) 借款

4、人按規(guī)規(guī)定填寫借借款單注明明借款事由、借借款金額（大大小寫須完全全一致，不得得涂改） (二) 審批流程：主管部門經(jīng)經(jīng)理審核簽字字財務人員復復核核總經(jīng)理審批批。 (三) 財務務付款：借款款憑審批后的的借款單到財財務部出納處處辦理領(lǐng)款手手續(xù)。 第三部分 日常常費用報銷制度度及流程第一條 日日常費用主要要包括交通費費、辦公費、汽汽油費、停車車費、低值易易耗品及備品品備件、業(yè)務務招待費、資資料費等。 第二條 費費用報銷的一一般規(guī)定 (一) 報銷人必須須取得對應的真實合法的票據(jù),，按實際花費費金額填寫費費用報銷單，按按性質(zhì)（如交交通費、招待待費、汽油費費、停車費、辦辦公費等）分分類。交通費公交車費的報報

5、銷：填寫車車費支出明細細，由部門門經(jīng)理簽字認認可，憑車車費支出明細細及公交車車原始票據(jù)報報銷。出租車費的報報銷：各部門門員工在市內(nèi)內(nèi)辦事原則上上應乘坐公交交車，如遇緊緊急情況或陪陪同客戶等特特殊情況無法法乘坐公交車車應經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理批準后方方可乘坐出租租車，填寫車車費支出明細細列明往返返地點、業(yè)務務內(nèi)容、乘坐坐出租車原因因，由部門經(jīng)經(jīng)理簽字認可可后，報銷人人員憑車費費支出明細和和出租車發(fā)票票報銷。【注】：聯(lián)號發(fā)發(fā)票、時間重重復及假發(fā)票票一律不予報報銷。像是同同一輛出租車車的聯(lián)號及多多張發(fā)票，公公交車票聯(lián)號號發(fā)票均不予予報銷。招待費應憑憑審批后的招招待費用審批批表按照實實際金額填寫寫費用報銷銷單，

6、報銷銷費用不得超超出招待費費用審批表預預計支出金額額，特殊情況況由總經(jīng)理特特批。【注】：招待待費用審批表表應在招待待行為發(fā)生之之前申請并填填寫由部門經(jīng)經(jīng)理及總經(jīng)理理審批后方可可進行（如果是是出差期間發(fā)發(fā)生招待費，應應電話或短信信請示部門經(jīng)經(jīng)理）。【注】：招待費費應取得正規(guī)規(guī)的原始發(fā)票票，如有特殊原因因?qū)嵲跓o法取取得正規(guī)發(fā)票票的應取得相相應業(yè)務的真真實收據(jù)，取得收據(jù)應在在收據(jù)背面由收收款人簽名并并留下聯(lián)系電電話，方便財財務核查。辦公費應憑憑審批后的辦辦公用品申購購單，按照照實際金額填填寫費用報報銷單，報報銷費用不得得超出辦公公用品申購單單預計支出出金額，特殊殊情況由總經(jīng)經(jīng)理特批。【注】：應取得得

7、正規(guī)的原始始發(fā)票并附購買辦公公用品明細清清單，發(fā)票背背面由收款人人簽名并留下下聯(lián)系電話，方方便財務核查查。午餐補貼午午餐補貼是針針對員工因公公外出（一天之之內(nèi)返回）未未在公司就餐餐，給予每天天/10元的的補助，員工工應在下個月月10號之前前申請上個月月的午餐補貼貼（如9月110日之前申申請8月份的的午餐補助），列明外出時間，外出地點，所辦公務，并填寫費用報銷單，并由行政主管簽字確認。【注】未進行外外出登記、未未按規(guī)定時間間申請的，均均不予以報銷銷辦事處費用報報銷辦事處處人員應憑審審批后的辦事處處費用申請表表，憑原始始單據(jù)填寫費費用報銷單，報報銷費用不得得超出辦事事處費用申請請表申請金金額，特殊

8、情情況由總經(jīng)理理特批。(二) 填寫報銷單單應注意：根據(jù)費用性性質(zhì)填寫對應應單據(jù)；嚴格格按單據(jù)要求求項目認真填寫，金額大大小寫必須完全一致致（不得涂改改）；簡述費費用內(nèi)容或事事由，特殊情情況下要寫明明情況說明。 (三) 報銷銷5000元元以上需提前前一天通知財財務部以便備備款。 (四) 以上上費用均在業(yè)業(yè)務發(fā)生后330日之內(nèi)報報銷，逾期均均不予以報銷銷。(五) 所有有業(yè)務必須取取得原始單據(jù)據(jù)，如遇毀損損、丟失等情情況，原則上上一律不予報報銷，如遇特特殊情況，填填寫情況說明明，報部門經(jīng)經(jīng)理及總經(jīng)理特批。第三條 差旅費費報銷一般規(guī)規(guī)定 差旅費，是是指因辦理公公務出差所產(chǎn)產(chǎn)生的交通費費、住宿費和和公雜

