1、財務保密管理實施細則目的為加強公司財務保密工作，增強全體財務人員的保密意識，維護公司的經濟利益，確保公司財 務管理及生產運營工作的順利進行，特制定本細則。適用范圍決策資料，本細則適用于會計憑證、 賬薄、報表、 財務情況說明書 （財務會計報告） ，經營意向、 財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄、公司有關財務規章制度、證件、印章、會計數據、會計 資料及其會計載體、財務設備等各種資源的管理。決策資料，引用標準及關聯子系統會計法 會計基礎工作規范北京有限責任公司保密工作管理辦法專業術語定義會計載體：包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬 盤等。執行程序會計檔案管理會

2、計檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告等會計核算專業資料。各主管會 計在其職責范圍內，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、 編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及 時移交給會計檔案管理部門按會計檔案管理辦法進行管理。在臨時保管期間，企業主管公司領 導有權現場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經主管公司領導批準的情況 下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。經批準后，在不拆散原卷的情況下，借出或復印會計 憑證、賬薄、報表及報告的要及時申請并登記。相關財務資料管理 財務工作過程中形成的

3、各項財務資料要及時按類歸檔保管。各財務人員及其負責人不得在未經公司主管領導同意的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規章制度，證件及會計載體 等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。電子設備管理對于財務人員使用的計算機，要分別設置每臺計算機的開機密碼，供專人使用。會計人員之 間不得隨意交換計算機或密碼使用。財務機構負責人對計算機系統的安全負責。財務人員操作計算機時，文件夾必須存放在 C 盤以外各盤的根目錄下。對于特殊文件，操作 人員可以加密保護，但必須到財務主管處和技術管理部門備案。財務專用發票認證計算機，除主管財務人員認證發票時按規定范圍操作使用外，其他會計人 員不得擅自使用。任何人不

4、允許用稅務認證專用計算機上網。所有財務人員必須在下班之前關閉所有電子設備。5.4 核算等系統管理541財務日常核算系統包括財務FMIS用戶、物資SCM財務用戶、燃料管理財務用戶等幾個方面。根據各會計崗位工作的職責權限，分別在系統中設置相應的操作權限范圍。所有財務人員應嚴格按照個人的用戶名稱及登錄密碼進入系統，在其職責范圍內進行操作。未經會計主管批準不得隨意使 用其他會計人員的用戶名及密碼登錄。財務部要將所有操作人員的職責范圍及操作密碼及時書面報 送公司財務主管領導和技術管理部門負責人備案。對于稅控申報、各種報表申報程序等，各責任人必須在其職權范圍內操作并要將其職責范圍 及操作密碼及時書面報送公

5、司財務主管領導和技術管理部門負責人備案。財務部門設置一名系統管理員，負責對日常核算系統的維護檢查工作，負責解決系統的異常 顯現，負責提交工單，向系統后臺管理員提交及反饋各項意見等。財務數據備份財務人員對于重要的文字數據必須及時備份，并且定期對所有工作資料進行全面備份。備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務主管領導會同公司高層領導指定專人統一負責保管。其他人如需使用必須經主管領導會同技術管理部門有關負責人一起進行簽字登記后方可借 用并及時退回。對于印章的使用 財務專用章、部門印章及其他印章等要存放在保險柜中進行保管。其專門負責人在職責范圍內按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須

6、經公司領導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。保險柜的管理對于財務保險柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其 操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領導封存保管，主管領導只有在非常特殊情況下，并至少要會 同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。職責財務產權部負責所有財務檔案、財務系統的安全保密工作。檢查與評價本細則管理執行情況由公司財務部經理負責組織檢查，檢查后應填寫檢查評價表（見附錄）反饋 在執行本細則過程中，各執行人員如發現存在問題，請及時向負責人進行反饋，以便于修訂， 并由公司財務產權部提供最新版本，予以執行。附錄附錄 1 標準細則檢查評價表附錄附錄1 :有限公司財務保密管理細則檢查評價表部門名稱：年 月 日序評價內容評價檢查評價周期1細則是否滿足實際需要是否。原因：每年一次2內外部評審后，細則是否存在冋題是否。原因：每年一次3細則是否履行審批程序是否。原因：每年一次4有否作廢文件，是