9、費等各各項費用，包包括購買汽車車、船、火車車、飛機的票票費、住宿費、交通通費、補助費費等方面的支支出。（一）住宿費標標準（金額單單位：元） 以以當?shù)厣虅召e賓館為住宿標標準（例如：七天連鎖、如如家等 ），如如當?shù)貨]有商商務賓館，則則一律按1000元標準執(zhí)執(zhí)行。員工出差住宿費費在規(guī)定的限限額內(nèi)憑據(jù)報報銷，特殊情情況經(jīng)總經(jīng)理理批準，方可可報銷。其他人員如同上上級職務人員員一起出差，因因工作需要，其其他人員可隨隨同住宿，享享受上級職務務相同的標準準。出差人員的住宿宿費實行限額額憑據(jù)報銷的的辦法，按實實際住宿的天天數(shù)計算報銷銷。出差人員有接待待單位或住在在親友家的，一一律不予報銷銷住宿費。住宿費標準一般

10、般指每天每間間，若為同性性二人同時出差，按按一個房間標標準報支。出差地點公司設(shè)設(shè)有辦事處的的應住宿在辦辦事處，不予予報銷住宿費費。特殊情況況報總經(jīng)理批批準。（二）交通工具具標準（金額額單位：元）工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總 經(jīng) 理實報實銷經(jīng) 理預申請硬臥硬座三等艙可乘實報其他人員預申請硬臥硬座三等艙可乘預申請乘坐其他交通工工具，超出上上述標準的部部分由個人承承擔，特殊情情況由總經(jīng)理理審批。乘坐火車及長途途汽車，應出出具鐵路局，公公路局或汽車車公司的原始始發(fā)票。乘坐輪船應取得得輪船公司或或旅行社的購購票證明或者者船票存根。因急要公務必須須搭乘飛機者者應事先報準準并憑飛機票票根報支差旅旅

11、。搭乘公司的交通通工具者，不不得再報銷交交通費。（三）差旅費的的補充說明：出差人員應應取得真實、合合法、完整的的原始憑證并并以此作為報報銷依據(jù),對對填寫不完整整、字跡模糊糊不清、滴原原始發(fā)票，不不予接受；對對涂改、偽造造等弄虛作假假原始發(fā)票嚴肅肅處理。原始始發(fā)票應該對對應相應的真真實業(yè)務，不不得“張冠李戴”，對于原始始單據(jù)丟失，毀毀損的當事人人需要作出詳詳細書面說明明及報銷單據(jù)據(jù)的明細項目目金額,經(jīng)主主管部門領(lǐng)導導和總經(jīng)理簽簽字確認。出出差人員應在在出差返回公公司后15天天之內(nèi)報銷，出差補助天天數(shù)（不足四四小時的不予予支付補助，四四小時至六小小時按半天計計算，六小時時以上按一天天計算）20元/

12、人人。 第四條 報銷銷流程 報銷人整理報銷銷單據(jù)并填寫寫對應費用報報銷單 須辦理申申請或出入庫庫手續(xù)的應附附批準后申入審批報 （一）整理取得得的原始票據(jù)據(jù)：對取得的的發(fā)票等原始始憑證按經(jīng)費費項目和業(yè)務務內(nèi)容進行分分類，填寫費用報報銷單。將發(fā)票粘貼在在報銷單背面面。對于其他他張數(shù)較多或或發(fā)票較小的的票據(jù)應集中中粘貼在一張張紙上。（二）簽批：由由部門經(jīng)理及及相關(guān)責任人人審核后簽字字，再經(jīng)由財財務部門審核核，之后交由由公司總經(jīng)理理審批，在財財務出納處領(lǐng)領(lǐng)款。涉及及固定資產(chǎn)及及物資采購的的須驗收人簽簽字；涉及考考勤、工商查查詢的需由行行政主管簽字字；涉及車輛輛、加油費的的須由車輛管管理員簽字（三）審核

13、：對對發(fā)票等原始始票據(jù)的真實實性、合法性性、合理性進進行審核。對對費用報銷單單填寫的是否否規(guī)范進行審審核，對所支支出的預算項項目及是否超超出預算進行行審核。如經(jīng)經(jīng)辦人有借款款，沖銷原借借款（四）領(lǐng)款：在在出納處領(lǐng)款款第五條 補充說說明各部門經(jīng)理對報報銷的真實性性、合理性負負責。財務人員對報銷銷手續(xù)及單據(jù)據(jù)的合法性，合合理性負責。3. 一律使使用黑色中性性筆填寫及簽簽字附：出差申請單出 差 人部 門出差日期年 月月 日 至 年 月 日出差地點出發(fā)時間暫支旅費出差事由： 總經(jīng)理 部門經(jīng)理理 申請人人借 款 單 年 月月 日第 號 因：今借到 人民幣（大寫寫）￥負責人借款人蓋章辦公用品申購單單申購部門日期申請人序號申購物品名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注123預計金額人民幣（大寫）：申購理由： 辦事處負責人人簽字：行政部經(jīng)理：總經(jīng)理簽批：采購人、采購地地點驗收人： 費用報銷單 部門報銷日期： 年年 月 日摘 要金 額科 目單據(jù)十萬千百十元角分張數(shù)合計人民幣（大大